Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный технологический институт (технический университет)»

Курсовая работа

Тема: Оценка экономической эффективности создания химического производства

Студент

Э.Д. Османова

Руководитель

Е.Ю. Безукладова

Санкт-Петербург 2017



Введение

Последние десятилетия мировая фармацевтическая промышленность и, соответственно, мировой рынок фармацевтической продукции демонстрируют динамичное развитие.

Фармацевтический рынок является одним из самых высокодоходных и быстроразвивающихся секторов мировой экономики [1].

Наиболее значимой чертой современной фармацевтической промышленности является ее наукоемкость, которая поддерживается высокой и ежегодно возрастающей стоимостью научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

Российский фармацевтический рынок имеет значительные перспективы как внутреннего, так и внешнего роста. В частности, согласно прогнозам экспертов, в ближайшее 10?летие этот рынок станет одним из крупнейших в Европе. Потенциал роста обусловливается сравнительно высокой численностью населения Российской Федерации, а также прогнозами долгосрочного увеличения потребления лекарственных препаратов на душу населения. Значительный потенциал роста внутреннего производства лекарственных средств может быть сформирован как за счет увеличения эффективности производств, так и за счет изменения структуры ассортимента выпускаемой продукции в направлении технологически сложных, наукоемких и инновационных лекарственных препаратов [2].

В данном курсовом проекте выполнен технико-экономический расчет цеха по производству препарата «апрессина». Это белый кристаллический порошок, который уменьшает сопротивление резистивных сосудов, вызывает снижение артериального давления и нагрузки на миокард, усиливает сердечный выброс, улучшает кровоснабжение головного мозга и почек [3].

Создание данного производства актуально, поскольку данное лекарственное средство востребовано и применяется при разных формах артериальных гипертензий, больными с гипокинетическим типом кровообращения, эффективно при лечении эклампсии, рекомендуется при артериальной гипертонии с почечной недостаточностью и при застойной сердечной недостаточности с высокой постнагрузкой [3].

Цель курсового проекта - наиболее эффективным образом спроектировать цех по производству апрессина. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Решить вопрос организации производства;

2. Рассчитать сметную стоимость проектируемого цеха;

3. Найти численность работающих;

4. Рассчитать производительность труда;

5. Рассчитать фонд заработной платы;

6. Определить проектную себестоимость продукции;

7. Определить значение технико-экономических показателей и экономическую эффективность проектируемого цеха;

8. Сделать выводы об экономической целесообразности строительства цеха по производству апрессина.



1. Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.

1.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

1.2 Режим работы проектируемого объекта

В данной работе технологический процесс является аппаратурным, и не может быть прерван в любое время без ущерба для производства продукции, поэтому режим данного производства непрерывный в три смены, длительность смены составляет 8 часов. Условия труда на производстве вредные.

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

В курсовом проекте годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчёт проводится путём составления баланса времени работы оборудования в году (в таблице 1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования. Календарный фонд времени Тк принимается в проектных расчётах равным 365 дням или 8760 часам.

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путём исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта (таблица 1).

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с непрерывным режимом работы, 3 смены по 8 часов
Календарный фонд времени, Тк:
в днях	365
в часах	8760
Нерабочие дни по режиму:
праздничные	-
выходные	-
Остановки на ремонт	5
Количество дней работы в году по режиму Др:	360
То же - в часах (Чр):	8640
Внутрисменные остановки	-
Номинальный (режимный) фонд Тн, час	8640
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:
На капитальный ремонт	180
На текущий ремонт	64
По технологическим причинам	120
Итого:	364
Эффективный фонд времени работы Tэф, час	8276
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ:	0,96



2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Из задания известно, что:

· объем вспомогательных помещений (железобетонные) - 1358 м3

· служебно-бытовых помещений (железобетонные) - 1266 м3

· производственных помещений (железобетонные) - 5632 м3

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, т.п.) и, так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, и т.д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3).

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых сооружений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты принимаются в размере 35%.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 1,2 -1,8%, а для сооружений - 5-7%.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий	Строительный объем (м куб)	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб	Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб	Итого, тыс. руб	Внеобъемные затраты, тыс. руб	Полная сметная стоимость, тыс. руб	Годовая сумма амортизационных отчислений
									н о р м а, %	Сумма, тыс. руб
Производственные	Ж/б	5632	9200	51814,4	12953,6	64408	22542,8	86950,8	1,5	1217
Вспомогательные		1358	9200	12493,6	3123,4	15617	5465,9	21082,9		295,2
Служебно-бытовые		1266	9200	11647,2	2096,5	13743,7	4810,3	18554		259,8
Итого		8256		75955,2	18173,5	93768,7	32819	126587,7		1772
Этажерки		120	7200	864	69	933	326,6	1259,6	6	7,6
Всего по зданиям и сооружениям		8376		76819,2	18242,5	94701,7	33145,6	127847,3		1779,6

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж составляет 40% к затратам на приобретение оборудования.

Поскольку в данном курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 20%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП средств автоматизации (15%), технологических трубопроводов (20%), инструмента, приспособлений и производственного инвентаря (2%), силовое оборудование (5%) рассчитывают по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на оборудование

Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, руб	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс.руб	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, тыс.руб	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
				в %	в тыс.руб		Но рм а, %	Сумма, тыс.руб
Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование
Реактор с мешалкой V=1,6 м3	1	185320	185,32	20	37,064	222,384	15	33,36	Данные из задания на курсовой проект
Реактор с мешалкой V=4 м3	1	205230	205,23		41,046	246,366		36,95
Реактор с мешалкой V=5 м3	3	215400	646,2		129,24	775,44		116,32
Реактор с мешалкой V=6,3 м3	5	230620	1153,1		230,62	1383,72		207,56
Реактор с мешалкой V=10 м3	2	259800	519,6		103,92	623,52		93,53
Сборник	5	122000	610		122	732	15	109,8
Центрифуга	3	480000	1440		288	1728	15	259,2
Холодильник	3	133750	401,25		80,25	481,5	15	72,23
Итого			5160,7		1032,14	6192,93	15	928,95
Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	1857,88	15	278,68	30% от сметной стоимости основного оборудования
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	8050,81		1207,63
КИП и средства автоматизации	1207,62	18	217,37	15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспотрного оборудования
Технологические внутрицеховые трубопроводы	805,08	14	112,7	10% -//-
Инструменты, приспособления, производств.инвентарь	402,54	16	64,40	5% -//-
Силовое электрооборудование	402,54	13	52,33	5% -//-
Всего капитальных затрат на оборудование	10868,59		1654,43

Расчет сметной стоимости оборудования приведен в таблице 3. В ней также определяется годовая сумма амортизационных отчислений. Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) принимаем 15%. Норма амортизации КИП принимаем - 18%, для технологического трубопроводов - 14%, для инструмента и инвентаря - 16%, для электрооборудования - 13%.

На основании приведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов (таблица 4).

В этой смете указывается годовая сумма амортизационных отчислений, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции, путем деления полной сметной стоимости объектов основного производственного назначения на проектируемый годовой выпуск продукции (80 т = 80000 кг). Объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего значения принимаем ориентировочно в размере 70-90% к рассчитанной в проекте сумме капитальных вложений в объекты основного производственного назначения.

Таблица 4 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения(сметная стоимость)	Удельные капитальные вложения, тыс.руб/кг	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб
	тыс.руб	%
Объекты основного производственного назначения
Здания и сооружения	127847,3	92,2	-	1779,6
Оборудование	10868,59	7,8	-	1654,43
Итого	138715,89	100	1,73	3434,03
Объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	110972,7	-	-	-
Всего	249688,6		3,12	-



3. Расчет численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяются на две категории: рабочие и служащие. производственный сметный стоимость затрата

К составу категории рабочие относят: основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.) и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры и т.п.).

В состав категории служащих включают: руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В данном курсовом проекте не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену. Для них списочный состав принимается равным явочному.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего (таблица 5).

При составлении баланса рабочего времени определяется номинальный, а затем и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях (Вн.д.) определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней.

Номинальный фонд рабочего времени в днях в производствах с непрерывным режимом работы определяется путём исключения из календарного времени года только выходных дней по графику сменности, число которых определяется по формуле, дни:

где Тк - число календарных дней в году (принимаем 365 дней);

Дс = 16 - период сменооборота по графику сменности, дни;

Дв.с. = 4 - число выходных дней за период сменооборота.

Тогда номинальный фонд рабочего времени в днях:

Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч.) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д.) на продолжительность рабочей смены:

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножение эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.ч.).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производство с непрерывным режимом работы, 4 пригады, 8 часов
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн В днях Вн.д. В часах Вн.ч.	365 91 - 91 274 2192
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни - очередные и дополнительные отпуска - отпуска учащимся - декретные отпуска невыходы на работу по болезни Итого целодневных невыходов	20 2 1 10 33
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн,дни Максимальное количество рабочих часов Вм.ч в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен) Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч.,ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч	241 1928 - 1918 7,96



3.2 Расчет численности основных и вспомогательных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.

К вспомогательным рабочим относятся рабочие складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, транспортировщики, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Численность вспомогательных рабочих определяется по типовым штатным нормативам. Под штатным нормативом понимается число рабочих соответствующей профессии или специальности, необходимых для обеспечения правильного ведения процесса и обслуживания оборудования в течение смены.

Методика расчёта численности основных рабочих зависит от принятого в курсовом проекте производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования (таблица 6). Методика расчета численности вспомогательных рабочих по нормам обслуживания проводится так же, как и основных рабочих.

Таблица 6 - Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Кол-во смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
Основные рабочие
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1-хлорфталазина (ТП-1)	5, В	4	3	12	4	16	2192/1918 = 1,14	22
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1-гидразинофтала- зина (ТП-2)	5, В	1	3	3	1	4		5
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения фармакопейного апрессина (ТП-3)	5, В	1	3	3	1	4		5
Итого		6		18	6	24		32
Вспомогательные рабочие
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования	4,В	1	3	3	1	4	2192/1918 = 1,14	5
Слесарь по ремонту оборудования	4,В	1	3	3	1	4		5
Лаборант химического анализа	4,В	1	3	3	1	4		5
Подсобный рабочий	4,В	1	3	3	1	4		5
Уборщик	2,В	1	3	3	1	4		5
Итого		5	15	15	5	20		25
Всего		11		33	11	44		57

3.3 Расчет численности служащих

Расчет численности руководящих специалистов и других служащих цеха приведен в таблице 7.



Таблица 7 - Расчет численности служащих

Наименование должностей	Категория	Число штатных единиц в смену, чел	Кол-во смен	Штатная численность, чел
Начальник цеха	руководитель	1	1	1
Технолог	специалист	1	1	1
Механик	специалист	1	1	1
Инженер по ТБ	специалист	1	1	1
Экономист	специалист	1	1	1
Сменный мастер	руководитель	1	3	3
Бухгалтер	специалист	1	1	1
Итого	7		9

Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется по проектируемому объекту:

,

Где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт;

Лсп - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел.

Производительность труда основных рабочих:

б

Производительность труда всех рабочих:



б

Производительность труда всех работающих:

б



4. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

4.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания.

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу.т) не должен быть менее 12% прямого тарифного заработка (Зт).

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3 Вэф). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)

где 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;

Зт - тарифный заработок;

Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4)

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

,

где 182,5 - среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 - количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 - коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

,

Где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году;

Ляв - явочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

,

где Зт.с.допл - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 - количество месяцев в году.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

,

где а - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, %.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Таблица 8 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Профессия	ТР, условия труда	ЗП за месяц, тыс. руб.	Доплата за условия труда, тыс. руб.	Доплата за веч. и ноч. время, тыс. руб.	Доплата за перераб. мес. нормы, тыс. руб.	ЗП с учетом доплат за месяц, тыс. руб.	Списочная численность, чел	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Премии	Годовой фонд з/п, тыс.руб.	Среднегодовая з/п , тыс.руб.
										%	тыс.руб
	Основные рабочие
Аппаратчик (ТП-1)	5,В	14	1,68	3,136	0,75	19,566	22	117,6	5283,024	20	1056,605	6339,629	198,11
Аппаратчик (ТП-2)	5,В	14	1,68	3,136	0,75	19,566	5	29,4	1203,36	20	240,672	1444,032	45,13
Аппаратчик (ТП-3)	5,В	14	1,68	3,136	0,75	19,566	5	29,4	1203,36	20	240,672	1444,032	45,13
Итого		42	5,04	9,408	2,26	58,698	32	176,4	7689,744		1537,949	9227,693	288,36
	Вспомогательные рабочие
Электромонтер	4,В	13	1,56	2,912	0,698	18,17	5	27,3	1117,5	20	223,5	1341	53,64
Слесарь	4,В	13	1,56	2,912	0,698	18,17	5	27,3	1117,5	20	223,5	1341	53,64
Лаборант	4,В	13	1,56	2,912	0,698	18,17	5	27,3	1117,5	20	223,5	1341	53,64
Подсобный рабоч	4,В	13	1,56	2,912	0,698	18,17	5	27,3	1117,5	20	223,5	1341	53,64
Уборщик	2,В	11	1,32	2,464	0,591	15,375	5	19,8	942,3	20	188,46	1130,76	45,23
Итого		63	7,56	14,112	3,383	88,06	25	129	5412,3	20	1082,46	6494,76	259,79
Всего		105	12,6	23,52	5,643	146,76	57	305,4	13102,044		2620,409	15722,45	548,15

Среднегодовая заработная плата определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 8.

4.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников и их должностных окладов.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.)

,

где Зм - месячный должностной оклад, руб.;

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;

Дпр - число праздничных дней в году;

Ляв - явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и 12 месяцев.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 30%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премий.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Категория	Месячный оклад, тыс. руб	Доплата за вредность, руб.	Штат, чел	Фонд з/п по окладам, тыс.р.	Доплата за празд. дни, тыс.р.	Премии из фонда з/п, тыс.р.	Полный годовой фонд з/п, тыс.руб.
Начальник цеха	Руководитель	25	3	1	336	-	100,8	436,8
Технолог	Специалист	23	2,76	1	309,12	-	92,74	401,86
Механик	Специалист	22	2,64	1	295,68	-	88,704	384,38
Инженер по ТБ	Специалист	20	-	1	240	-	72	312
Экономист	Специалист	20	-	1	240	-	72	312
Сменный мастер	Руководитель	20	2,4	1	268,8	14	84,84	353,64
Бухгалтер	специалист	20	-	1	240	-	72	312
Итого:				7				2512,68

4.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 10).

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.



Таблица 10 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
Рабочие - всего в том числе: основные вспомогательные Служащие	57 32 25 9	86,36 48,48 37,88 13,64	1,4 2,5	15722,45 9227,693 6494,76 2512,68	548 150 288 360 259 790 279 187
Итого численность персонала	66	100,0	1,2	18235,13	276 290



5. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в данном случае на тонну). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным курсового задания.

Расчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт•ч
Электродвигатель к реактору	5,5	10	55	0,7	1,1	42,35	8276	350 488,6
Привод к центрифуге	4,2	6	25,2	0,7	1,1	19,40	8276	160 554,4
Итого			80,2			61,75		511 043

Проводится расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу.

Плата за всю электроэнергию, (Зэл), получаемую в год от энергосистемы определяется по формуле:



,

где Ц=4 - дополнительная плата за каждый кВт•ч потребленной электроэнергии, руб.-коп;

Кэ.х=1,1 - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия;

W - годовой расход электроэнергии, кВт•ч.

Себестоимость 1 кВт•ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл), рассчитывается по формуле:

,

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 12.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала при вредных условиях труда - 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Таблица 12 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, млн.руб
Содержание цехового персонала: - основная и доп. зарплата служащих - основная и доп. зарплата вспомогательных рабочих	из таблицы 9 из таблицы 8	2,5127 6,4948
Итого:		9,0075
Отчисления на социальные нужды	30% от суммы з/п по ст.1	2,7023
Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	3,8354
Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	0,2717
Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	5,1139
Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	1,4129
Амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	1,7796
Амортизация оборудования	из таблицы 5	1,6544
Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	3,2823
Итого:		20,0525
Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	4,0105
Всего:		33,0705

Размещено на Allbest.ru

...