Организация торговой линии "Уют дома"

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Описание проекта (резюме)

Данный план представляет собой описание дальнейшей производственно-торговой деятельности организации торговая линия «Уют дома» (ИП Сатаева Ю.В.) с целью получения стабильной прибыли и удовлетворения потребительского спроса.

Идея проекта: Идея создания организации торговая линия «Уют дома» оборотом в два года преследует три цели:

1. Создание высокорентабельного предприятия.

2. Получение прибыли.

3. Удовлетворение потребительского рынка ххозяйственных товаров, товаров для дома, домашнего текстиля , сувениров и т. д.

Финансирование проекта осуществляется:

собственными средствами.

Характер предприятия: предприятие по реализации непродовольственных товаров.

Стоимость проекта: 9 665 260 руб.

Сроки окупаемости: 2 года.

Доход инвестора составит 5 594 086 рублей.

Срок окупаемости с начала реализации проекта 5 месяцев.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования 2 года.

Общий экономический эффект от реализации проекта за условный жизненный цикл составляет 3 931 532,41 руб.

В планах организации торговая линия «Уют дома»предполагается:

оформление документации на открытие магазина;

аренда (покупка) помещения;

поиск контрагентов и поставщиков;

поиск и закупка технических средств (оборудование, техническое оснащение деятельности предприятия, товарные позиции);

найм персонала;

начало непосредственной деятельности предприятия (производство, продажа товаров и услуг).

Открытие организации торговая линия «Уют дома» позволит создать источник стабильно высокого дохода, потому как хозяйственные товары пользуются среди населения постоянно высоким спросом.

Для открытия организации торговая линия «Уют дома» требуется оформить пакет документов. Главное, необходимо учесть, что документацию нужно готовить заранее, чтобы к открытию было все готово и не было проблем с контролирующими и надзирающими органами.

Для начала работы необходимо получить:

свидетельство о регистрации;

свидетельство о постановке на учет и присвоении ИНН, для этого нужно будет пройти регистрацию в Едином Государственном Реестре юридических лиц и пройти постановку на учет в ИМНС;

письмо Госкомстата о присвоении кодов (ОКВЭД);

зарегистрироваться во внебюджетных фондах: пенсионном, медицинском, фонде социального страхования.

Также необходимо открыть расчетные счета в любом банке и изготовить печать.

Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции (товара / услуги)

Сфера деятельности организации: производство и реализация на рынке товаров и услуг:

Товаров для дома и некоторой сопутствующей продукции: постельное белье (матрацы, подушки, одеяла, скатерти, клеенки, прихватки, фартуки, полптенца, салфетки, шторы).

Сувенирная продукция;

Часть из вышеперечисленных товарных позиций предприятия планирует выпускать самостоятельно.

Товары для кухни: посуда, аксессуары;

Комнатные растения;

Одежда, обувь;

Кожгалантерея,

Косметическая продукция, парфюмерия, бижутерия;

Бытовая химия;

Швейная продукция (нитки, иглы, фурнитура);

Канцелярские товары, пресса;

Игрушки;

Мебель на заказ.

Т.к. на современном потребительском рынке в настоящее время не наблюдается дефицита поставок товара практически ни в какой области, но есть перенасыщение однообразной и низкокачественной продукции, то сфера деятельность данной компании нацелена на производство и реализацию(продажу) оригинальной и высококачественной продукции различных производителей, в т. ч. и зарубежных (Беларусь, Польша) и собственного.

Область деятельности выбрана с учетом постоянных потребностей потребителя в этих товарах и, в следствии, постоянной их необходимости, а также сводит к минимуму риск финансовых потерь в случае нестабильной ситуации на общем потребительском рынке или обстоятельствах форс-мажора ввиду более длительного срока эксплуатации или же вообще его отсутствия в отличие, например, от реализации продовольственных товаров.

Деятельность организации планируется начать с одного мелкого предприятия - швейного отдела и, соответственно, одной небольшой торговой точки сбыта (торгового отдела), территориально выбранной с учетом наибольшей проходимости потенциальных потребителей, их потребностей, наименьшей конкуренции. Благодаря профессиональным возможностям контрагентов даже на начальном этапе функционирования предприятия уже существует реальная возможность некрупных оптовых продаж товаров (домашний текстиль, мебель).

В последствии планируется открытие новых торговых точек с учетом потребностей населения в определенных районах и регионах с акцентом на те или иные категории товаров.

Т. к. торговая наценка на разные категории товаров варьируется от 30 до 70%, то общая прибыль от реализации товаров и услуг составит 40-50%, окупаемость составит от 1,2 до 1,6 лет.

Потребность в дополнительных инвестициях для успешного начала деятельности предприятия составляет 30 %.

% из 100 - собственный капитал руководителя предприятия;

% из 100 планируется получить из дополнительных источников:

Финансовая ссуда ГКУ МО Сергиево-Посадский ЦЗН;

Дополнение имеющихся средств за счет коммерческого займа (кредита);

Материальная поддержка предприятия поставщиками и контрагентами (предоставление торгового оборудования и инвентаря в рассрочку, предоставление товаров на реализацию).

Лицензии, сертификаты и разрешения планируется приобрести с началом функционирования предприятия при заключении деловых контактов и договоров с контрагентами и поставщиками.

В связи с нестабильной экономической ситуацией на современном рынке продвижения товаров и услуг деятельность практически любого предприятия не может быть застрахована от профессиональных перебоев в работе и даже банкротства. По этой причине в планировании деятельности данного предприятия предусмотрена возможная взаимозамена предлагаемых товаров и услуг (на начальном этапе функционирования предприятия ) и взаимоподдержка торговых точек - партнеров на более развитом этапе работы (акцент на более востребованные категории товаров в соответствии со спросом и возможностями потребителей в том или ином регионе.

Работа компании представляет собой осуществление оптово-розничной торговой деятельности, в рамках которой подразумевается взаимодополнение функций. Если временно снижается активность оптовых продаж, то это можно восполнить с помощью активных розничных продаж путем реализации товаров с высоким потребительским спросом, дополнении и расширения ассортимента такими товарными позициями. Та же схема будет работать и в противоположной ситуации, если произойдет снижение розничных продаж.

Также стимулирование потребительского спроса и, как следствие, повышение уровня продаж планируется достигать путем поиска новых средств и форм реализации товара, например таких как открытие интернет-сайта, интернет-магазина, выездная торговля, рекламные, скидочные акции, различные способы доставки товара (под заказ в удобные для клиента сроки, на дом с курьером), освещение торговой деятельности компании в СМИ, расширение ассортимента с помощью привлечения новых категорий товара.

Предприятие планирует заниматься оптово-розничными продажами непродовольственных товаров частично собственного, частично отечественного, частично импортного производства. На начальном этапе работы акцент делается на розничные продажи, а появлением оптовых заказов привлекать к активной работе профессиональных контрагентов (швейное ателье).

Потенциальными потребителями предлагаемых компанией товаров и услуг являются практически все категории граждан, т. к. предназначение предлагаемых товаров - создание и поддержание необходимых жизненных потребностей человека на должном этическом, эстетическом и социальном уровне, независимо от возрастной категории, половой и социальной принадлежности.

В настоящее время бизнес находится в зародышевым состоянии. Ведутся подготовительные мероприятия для начала осуществления основной деятельности компании, а именно:

Налаживание связей с поставщиками;

Поиск контрагентов,

Поиск оптимальных условий предоставления аренды помещения по местоположению, цене и качеству;

Создание средств рекламной информации (флайеры, визитки, штендеры, настенная реклама, реклама и СМИ)

В перспективе планируется расширение работы компании по следующим направлениям:

Расширение предлагаемого ассортимента товаров за счет привлечения новых позиций товаров и услуг, в том числе за счет открытия отделов реализации продовольственных товаров.

Открытие новых торговых точек в ближнем зарубежье (республика Беларусь).

Что касается цены и качества реализуемой продукции, то их соотношение является достаточно гибким, зависит от многих факторов и варьируется в зависимости от внутренних условий компании. В общих чертах можно отметить, что ценовая и качественная планка предлагаемой продукции рассчитана на самые разные категории покупателей, учитывая их различный потребительский спрос и материальные возможности.

Планируется варьировать цены между различными качественными категориями товаров с целью поддержания потребительского интереса, а также предложения наиболее выгодных условий по сравнению с конкурентами.

Производственные и торговые площади будут сниматься в долгосрочную аренду, помещения полностью готовы к началу осуществления производственно-торговой деятельности.

Швейный и торговый отдел магазина территориально находятся рядом, что позволяет сократить транспортные расходы и сохранить время, что очень важно на начальном этапе работы. Торговый отдел планируется расположить в месте, имеющем большую проходимость, что , в свою очередь, обеспечит высокие % потенциальных потребителей. Также местоположение торгового отдела выбрано с учетом наименьшей конкуренции, т. к. будет располагаться рядом с торговыми точками, базирующимися на реализации других категорий товаров (продовольственные, технические).

Специфика работы компании заключается в том, что реализовывать товара планируется практически в любое удобное для заказчика время, т. к. будет осуществляться сразу по нескольким каналам: торговая точка+доставка с курьером при заказе через интернет-сайт+выездная торговля+товары под заказ. Такая схема реализации товаров и услуг неоднократно проверена на практике и является очень эффективной, т. к. функционирует по принципу взаимодополнения и взаимозамещения относительно способов получения полезной прибыли.

Помещение под производство изделий и реализацию готовой продукции будет располагаться по адресу: Скобяной пос., магазин «Лимузин», включает в себя арендуемую площадь - 35 кв. м., которую планируется перегородить с помощью торгового оборудования на 3 части: производственный (швейный) отдел, офис (отдел по приему т обработке заказов, составления и ведения отчетности и т. д.), непосредственно торговый зал, в котором будет представлена готовая произведенная продукция, продукция, приобретенная у оптовых поставщиков для непосредственной реализации, а также будут предложены образцы для изготовления заказной продукции (текстиль, фурнитура для сувениров, подарочные упаковки и т. д.) и выставлены готовые образцы мебельных конструкций (торговые стеллажи, витрины, стойки, интерьерные аксессуары(полки, подставки под комнатные растения, декоративные рамки, карнизы)). Помещение хорошо отапливаемо, достаточно хорошо оснащено электрическим освещением, влажность воздуха в норме, выполнен косметический ремонт. Эти показатели позволяют сохранить качественные критерии представленной продукции. Также к арендуемой площади прилегает санузел (водопровод, канализация), что позволяет решить гигиенические вопросы производственного и торгового процесса.

Плюс к этому предприятию будет относиться склад для хранения основных производственных материалов (ткани, клеенки, сувенирные заготовки и т. д., а также часть крупной готовой продукции (подушки, одеяла, матрацы, пледы). Размер складского помещения - 10 кв. м., фактический адрес: м-н Звездочка, ул. Симоненкова, д. 3.

Территориально производственно-торговая площадь и складское помещение находятся друг от друга, а также от адреса проживания обслуживающего персонала практически в минимальной удаленности, что позволяет значительно упростить многие производственно-технические вопросы, тем более, что некоторые товарные позиции (сувениры, подарочная упаковка) планируется частично производить у персонала компании надомно (удаленное производство), возможно с привлечением членов их семей (по желанию), что благоприятно скажется на объемах производимой продукции, экономии полезного для производственного процесса времени (работать можно в удобное для сотрудника время), прием и доставка заказов возможна практически в любое удобное для заказчика время, а также такая слаженная работа компании благотворно повлияет на увеличение объема и разнообразия ассортимента и ,как следствие, возможное повышение объема продаж и увеличение рентабельности предприятия, что приведет к увеличению заработной платы сотрудников.

Также территориальная близость производственно-торговых объектов способствует сокращению транспортных расходов (как уже упоминалось выше).

Нужно отметить, что наряду со всеми вышеперечисленными «плюсами» в работе нашей компании, такой слаженный механизм деятельности сотрудников будет способствовать укреплению «корпоративного духа» компании.

Для наиболее эффективного охвата выбранной организацией области деятельности торговая линия «Уют дома» постаралась максимально полно представить ассортимент товаров и услуг в этом направлении.

Домашний текстиль, сувенирная продукция: собственное производство и реализация матрацев, подушек, одеял, простыней пододеяльников, наволочек, полотенец, прихваток, клеёнок, скатертей, салфеток, фартуков, штор, сиденья для обеденных групп, чехлы для сидений, сувениры. Данная категория товаров необходимые для создания и домашнего комфорта и уюта, для поддержания жизнедеятельности семьи или отдельного человека на должном социальном и социальном уровне независимо от возрастных, материальных и других принадлежностей к любым социальным группам.

Реализация данных товаров планируется по следующим направлениям:

1. розничные (для всех категорий потребителей через отделы розничной торговли).

2. оптовые продажи (в общежития с различным контингентом проживающих, от рабочих бригад до семейных пар с детьми);

Весь товар можно будет приобретать по индивидуальному заказу и поставлять с курьерской доставкой на дом клиенту в удобное для него время.

Изготовление данных товаров будет производиться из различных материалов (хлопок, лён, тик, полиэстер, микрофибра, поплин, сатин, перкаль, флис, синтепон, ватин, гобелен, органза, пенополиуретан, холофайбей, дерево, керамика, стекло, бумага, природный материал и т. д. +декоративная интерьерная фурнитура, произведенные различными фабриками-изготовителями - производителями России, Киргизии, Узбекистана, Белоруссии, Польши, КНР, Китая. Весь материал для изготавливаемой продукции сертифицирован и соответствует нормам ГОСТа и СанПина. Дубликаты сертификатов качества будут приобретены предприятием с непосредственным началом сотрудничества при закупке первой партии материалов для производства продукции. Материалы для производства предлагаемых потребителю товаров имеют различные процентные соотношения их составляющих, отчего зависит непосредственно класс качества изготавливаемого товара, а также его износостойкость и срок эксплуатации, что соответственно дает возможность представить разным категориям покупателей товары различного качественного уровня и ценовой планки, что, в свою очередь, составляет большое преимущество перед конкурентами, специализирующимися на более узком кругу качественных товарных позиций или более скудном ассортименте.

В зависимости от изменений на товарные предложения конкурентов планируется варьировать и вносить изменения и дополнения в торговый процесс собственного производства.

По той же схеме планируется работа по реализации товаров следующих категорий, за исключением замены стадии производства стадией приобретения уже готового товара у оптовых поставщиков.

Отдельно нужно отметить работу с такой товарной позицией, как изготовление и поставка, мебели на заказ и по каталогам мебельных фабрик. В лице контрагента выступает мебельное производство ООО «Калита», специализирующееся на изготовлении корпусных мебельных конструкций различного назначения: шкафы-купе, спальни, гостиные, детские, библиотеки, прихожие, кухни, обеденные группы, торговое оборудование, мебель для офиса, некрупные предметы интерьера-полки, картинные рамки, перила и т. д.

Изготавливаемая продукция также производится с использованием различных по качеству и цене материалов, а также с применением различных дизайнерских решений, что позволяет представить на потребительский рынок продукцию, удовлетворяющую самым различным спросам покупателей.

В таблице 1 приведены сильные и слабые стороны товара.

Из ответов на вопросы, приведенные в таблице 1, можно сделать выводы о сильных и слабых сторонах производимого товара, а следовательно о том, существует ли спрос на производимую продукцию, можно ли на него повлиять и сколько это будет стоить.

Таблица 1

Сильные и слабые стороны товара

	Вопросы	Сильные стороны	Слабые стороны
1	Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?	Да
2	Изучены ли вами запросы ваших покупателей?	Да
3	Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам?	Цена
4	Можете ли вы эффективно донести свою продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?		Не всегда
5	Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества - цены - месторасположения	Да Да Да
6	Есть ли у вас идеи относительно новой продукции?		нет
7	Возможно ли копирование вашей продукции конкурентами?		да
8	Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?	да
9	Каково качество вашего обслуживания?	Высокое

Из таблицы можно сделать главный вывод - наиболее сильными сторонами товара являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (молодеж).

К слабым сторонам относятся: не всегда возможно донести информацию до всех потенциальных потребителей, возможность копирования продукции.

С развитием дальнейшей деятельности компании «Уют дома» планируется привлечение новых контрагентов в лице новых мебельных производств, специализирующимися на производстве мягкой мебели с целью расширения ассортимента и предложения потребителям дополнительных видов услуг. Деятельность по данному направлению планируется осуществлять следующим образом: представление каталогов выпускаемой предприятием продукции в отделах розничной торговли и на интернет-сайте, консультирование покупателей относительно производимой продукции, специфики ее эксплуатации; прием и обработка заказов от покупателей, заключение договоров и составление сопроводительной документации, передача полученного и обработанного материала в производство. Также с образцами производимой продукции предприятия-контрагента можно будет непосредственно ознакомиться на точке розничной торговли, она будет представлена в торговом оборудовании отдела магазина.

Анализ рынка и основных конкурентов

Прежде чем начать рассматривать конкурентную среду рассмотрим текущее состояние потребительского рынка. В настоящее время кризис диктует свои условия жизнедеятельности, как граждан, так и предприятий в целом.

Кризисные явления в экономике оказали негативное влияние на структуру мирового рынка. Деятельность предприятий, которые изжили себя по экономическим и моральным признакам, прекратились.

Более прозрачными стали многие схемы ведения бизнеса. Схемы товарообмена упростились, так же как и процедуры зачисления денежных средств на счета, как предприятий, так и граждан. Потребители стали избирательными в своих расходах, мотивируя это ограничениями в денежных средствах.

Период 2014-16 гг. охарактеризован ростом отрасли.

Наиболее популярным видом финансирования развития компаний продолжает оставаться банковский кредит, но предприятия привлекают и другие источники финансирования:

??Выпуск облигаций (30%);

??Размещение акций на бирже (около 25%);

??Привлечение финансового инвестора (23%);

??Собственная прибыль (14%).

В настоящее время рынок товаров народного потребления выполняет роль связующего звена между производством и обусловленным им распределением, с одной стороны, и личным потреблением -- с другой. На

данном рынке реализуется продукция общественного производства в обмен на часть стоимости совокупного общественного продукта, который, в свою очередь, образует денежный доход населения. В таком качестве рынок товаров народного потребления обеспечивает возмещение соответствующих частей совокупного продукта в сфере потребления.

Таким образом, рынок товаров народного потребления можно определить как сферу реализации части совокупного общественного продукта, направленного на личное потребление, в обмен на денежные доходы населения, в процессе которого проявляются присущие данному способу производства экономические отношения по поводу производства и потребления материальных благ.

Наиболее перспективные рынки сбыта можно наблюдать в таблице 2.

Таблица 2

Показатели	Сергиев Посад	Населенные пункты в радиусе 100 км
Уровень спроса	10000	6000
Степень удовлетворения спроса	80%	60%
Уровень конкуренции	Высокий	средний
Доля потребителей, готовых купить продукцию	75%	60%

В городе существует 5 фирм, производящих подобную продукцию. В основном они специализируются на продаже продукции, не выделяя конкретного сегмента, для которой будет производиться данная продукция.

Более подробно информация об основных конкурентах представлена в таблице 3.

Таблица 3

Оценка и анализ конкурентов

Характеристика конкуренции	I	II	III	IV	V
1. Объем продаж за 2016 год (шт.) 2. Занимаемая доля рынка (%) 3. Уровень цен (тыс.руб./шт.) 4. Качество товара 5. Время существования фирмы (лет) 6. Привлекательность внешнего вида	1500 10.5 3000 высокое 10 среднее	930 15.5 2500 высокое 7 среднее (в подвале)	1250 25.0 1500 высокое более 20 хорошее	1300 25.0 2000 среднее 3 среднее	1200 9.0 1800 высокое 5 хорошее

Создаваемая фирма является конкурентоспособной по сравнению с другими конкурентами. Цены на товар в среднем соответствуют ценам конкурентов, качество высокое.

Конкуренция на рынке товаров народного потребления в России традиционно высока, зачастую решающую роль играют доли процентов рынка.

Производственный план

При составлении программы реализации услуг предприятия будет рассматриваться самый низкий порог рентабельности приобретения товаров и услуг организации торговая линия «Уют дома». Рассмотрим план объемов производства и полной реализации товаров, представленными Хозяйственным магазином.

Таблица 4

План объемов предоставления товаров и услуг расчетного периода

Период	Наименование вида услуги	Объем производства и реализации в месяц (ед.)	Цена (средняя сумма чека)	Выручка от реализации (руб.)
1-12 месяц инвестирован ия	Хозяйственны е товары, товары для дома и быта	От 1000 покупателей в месяц	От 2900 рублей	От 2900000 рублей
13 - 24 месяц функциониро вания	Хозяйственны е товары, товары для дома и быта	От 1200 покупателей в месяц	От 3210 рублей	От 3852000 рублей

При сохранении тенденций развития данного рынка, а именно прирост объемов продаж и потребления в размере от 9 до 20 % в год, предприятие достигнет роста объемов реализации от 36,16 млн. рублей в год и более.

Таблица 5

Суммарные текущие затраты на производство

Наименования затрат	1 год (тыс.руб.)	2 год (тыс.руб.)	3 год (тыс.руб.)	Итого (тыс.руб.)
Переменные затраты
Покупка продукции	1375,14	1425,00	1494,80	4294,94
Итого переменные	1375,14	1425,00	1494,80	4294,94
Постоянные затраты
Аренда	540	540	540	1620
Амортизация	7,9	7,9	7,9	23,7
Электроэнергия	1,414	1,414	1,414	4,242
Телефонная связь	3,9	3,9	3,9	11,7
Реклама	28,6	16,7	13,4	58,7
Зарплата	1216,5	1216,5	1216,5	3649,5
Обслуживание сигнализации	0,6	0,6	0,6	18
Страхование	0,226	0,226	0,226	0,678
Итого постоянные	1799,14	1799,14	1799,14	5370,32
Итого	3174,28	3224,14	3293,94	9665,26

Таким образом, переменные затраты составят 4294940 рублей, а постоянные 5370320 рублей.

Аренда помещения за 1 м2 в месяц будет составлять 1 тыс. руб., значит за 35 м2 в месяц 35.000 руб. Таким образом, за 1 год аренда обойдется в 540 тыс. руб. Охрана и уборка включаются в стоимость аренды.

Таблица 6

Постоянные затраты

Услуги	Аренда	Охрана	Налоги	Зарплата управленческого персонала	Итого (руб)
апрель	45.000	-	5.000	60.000	110.000
май	45.000	-	5.000	60.000	110.000
июнь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
июль	45.000	-	5.000	60.000	110.000
август	45.000	-	5.000	60.000	110.000
сентябрь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
октябрь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
ноябрь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
декабрь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
январь	45.000	-	5.000	60.000	110.000
февраль	45.000	-	5.000	60.000	110.000
иарт	45.000	-	5.000	60.000	110.000
Итого за год 1.320.000

Определим количество необходимого оборудования, а также затраты на него в таблице 7.

Таблица 7

Оборудование

№ п/п	Наименование оборудования	Цена за ед., руб.	Количество	Итого цена, руб.
1	Оборудование офиса	30000	1	30000
2	Процессор	9358	1	15000
3	Монитор	3200	1	3200
4	Принтер	2600	1	2600
	ИТОГО	-	4	45158

Таблица 8

Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату

№ п/п	Категории работников и занимаемая должность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб.	Оклад, руб.	Фонд рабочего времени, ч.	Затраты на заработную плату с учетом районного коэффициента, руб.
						2017	2018	2019
	Рабочие основного производства
1	Технолог	1	32		2011	80320	80320	80320
	Специалисты и служащие
2	Директор, бухгалтер	1		12000	2011	180000	180000	180000
	Итого	2				260320	260320	260320

Для бытового помещения необходимо приобрести следующие предметы обустройства, представленные в таблице 9.

Таблица 9

Предметы обустройства

№ п/п	Наименование	Количество	Цена, руб.
1	Чайник электрический	1	1200
2	Микроволновая печь	1	3060
3	Стол	1	1500
4	Стул	3	2240
5	Кулер	1	20.000
6	Диван	1	5.000
7	Напольная вешалка	1	1.000
8	Телефон	1	1450
	Итого	7	37.300

На транспортировку оборудования затраты составят 1000 рублей, исходя из стоимости 250 руб. за час. Монтаж оборудования обойдется в 1600 рублей.

Определим величину амортизационных отчислений в таблице 10.

Норма амортизации определяется по формуле:

, где СПИ - срок полезного использования оборудования.

, где Ц - цена, На - норма амортизации

Таблица 10

Амортизационные отчисления

Наименование	СПИ (лет)	Цена	Норма амортизации	Амортизационные отчисления
Оборудование офиса	10	30000	0,1	3000
Процессор	5	15000	0,2	3000
Монитор	5	3200	0,2	640
Принтер	5	2600	0,2	520
Чайник электрический	3	1200	0,34	408
Микроволновая печь	5	3060	0,2	612
Стол	9	1500	0,12	180
Стул	6	776	0,16	124
Телефон	3	1450	0,34	493
Итого	-	-	-	7900

Расходы на телефонную связь рассчитаем с учетом тарифных планов на услуги телефонной связи и интернета. Всего существует три тарифных плана:

с повременной системы оплаты;

с абонентской системой оплаты;

с комбинированной системой оплаты.

При повременной системе оплаты телефонной связи и интернета ежемесячная оплата равна 220 рублей, а за каждую минуту разговора тариф 0,26.

Кроме постоянных и переменных затрат необходимы единовременные расходы на покупку оборудования 45158 рублей и предметов обустройства 9450 рублей, а также на регистрацию предприятия 3700 рублей и сигнализацию 1950 рублей, итого единовременных 60258 рублей.

Всего расходов 9725518 рублей.

Определим какая доля приходится на каждый вид затрат, результаты приведены в таблице 11.

Таблица 11

Доля каждого вида затрат

Статьи затрат	1 год	2 год	3 год
Переменные затраты	42,5%	44,2%	45,4%
Постоянные затраты	55,6%	55,8%	54,6%
Единовременные затраты	1,9%	-	-

Данные таблицы показывают, что наибольшую долю в общей структуре затрат составляют постоянные затраты.

Маркетинговый план

В настоящее время рынок хозяйственных товаров подошел к тому, что

каждой компании необходимо принять решение: или самостоятельно формировать для себя рыночную среду, грамотно развивать свой бизнес с помощью всех маркетинговых инструментов, или отдать решение всех важных вопросов более заинтересованным в российском рынке компаниям.

Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения в будущем ассортимента услуг, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности и ввода в действие новых площадей.

Постоянное улучшение культуры обслуживания покупателей, предполагающие проведение консультаций покупателей, даст возможность увеличить долю рынка на 0,5-1,0 %, что повлечет за собой рост доходов и прибыли предприятия.

Также основными факторами, на которые предприятие будет опираться при установлении цен, будут выступать:

уровень цен конкурентов

уровень спроса и предложения;

эластичность спроса;

возможная реакция потребителей; и др.

Таким образом, в качестве методов ценовой политики предприятие будет использовать:

а) обеспечение безубыточности;

б) ориентация на спрос;

в) ориентация на цены конкурентов (ценового лидера);

г) использование среднеотраслевых цен.

Анализ ценовой политики «Уют дома» приведен в таблице 12, поскольку предприятие в 2017 году только начнет свою производственную деятельность, то представлен прогноз положения дел.

Таблица 12 

Анализ ценовой политики

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действиями по его улучшению
1	2	3
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	Цены на продукцию будут устанавливаться в соответствии с запросом покупателей, имеющих средний уровень дохода
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены	Повышение цены на компоты повлечет за собой сокращение спроса на них.
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия	-
4	Как относятся покупатели к установленным Вами ценам	Положительно
5	Используется ли предприятием политика стимулирующих цен	Нет
6	Используется ли предприятием политика стандартных цен	Да
7	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены	Цены на продукцию «Уют дома» устанавливаются относительно среднерыночного уровня цены. При изменении цены конкурентами цены на продукцию «Уют дома» также меняются
8	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям	Да

Расходы на рекламу, как уже было отмечено, устанавливаются в процентном соотношении от объема продаж. Планируется, что рекламный бюджет будет составлять 1% от выручки, получаемой предприятием.

Рекламная кампания предусматривает размещение рекламных плакатов в магазинах города.

Организационный план

Правовой и организационной формой ведения бизнеса выбрано индивидуальное предпринимательство, т.к. при данном виде деятельности эта форма наиболее удобоварима (позволяет упростить взаиморасчеты, ведение бухгалтерского учета, значительно сократить налогообложение).

Индивидуальный предприниматель: Сатаева Юлия Владимировна. Квалификация руководителя: образование, опыт работы в качестве младшего и среднего обслуживающего персонала в данных направлениях - 12 лет (продавец, менеджер, дизайнер).

В качестве руководителя-2 года (ООО, Генеральный директор). Предприятий прекратило деятельность по ряду причин, не связанных с профессиональной деятельностью организации, по личной инициативе руководителя.

Благодаря достаточно большому профессиональному опыту работы в данных областях, организатор располагает достаточно крепкими связями с проверенными поставщиками и контрагентами, на профессиональную помощь и поддержку которых может рассчитывать, организовывая работу собственного предприятия.

На данном этапе существует предварительная договорённость с арендодателями под швейный цех, торговый отдел магазина, разработчиками интернет-сайта, поставщиками некоторых категорий товаров, частью рабочего персонала (швея, продавец, водитель), контрагентами -мебельное производство. Готовится рекламная информация. В дальнейшем с увеличением производимой и реализуемой продукции планируется сотрудничать со швейным ателье по производству текстильной продукции.

Предприятие, включающее в себя производство и реализацию товаров, предполагает осуществлять свою деятельность «с нуля». Организация контрагента функционирует на мебельном рынке 15 лет.

Для начала осуществления деятельности данного проекта используется собственный капитал.

В магазине должен быть план эвакуации людей при пожаре, а также средства для пожаротушения. Необходимы два эвакуационных выхода и указатели движения.

Для работы в магазине потребуются продавцы, разбирающиеся в тонкостях текстильного товара и предметов для рукоделия. Лучше нанять людей с опытом подобной работы. Функции бухгалтера можно выполнять самостоятельно, особенно в начале бизнеса. С дальнейшим развитием бизнеса понадобятся дополнительные профессиональные кадры. Плюсом в бизнесе будет сотрудничество СС швейным ателье.

Торговая линия «Уют дома» ИП Сатаева Ю. В. имеет в своем составе семь сотрудников:

№	Должность	Квалификация	Количество	Оклад	Суммарная зарплата
1. 2. 3. 4. 5.	Директор (бухгалтер) Старший менеджер-консультант (администратор) Консультант-швея Консультант-курьер Водитель	Менеджер (В/О) Экономист (В/О) Менеджер (В/О) Швея (С/О) Повар (С/О)	1 1 3 1 1	65000 45000 35000 22000 7000	65000 45000 105000 22000 7000
	Итого:		7		?=244000

Структура организации Торговая линия «Уют дома» ИП Сатаева Ю. В.

Торговая линия «Уют дома» ИП Сатаева Ю. В. основано на демократическом методе управления. Единый сплоченный коллектив организации дает возможность осуществлять деятельность по предоставлению услуг на высоком уровне. Директор-демократ имеет высокий авторитет среди коллектива, а соответственно, оказывает большое влияние на деятельность и координацию своих подчиненных.

Начало реализации проекта начинается после получения кредита. Окончание через 24 месяца. Необходимые для реализации проекта мероприятия описаны в Таблице 12 «Этапы проекта».

Таблица 12

Этапы проекта

Этапы проекта	Условия выполнения	Сроки выполнения
Начало проекта		01/2 год
Заключение инвестиционного договора	1 месяц проекта	1-30 банковских дней
Получение кредита	Наличие соответствующего пакета документов	01 месяц
Внесение в госреестр, постановка на учет в административных и налоговых органах	Заключение инвестиционного договора	1-30 календарных дней
Подбор местоположения и оформление документации	Предварительные работы	01 месяц
Покупка оборудования	Заключение инвестиционного договора	1-30 календарных дней
Установка оборудования	Получение инвестиционных средств	1-30 календарных дней
Найм персонала	Производственная деятельность	1-30 календарных дней
Обучение персонала	Окончание этапа организации производственного процесса	1-30 календарных дней
Проведение маркетинговой компании	360 календарных дней	1-360 календарных дней
Окончание проекта		12 месяц - 24 месяц

Система налоговой отчетности на начальном этапе - патент - наиболее подходящая для данного направления и этапа деятельности, т. к. максимально упрощает процесс бухгалтерского учета. С дальнейшим развитием деятельности предприятия, увеличением объемов продукции и, соответственно, торгово-производственных площадей, планируется перейти на Упрощенную систему налогооблажения, ввести в штат должность бухгалтера как отдельную единицу. Финансовый год предприятия начинается в апреле. Валюта проекта: рубли (руб.)

План по рискам

В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня, перебои с поставками, повышение цен на сырье, повышение закупочных цен, перенасыщение рынка сбыта данной товарной позицией, низкая покупательская способность, сбой ценовых планок конкурентами, повышение налоговых ставок, экономические и финансовые кризисные ситуации), обстоятельства форс-мажора, стихийные бедствия.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, политические и специальные риски.

Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска.

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Определим степень вероятности выбранных рисков, где низкая вероятность риска - 0,1, умеренная вероятность риска - 0,2, высокая вероятность риска -0,3.

Таблица 13

Степень вероятности рисков

Виды возможных рисков	Степень вероятности риска
1. Финансовый риск	0,2
2. Экономический риск	0,2
3. Организационный риск	0,3
4. Социальный риск	0,1
5. Политический риск	0,1

Как видно из таблицы 13 наиболее вероятен организационный риск.

Организационные риски - это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении. В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к определенной экономической базе. В качестве этих показателей могут использоваться прибыль, затраты, выручка и т.д.

Для наиболее вероятного вида риска определим возможные потери. Потери разделяются на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, прочие потери.

Потерями организационного риска могут быть:

Недостаток продукции, оборудования вследствие кражи

Незначительный ущерб имуществу (пожар)

Большой ущерб имуществу

Другие потери

Профилактикой организационного риска будут являться:

Пожарная сигнализация

Охранная сигнализация

Также обязательным и необходимым является своевременное открытие надежного страхового продукта, условия которого наиболее полно охватывают все возможные критические обстоятельства при ведении данной деятельности.

Финансовый план

Рассчитаем приблизительное число потребителей компании, которая будет заниматься реализацией услуг, приведено в Таблице 14.

Таблица 14

Количество потребителей

Период	1 день	За 1 год
Количество покупателей	10 человек	3650 человек

Число первичных (постоянных) покупателей около 70%, а вторичных 30%.

Таблица 15

Объем продаж

Период	Количество покупателей	Средняя цена покупки (руб.)	Выручка от реализации (руб.)
1 год, в том числе:	5380	909	4891500
Апрель	290	850	246500
Май	300	860	258000
Июнь	320	825	264000
Июль	350	795	278250
Август	390	795	310050
Сентябрь	400	790	316000
Октябрь	420	780	327600
Ноябрь	550	780	429000
Декабрь	560	975	546000
Январь	590	990	584100
Февраль	600	1000	600000
Март	610	1200	732000
2 год, в том числе	5940	951	5653400
II квартал	1000	865	865000
III квартал	1350	840	1134000
IV квартал	1700	860	1462000
I квартал	1890	1160	2192400
Итого за 3 год	5300	1210	6415300
Итого	14134	1200	16960200

Учитывая, что с каждым годом количество покупателей планируется увеличить, а также определяя среднюю цену в зависим...