О необходимости долгосрочного финансово-экономического планирования: учет рисков для адаптации планов развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 303.732.4; 330

Актуальные вопросы информационного менеджмента

О необходимости долгосрочного финансово-экономического планирования: учет рисков для адаптации планов развития

Волкова Э.С., аспирант СПБГЭУ

Основная задача долгосрочного финансового планирования состоит в увязке проводимой финансово-бюджетной политики с задачами по созданию долгосрочного устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения. Оно играет важную роль в повышении макроэкономической сбалансированности и качества финансово-бюджетной политики в целом. Долгосрочное финансовое планирование может стать реальным шагом на пути к повышению эффективности расходов бюджета, выступая в то же время сдерживающим фактором для необоснованного их роста. Разработка долгосрочных проектировок повышает обоснованность принимаемых решений по профилактике рисков и угроз развитию экономики, давая возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия. долгосрочный финансовый бюджет планирование

Первым концептуальным документом, направленным на увязку бюджетной политики и долгосрочных приоритетов социально-экономического развития страны, стал проект Бюджетной стратегии Российской Федерации на период до 2023 года, подготовленный в 2008 году. Однако вследствие влияния негативных внешних факторов, которые не поддаются управленческим воздействиям государственных и региональных правительств, а именно мирового финансового кризиса, возникла необходимость существенной его корректировки.

Долгосрочное финансовое планирование необходимо при решении проблем государственного финансирования, которые назревают в течение продолжительного периода времени [1]. Одна из сфер, где это проявляется наиболее остро, - управление государственным долгом, другая - финансирование социальных платежей и трансфертов. Риски в каждой из этих областей характерны не только для стран с переходной экономикой, они лежат в основе трудностей, с которыми странам с социальной направленностью приходится сталкиваться в рамках проходящей глобализации.

В процессе многолетнего планирования государственных финансов разрабатывается политика развития той или иной территории в долгосрочной перспективе. Если территория выбирает новую амбициозную стратегию развития, в первую очередь необходимо просчитать, какую долю в финансировании этого проекта будут составлять ее собственные доходы, и оптимизировать их. При недостаточности собственных средств территория может прибегнуть к заимствованиям, что является существенным риском и повышает уровень ее долговой нагрузки.

Следует отметить необходимость учета в долгосрочном финансовом планировании валютных рисков. Платежи по обслуживанию и погашению государственных внешних заимствований производится в иностранной валюте, покупаемой на рубли на российском валютном рынке, что приводит к риску потерь при снижении курса по отношению к валюте долга.

Старение населения (демографические риски) ведет к росту социальных расходов (на пенсионное обеспечение, здравоохранение и т.п.), замедлению роста экономики и снижению доходов бюджета. Результатом может стать значительный рост бюджетного дефицита и серьезное ослабление макроэкономической сбалансированности.

Вместе с тем в России проблемы финансовой устойчивости обусловлены не только старением населения, но и высокой степенью зависимости экономики и бюджета от сырьевого сектора и внешней конъюнктуры на сырьевых рынках. Колебания экспортных цен создают серьезные проблемы не только в бюджетной сфере. Резкое изменение валютных поступлений может приводить к скачкам обменного курса, инфляции и процентных ставок.

Отдельного внимания заслуживают экологические риски. Очевидна теснейшая связь планирования рационального природопользования и охраны окружающей среды с решением проблем финансирования в данной сфере. Адекватное финансирование важнейшее условие решения экологических задач.

В настоящее время практика долгосрочного финансового планирования с учетом долгосрочных рисков не получила должного распространения ни на федеральном, ни на региональном уровнях. Повсеместно используется среднесрочное финансовое планирование, которое правомерно рассматривать как промежуточный шаг на пути к внедрению долгосрочного.

Финансовое планирование в мировой практике осуществляется с целью обеспечения устойчивости текущей правительственной политики и, соответственно, финансовой системы на продолжительный период времени (10 лет и более). Его основой являются долгосрочные финансовые (фискальные) проектировки (long-term fiscal projections), производимые путем моделирования будущих государственных доходов и расходов при определенных, точно сформулированных демографических, макроэкономических и других допущениях.

Зарубежный опыт показывает, что финансовые проектировки способствуют повышению эффективности государственного управления. Они создают базу для обоснования долгосрочной финансовой устойчивости текущей политики и финансовых результатов проводимых реформ, централизуют ответственность за долгосрочный анализ политики правительства. Мировая практика характеризуется следующими принципиальными особенностями, направленными на обеспечение устойчивости государственных финансов:

· Для стимулирования внедрения долгосрочного финансового планирования должны быть внесены изменения в бюджетное законодательство, содержащие требования проведения долгосрочных исследований и использования их результатов в бюджетном процессе.

· Финансовые проектировки должны публиковаться, обеспечивая таким образом прозрачность государственной политики.

· Финансовые проектировки должны производиться на ежегодной основе, для того чтобы привлечь внимание к долгосрочным финансовым последствиям текущей политики, включая прогнозы отраслевых центров научно-технического характера [2, 3].

· Долгосрочные проектировки должны включать сравнения с прошлыми государственными оценками, чтобы выявить, улучшилось или ухудшилось финансовое положение правительства.

· Финансовые проектировки должны содержать анализ чувствительности к изменениям в демографических, макроэкономических и других допущениях, для того чтобы иллюстрировать величину и направление их влияния на финансовые риски.

· Финансовые проектировки должны базироваться на новейших изменениях в методологии, ключевых допущениях и источниках данных, чтобы обеспечить уверенность в их реальности и качестве.

· Страны должны использовать финансовые проектировки для иллюстрации финансовых последствий прошлых реформ или выбора генеральной политики.

· Финансовые проектировки должны быть непосредственно включены в годовой бюджетный процесс, должна быть обеспечена увязка их результатов с фискальными целями, среднесрочными бюджетными потолками или итоговыми значениями доходов и расходов при жестких или мягких бюджетных ограничениях.

Развитие долгосрочного финансового планирования должно происходить по следующим направлениям:

Прежде всего должны быть внесены дополнения в Бюджетный кодекс РФ, содержащие требование производить долгосрочные финансовые проектировки и использовать их в бюджетном процессе. Кроме того, следует разработать положение о составлении долгосрочного финансового плана, определяющее его содержание, порядок и участников составления и использования в бюджетном процессе, применяемую методологию [2, 4] и учитывая процессы распределения экономической добавленной стоимости [5].

При этом следует предусмотреть ежегодную разработку долгосрочных проектировок, как это делается в наиболее развитых странах. Эти проектировки будут анализировать долгосрочную устойчивость бюджетной политики и финансовой системы, выявлять угрозы ее нарушения. Результаты таких расчетов должны содержаться в проекте бюджета [6].

Литература

1. C. Глазьев. Экономика будущего. Есть ли у России шанс? Москва.: Книжный мир. 2016. - 640с.

2. Концептуализация механизма координации процессов государственного, муниципального и корпоративного стратегического управления / Б. Л. Кукор, Н. А. Кузьмин // Когнитивные исследования языка. Вып. XXII: Язык и сознание в междисциплинарной парадигме исследований: Материалы Международного конгресса по когнитивной лингвистике. 30 сентября - 2 октября 2015 г.\ отв. ред. вып. Т. А. Клепикова. - М.: Ин-т языкознания РАН; Тамбов: Издательский дом ТГУ им. Г. Р. Державина; СПб.: ООО «Книжный дом», 2015. - С. 893. ISBN 978-5-94777-385-9

3. Игнатьев M.Б., Платонов B.B., Максимцев И.А., Яковлева E.A. cоздание сети отраслевых центров прогнозирования на базе ведущих университетов. // Международная конференция по мягким вычислениям и измерениям. 2016. Т. 2. № -Секции 4-7. С. 275-278..

4. Волкова В.Н., Логинова А.В., Широкова С.В., Яковлева Е.А. модели выявления приоритетов для инновационных компаний. // Международная конференция по мягким вычислениям и измерениям. 2016. Т. 2. № -Секции 4-7. С. 279-282

5. Яковлева Е.А., Бучаев Я.Г., Гаджиев М.М. цепочка создания стоимости инновационного продукта для потребления. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2012. № 12 (48). С. 118.

6. Брусакова И.А., Косухина М.А. метод нечеткого вывода для измерения эффективности инноваций. // Международная конференция по мягким вычислениям и измерениям. 2015. Т. 2. С. 267-270.

Размещено на Allbest.ru