Анализ деятельности ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

ОТЧЕТ

по учебной практике

Выполнила: Студентка гр.54Ф

Гуммер И.А.

Руководитель от кафедры:

Штеле Е.А.

Руководитель от профильной организации:

Руденко Н.А.

Омск 2016

График (план) проведения учебной практики

студентки _2_ курса, обучающейся по направлению по направлению "Экономика" (профиль "Финансы и кредит").

Гуммер Ирины Андреевны, очной формы обучения

в период с «_04_» _июля _ по «_17_» __июля ___ 2016__г.

№ п/п	Календарные сроки	Содержание выполняемой работы	Рабочее место
1	04.07.2016	Выход на практику. Прохождение первичного инструктажа по технике безопасности, пожарной безопасности.
2	05.07.2016	Устное собеседование по результатам инструктажа.	ПАО «Сбербанк», отделение № 396
3	06.07.2016	Ознакомление с положением о коммерческой тайне и организационной структурой банка. Изучение Устава . Знакомство с перечнем документов.
4	07.07.2016	Знакомство с коллективом, подготовка рабочего места. Изучение работы и обязанностей сотрудников отдела.
5	08.07.2016	Ознакомление деятельностью отдела физических и юридических лиц.
6	11.07.2016	Изучение целей и задачи деятельности ПАО «Сбербанк» и его особенностей функционирования
7	11.07.2016	Изучение основных нормативных и законодательные актов, которыми руководствуется ПАО «Сбербанк»; Изучение ответственности организации и должностных лиц за нарушение законодательства РФ
8	12.07.2016	Изучение основных видов деятельности; Изучение структуры аппарата управления;
9	13.07.2016	Изучение применяемой ПАО «Сбербанк» системы налогообложения;
10	13.07.2016	Изучение используемой в ПАО «Сбербанк» компьютерной информационной системы;
11	14.07.2016	Изучение технического оснащения ПАО «Сбербанк»;
12	14.07.2016	Изучение деятельности отдела физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк»;
13	14.07.2016	Изучение корпоративной культуры в ПАО «Сбербанк»;
14	14.07.2016	Взаимоотношения профильной организации с внешней средой
15	14.07.2016	Изучение особенностей ПАО «Сбербанк»
16	15-17.05.2016	Написание и защита отчета по практике.

«___» _______ 201__г.

Руководитель практики от организации к.э.н., доцент Штеле Е.А. .

(должность, Ф.И.О., подпись)

Руководитель практики от профильной организации рук-ль доп.офиса №396 Руденко Н.А. (должность, Ф.И.О., подпись)

Анкета

Оцените при помощи заданных шкал степень выраженности следующих качеств практиканта (обведите цифру, характеризующую степень выраженности оценочного качества):

5 - качество выражено в максимальной степени;

4 - качество выражено хорошо;

3 - качество выражено на среднем уровне;

2 - качество выражено ниже среднего уровня;

1 - качество выражено слабо или практически отсутствует.

1	Ориентированность на работу	1	2	3	4	5
2	Профессиональные знания	1	2	3	4	5
3	Профессиональные навыки работы	1	2	3	4	5
4	Качество выполнения задания	1	2	3	4	5
5	Стремление к освоению новых профессиональных знаний, навыков	1	2	3	4	5
6	Доброжелательность, умение общаться с клиентами	1	2	3	4	5
7	Четкое соблюдение распорядка дня и трудовой дисциплина	1	2	3	4	5
8	Чувство ответственности	1	2	3	4	5
9	Готовность выполнять дополнительную работу	1	2	3	4	5
10	Внешний вид	1	2	3	4	5
11	Позитивное взаимоотношение с сотрудниками коллектива	1	2	3	4	5
12	Умение применять знания на практике	1	2	3	4	5

Руководитель практики от профильной организации рук-ль доп.офиса №396 Руденко Н.А. (должность, Ф.И.О., подпись)

Дневник по учебной практике

Сроки практики: с 04.06.2016 г. по 17.06.2016 г.

База практики: ПАО «Сбербанк»

ФИО Гуммер Ирина Андреевна

гр. 54Ф

Дата записи	Объект прохождения практики (наименование отдела)	Краткое содержание выполняемой работы	Виза и замечания руководителя практики
4.07		Выход на практику; Прохождение первичного инструктажа по технике безопасности, пожарной безопасности; Ознакомление с положением о коммерческой тайне и организационной структурой компании.
5.07	Отдел физических и юридических лиц	Разбор заявлений о снятии ареста со счетов. Ксерокопия и печать документов.
6.07	Кредитный отдел	Изучение основных нормативных и законодательных актов, которыми руководствуется ПАО «Сбербанк»; Разбор страховок; Беседа с клиентами.
7.07	Отдел физических и юридических лиц	Работа с документами: проверка заявлений об утрате карты, просмотр документов на на банковское обслуживание.
8.07	Отдел физических и юридических лиц	Изучение клиентской базы банка. Составление запросов о страховом случае.
11.07	Отдел физических и юридических лиц	Изучение используемой в ПАО «Сбербанк» компьютерной информационной системы; Работа в портале SAP
12.07	Отдел продаж	Изучение корпоративной культуры. Распределение клиентов в соответствующие зоны обслуживания
13.07	Отдел физических и юридических лиц	Изучение основных видов вкладов в рублях и их учёт.
14.07	Кредитный отдел	Изучение проводимой тарифной, процентной политика банка.
14.07	Отдел продаж	Взаимоотношения профильной организации с внешней средой
15.07	Отдел продаж	Изучение особенностей продукции ПАО «Сбербанк»; Оперативное решение проблем клиентов по возникшим вопросам.
15.07	Отдел кассовых операций	Ознакомление с кассовыми операциями банка
15.07	Отдел физических и юридических лиц	Работа в Word;Помощь в оформление заявлений на размен денежной наличности.
16.07	-	Написание отчета

Индивидуальное задание, выполняемое в период учебной практики

студентке 2 курса, обучающейся по направлению по "Экономика" (профиль "Финансы и кредит"), очной формы обучения

Гуммер Ирине Андреевне

(Ф.И.О. студента, форма обучения)

в период с «_04_» __июля__ по «_17_» ____июля___ 2016 г.

Целевая установка: Приобретение первичных профессиональных навыков и умений

Основные вопросы, подлежащие разработке (исследованию) в ходе прохождения практики:

1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»:

- организационно-правовая форма

- виды лицензий

- основные операции, осуществляемые банком

2. Формирование клиентской базы банка

3. Проводимая процентная, тарифная политика банка

4. Место рынка на региональном рынке банковских услуг

5. Валютные операции банка, законодательно-нормативная база их проведения

6. Организация обслуживания клиентов банка

Дата выдачи задания 21.05.2016 к.э.н., доцент Штеле Е.А. (должность, Ф.И.О., подпись.)

Задание получила: 21.05.2016 Гуммер Ирина Андреевна .

(Ф.И.О. студента, подпись)

Руководитель практики от организации к.э.н., доцент Штеле Е.А.__________

Руководитель практики от профильной организации рук-ль доп.офиса №396 Руденко Н.А.

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

1.1 Организационно-правовая форма банка

1.2 Виды лицензий и основные операции ПАО «Сбербанк России»

2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ финансовых результатов коммерческого банка: структура доходов и расходов

2.2 Аналитический баланс. Анализ структуры пассивов и активов банка

ЗаключениеБиблиографический список

Приложения

Введение

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано, что в банках хранится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению, через банки проходит основная часть расчётов. От состояния банков зависит способность эффективного развития экономики.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств (пассивная операция) и размещения (активная операция) их на условиях возвратности, платности, срочности.

Сбербанк - современный универсальный публичный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сегодня ПАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке кредитования.

Цель прохождения практики - приобретение навыков и профессиональных знаний, необходимых для работы, выработка умений исполнительской дисциплины, знакомство с текущими задачами и проблемами предприятия, в конкретном случае - отделения Сбербанка России № 396, а так же закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения основных учебных дисциплин.

К задачам прохождения практики относятся:

- изучение краткой характеристики банка и основных направлений его деятельности;

- формирование практических умений анализа внутренней среды организации

- приобретение практических умений по анализу финансового состояния предприятия.

Объектом исследования выступает ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является комплекс экономических отношений, связанных с формированием доходов и расходов коммерческого банка и управление ими.

Методология и методы исследования. Теоретической и методологической основой работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых по методологии экономического анализа и анализу деятельности коммерческих банков, материалы научных семинаров и конференций, ресурсы Интернет.

В процессе написания работы, сбора и обработки информации использовались такие общенаучные методы и приемы познания, как системность и комплексность, анализ и синтез, сравнение, группировки и детализация.

1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме публичного акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации.

Сбербанк России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действует в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики. Кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.[5]

1.1 Организационно-правовая форма банка

Организационно-правовая характеристика деятельности Сбербанка России. Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (публичное акционерное общество); сокращенное наименование: ПАО Сбербанк России.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется: Конституцией РФ; ФЗ «О банках и банковской деятельности»; ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»; ФЗ «Об акционерных обществах»; Другими нормативными правовыми актами РФ. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. [4]

Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации,

Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами. Его филиальная сеть расположена на всей территории страны и включает 696 подразделений, 17 тысяч отделений в 83 субъектах страны. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

1.2 Виды лицензий и основные операции ПАО «Сбербанк России»

Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковских операций.

Лицензия - это специальное разрешение на осуществление определенных видов банковских операций. [5]

ПАО "Сбербанк России" обладает лицензией Банка России №1481 от 20.06.1991. У банка имеется Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 30.08.2010 и Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 08.08.2012. [8]

Сбербанк России - универсальный коммерческий банк. Поэтому Банк стремится удовлетворить потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг на всей территории России.

Банк осуществляет следующие банковские операции [7]:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- выдача потребительских кредитов;

- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдачу банковских гарантий;

- переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ финансовых результатов коммерческого банка: структура доходов и расходов.

Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование внутреннего капитала.

Согласно Положения №302-П доходами кредитной организации признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) кредитной организации (за исключением вкладов акционеров или участников) и происходящее в форме [2]:

- притока активов;

- повышения стоимости активов в результате переоценки (за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг «имеющихся в наличии для продажи», относимой на увеличение добавочного капитала) или уменьшения резервов на возможные потери;

-увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг.

Расходы банка - затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Расходами кредитной организации признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) кредитной организации (за исключением его распределения между акционерами или участниками) и происходящее в форме:

- выбытия активов;

- снижения стоимости активов в результате переоценки(за исключением переоценки (уценки) основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на уменьшение добавочного капитала), создания (увеличения) резервов на возможные потери или износа;

- уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

- увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Все доходы банка делятся на три группы: А - От банковских операций и других сделок, Б - Операционные доходы, В - Прочие доходы.

Рисунок 1 - Классификация банковских доходов согласно отчету о прибылях и убытках кредитной организации [7].

Расходы также подразделяются на три группы: А - По банковским операциям и другим сделкам, Б - Операционные расходы, В - Прочие расходы.

Структурно доходы и расходы Положение №302-П подразделяет на полученные (уплаченные) от банковских операций и других сделок, операционные и прочие.

К банковским относятся такие доходы и расходы, как проценты по привлеченным и размещенным средствам, доходы (включая комиссии) от открытия, ведения и расчетно-кассового обслуживания банковских счетов, за переводы, платежи, операции с банковскими картами и за инкассаци. Кроме того, банковской является операция по купле-продаже иностранной валюты[2].



Рисунок 2 - Классификация банковских расходов согласно Отчету о прибылях и убытках кредитной организации [7].

К прочим доходам и расходам относятся доходы и расходы, не связанные с банковской деятельностью либо возникшие вследствие нарушения условий, связанных с осуществлением кредитной организацией своей деятельности (несоблюдение требований законодательства Российской Федерации, договорной и трудовой дисциплины, обычаев делового оборота и тому подобное), а также расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности: штрафы, пени, неустойки; доходы от безвозмездно полученного имущества; поступления и платежи в возмещение причиненных убытков; доходы и расходы прошлых лет, выявленные в текущем году; от списания активов и обязательств, в том числе невостребованной кредиторской и невзысканной дебиторской задолженностей; от оприходования излишков и списания недостач; расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и тому подобное); другие доходы и расходы, носящие разовый характер.

Таблица 2.1 - Агрегированный отчет о финансовых результатах. Структура доходов и расходов за 2013-2014гг [8]

млрд.р	2014	2013
Чистый процентный доход	959.7	812.7
Чистый комиссионный доход	217.2	171.2
Чистый доход от операций с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой	94.2	20.0
Прочие операционные доходы	47.6	22.0
Операционный доход до создания резервов	1 318.6	1 025.9
Изменение резервов	-290.8	-56.7
Операционные расходы	-598.7	-466.4
Прибыль до налогообложения	429.2	502.8
Расход по налогам	-118.0	-125.1
Прибыль после налогообложения	311.2	377.6

Операционный доход до создания резервов, заработанный Банком увеличился в 2014 году, составил 1 319 млрд. руб. против 1 026 млрд. руб. по итогам 2013 года.

Чистые процентные доходы за анализируемый период с 2013-2014 гг. увеличились с 812.7 - 959.7 млрд. р. Чистый комиссионный доход также превышает значения предыдущего года.

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли Банка в 2014 году. Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 . руб. Прибыль после налогообложения снизилась на 17,6% до 311,2 млрд. руб.

В 2014 году расходы Банка на формирование резерва составили 290,8 млрд. руб. Это существенно превышает показатель за 2013 год на 23.41%.

Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами:

- увеличением кредитного портфеля, что потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;

-снижением курса рубля, что потребовало до создания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;

- общим для рынка ухудшением качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макро-экономической ситуации;

- разовым созданием резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;

-созданием резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

2.2 Аналитический баланс. Анализ структуры пассивов и активов банка

Банк реализует свои функции через операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные и др.).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка - это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики.

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка.

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным.

Рисунок 3 - Виды операций коммерческого банка[7].

Таблица 2.2 - Агрегированный баланс. Структура пассивов и активов за 2014-2015г. [6,8].

Млрд. руб.	1 янв'15	1 янв'14
Денежные средства	1 241	717
Средства в Банке России	370	409
Средства в кредитных организациях	356	94
Чистые вложения в ценные бумаги для продажи	1 745	1 744
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	366	404
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	826	145
Чистая ссудная задолженность	15 889	11 978
Основные средства, материальные запасы	479	468
Прочие	475	316
Активы	21 747	16 275
Средства Банка России	3 516	1 967
Средства банков	795	630
Средства клиентов	14 027	11 128
Выпущенные долговые обязательства	513	405
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	618	34
Прочие обязательства	259	145
Резервы на прочие потери	37	31
Источники собственных средств	1 982	1 935
Пассивы	21 747	16 275

Активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 млрд. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам.

Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 млрд. руб. и достигла величины около 15,9 млрд. руб.

За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 8,0 млрд. руб., что на 8,5% выше соответствующего показателя предыдущего года.

Увеличение средств в кредитных организациях обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение денежных средств произошло в основном во второй половине декабря и связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях ожиданий снижения курса рубля.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включают операции с производными финансовыми инструментами (своп, опцион, форвард) и используются, в том числе для регулирования валютного риска.

Заключение

За время прохождения учебной практики на кафедре «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит» Института Менеджмента и Экономики ОмГУПС я утвердила теоретические знания, которые были получены за время обучения в университете, узнала много нового и интересного для себя. В ходе проведенного анализа пришла к выводу, что коммерческие банки, а именно ПАО «Сбербанк России» является посредником продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка: промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения - через обслуживание их денежных потоков. Причем коммерческий банк, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

Во время прохождения учебной практики мне удалось:

1.Изучитьорганизационно-правовую форму и основные операции, осуществляемые ПАО «Сбербанк России»;

2.Рассмотреть виды лицензий банка;

3.Провести анализ финансовых результатов по структуре доходов и расходов банка;

4.Изучить и проанализировать влияние пассивных и активных операций на систему рыночной экономики в целом;

Учебная практика оказалась полезной для меня, так как она:

1.Формирует необходимые навыки для работы в дальнейшем;

2.Учит грамотно оформлять входящую и исходящую документацию;

3.Закрепляет и углубляет теоретические знания.

Библиографический список

сбербанк анализ финансовый

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2 [Электронный ресурс]: [принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: по состоянию на 14 мая 2008г. ] // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. - М., 2013.

2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение ЦБР от 26.03.2010г. № 302-П [ред. От 12.12.2010г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. - М., 2013.

3.Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. Текст // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. - Элекрон. дан. и прогр. - М., 2013

4. Российская Федерация. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон № 395-1: [принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.]. - [с изм. и доп. от 3 июня 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. - Электрон. дан. и прогр. - М., 2013

5. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2012. - 400 с.

6. Макаревич, Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса [Текст]/ Л. Макаревич // Общество и экономика. - 2012. - №10-11. - С.238-274.

7. Основы банковского дела [Текст] : учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. - 384 с.

8. Официальный сайт ПАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Акционерам и инвесторам. Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/

9. . Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».[ Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.consultant.ru/

10. Издательство «Лань» Электронно-библиотечная система.[ Электронный ресурс] Режим доступа: e.lanbook.com

Приложения



Размещено на Allbest.ru

...