Технико-экономические показатели и их влияние на деятельность предприятий нефтегазопереработки

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Экономика - это совокупность ресурсов, нормативных актов и правил ведения хозяйства. Она включает широкий спектр материальных и нематериальных объектов, процессов и способов создания и распределения благ, необходимых отдельному человеку и обществу в целом.

В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики - предприятию. Именно на этом уровне создается необходимая продукция, оказываются услуги, выполняются работы. На предприятиях сосредоточены наиболее квалифицированные производственные кадры. Предприятие имеет возможность снизить издержки на производство и реализацию продукции, и за счет этого повышают величину прибыли и уровень рентабельности.

Очень важна организация финансовой деятельности предприятия: разработка финансового механизма, определение оптимальных потоков денежных средств, работа на рынке ценных бумаг, а также грамотная организация его инвестиционной и внешнеэкономической деятельности.

Нефтегазовая промышленность характеризуется рядом специфических особенностей, отличающих ее от других отраслей производства, учет этих особенностей при оценке эффективности производственно-хозяйственной деятельности имеет большое значение не только на уровне отдельного предприятия, но и всей отрасли в целом.

В реально сложившейся структуре экономического потенциала и природных ресурсов, которыми располагает страна, ТЭК играет стержневую роль в обеспечении жизнедеятельности всех отраслей национальной экономики и населения страны не только путем удовлетворения потребностей в топливе и энергии, но и посредством формирования существенной части внутренних и валютных доходов государства, консолидации интересов регионов, стран СНГ и дальнего зарубежья.

Спрос на энергетические ресурсы постоянно растет, вместе с тем повышаются тарифы на них, сокращаются запасы полезных ископаемых (нефть, газ, уголь), ухудшается экология страны - все это придает особенное значение энергосбережению. Многие страны ведут разработку и реализацию программ по повышению эффективности в использовании энергоресурсов. В связи с этим важнейшей является проблема снижения энергозатрат и проведение мероприятий по энергосбережению на предприятии.

Одной из причин для проведения мероприятия по энергосбережению на предприятии, является снижение издержек и повышение экономической эффективности на производстве. На данный момент на промышленных предприятиях процент энергетических затрат в издержках составляет 9-12% , и этот процент постоянно растет. Эта проблема связана в основном с физическим и моральным износом оборудования, так же большие потери энергетических ресурсов возникают и при транспортировке.

Актуальность исследуемой темы курсовой работы состоит в том, что продукцией трубопроводного транспорта является внепроизводственное перемещение газа. Затраты, связанные с этим перемещением - себестоимость газа - составляют преобладающую долю затрат предприятий газового транспорта.

Важнейшими причинами, приводящими к повышенным затратам в транспорте газа, являются: изношенность существенной части основных фондов; высокий уровень энергетических затрат в себестоимости транспорта и хранения газа.

Цель курсовой работы - рассмотреть технико-экономические показатели и их влияние на деятельность Усть-Бузулукской ЛПУМГ ООО «Газпром трансгаз Волгоград».

Задачи курсовой работы:

- описать проблемы и перспективы развития газовой промышленности (дать анализ результатов финансово - хозяйственной деятельности ПАО «Газпром» за 2018 год);

- рассмотрели проблемы интеграции ПАО «Газпром» в мировое экономическое сообщество, а также технико-экономические показатели и их роль в планировании организации и труда;

- охарактеризовать деятельность Усть-Бузулукской ЛПУМГ ООО «Газпром трансгаз Волгоград»;

- рассчитать технико - экономические показатели КЦ Усть-Бузулукской ЛПУМГ, а именно расчет производственной программы КЦ, расчет показателей по труду, расчет себестоимости компримирования 1000 м³ газа на КЦ;

- сделать выводы и дать рекомендации по выполненной работе.

Объектом исследования являются технико - экономические показатели КЦ Усть-Бузулукской ЛПУМГ, а предметом исследования - методы расчетов основных технико - экономических показателей и их влияние на себестоимость компримирования 1000 м³ газа.

1. Теоретическая часть

1.1 Проблемы и перспективы развития газовой промышленности

Наиболее важными тенденциями развития мировой энергетики, которые оказывают влияние на формирование долгосрочных прогнозов развития мирового ТЭК, являются:

- рост населения и экономик отдельных стран в первую очередь, в Азиатском регионе, а также в Южной Америке, на Ближнем Востоке и в Африке, стимулирующий потребление энергии;

- постепенное смещение центров энергопотребления из экономически развитых стран Европы и Северной Америки в развивающиеся страны АТР;

- развитие технологий энергосбережения;

- рост внимания к вопросам экологии и изменения климата;

- возрастающая роль регулирования работы энергетических рынков: от введения директивных методов распределения добываемых ресурсов до запрета отдельных энергоемких технологий в целях сокращения потребления энергии.

Неоднородность и многовекторность развития современного мирового энергетического рынка повышают сложность формирования прогнозов на долгосрочную перспективу.

Мировое потребление энергии в долгосрочной перспективе продолжит расти, однако структура мирового энергобаланса будет меняться. Темпы роста потребления нефти и угля замедлятся. Потребление природного газа, напротив, будет уверенно расти. Таким образом, среди традиционных источников энергии только природный газ упрочит свои позиции в мировом топливно-энергетическом балансе.

Являясь экологически чистым и экономически привлекательным топливом, газ становится всё более распространенным в мире, активно конкурируя с другими ископаемыми источниками энергии -- нефтью и углем.

Несмотря на происходящие изменения конъюнктуры мировых энергетических рынков, природный газ останется наиболее быстро растущим энергоресурсом среди ископаемых видов топлива в долгосрочной перспективе. Мировое потребление газа будет расти на 1,5-2 % в год и достигнет к 2035 г. уровня 4,8-5,3 трлн м³, что обеспечит природному газу долю около 25 % в мировом топливно- энергетическом балансе. Ключевым сектором потребления газа останется электроэнергетика. В данном секторе природный газ столкнется с конкуренцией со стороны ВИЭ, атомной генерации и угля. Важнейшими преимуществами газа останется экономическая привлекательность по сравнению с ВИЭ, а также лучшие экологические характеристики и возможность более гибкого использования в энергосистеме по сравнению с другими ископаемыми видами топлива. Сочетание перечисленных факторов сделает природный газ лидером по абсолютным показателям прироста потребления среди всех энерго- ресурсов до 2035 г.

1.1.1 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности

ПАО «Газпром» за 2017 год

В результате проведённого анализа ПАО «Газпром» за 2017 год, Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин) Группы «Газпром» в 2017 г. выросла по сравнению с 2016 г. на 7,1 % и составила 6 546,1 млрд руб. Основными факторами изменения выручки стали рост чистой выручки от продажи продуктов нефтегазопереработки и рост выручки от продажи сырой нефти и газового конденсата в дальнее зарубежье.

Значительная часть выручки Группы номинирована в иностранной валюте (преимущественно в долларах и евро).

Операционные расходы Группы (без учета резерва под обесценение активов и прочих резервов) в 2017 г. увеличились на 9 % и составили 5 714,1 млрд руб. Значительный объем операционных расходов пришелся на неконтролируемые руководством Группы затраты, в том числе расходы на выплату налогов. Доля операционных расходов в выручке от продаж увеличилась с 86 % в 2016 г. до 87 % в 2017 г. «Газпром» является одним из ключевых налогоплательщиков в России. В 2017 г. налоги, начисленные Группой (кроме налога на прибыль), составили 1 246,1 млрд руб., увеличившись на 345,7 млрд руб. по сравнению с 2016 г.

Рост налоговой нагрузки для Группы «Газпром» в 2017 г. произошел преимущественно за счет увеличения НДПИ.С 2016 г. при расчете ставки НДПИ на газ для собственников объектов ЕСГ и (или) организаций, в которых непосредственно и (или) косвенно участвуют собственники объектов ЕСГ и суммарная доля такого участия составляет более 50 %, применяется повышающий коэффициент. В 2017 г. значение повышающего коэффициента, применяемого для расчета НДПИ на газ, составило: с 1 января по 30 сентября -- 1,7969; с 1 октября по 31 декабря --2,2738. В рамках плановых изменений уровня налоговой нагрузки на сектор нефтедобычи увеличена ставка НДПИ на нефть по сравнению с аналогичными показателями 2016 г. Также на повышение налоговой нагрузки за счет НДПИ в 2017 г. существенно повлиял рост цен на нефть. Кроме того, в 2017 г. произошло увеличение ставки налога на имущество организаций в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов. По сравнению с 2016 г. ставка налога на имущество организаций в отношении указанных объектов увеличилась на 0,3 % и составила

1,6 %. Налог на имущество увеличился на 27,5 млрд руб., или на 21,6 %, и составил 154,6 млрд руб. в 2017 г., по сравнению с 127,1 млрд руб. в 2016 г. Данное изменение связано в основном с переоценкой основных средств по состоянию на 31 декабря 2016 г., учитываемой для целей расчета налоговой базы по налогу на имущество, а также с увеличением налоговой ставки по магистральным трубопроводам.

Рост приведенного показателя EBITDA в отчетном году составил 144,7 млрд руб., или 11,0 %, по сравнению с 2016 г. Рост приведенного показателя EBITDA связан с увеличением операционной прибыли. Рентабельность по приведенному показателю EBITDA Группы «Газпром» в 2017 г. составила 22 %.

Налог на прибыль в 2017 г. составил 251,1 млрд руб., уменьшившись на 36,9 млрд руб. по сравнению с 2016 г. Эффективная ставка по налогу на прибыль выросла до 24,7 % (в 2016 г. -- 22,4 %) в основном в связи с увеличением расходов, не принимаемых для налогообложения. Прибыль Группы, относящаяся к акционерам ПАО «Газпром», в 2017 г. составила 714,3 млрд руб., что на 237,3 млрд руб., или на 24,9 %, ниже уровня 2016 г. Снижение в основном обусловлено увеличением налогообложения (главным образом по НДПИ) и уменьшением чистого дохода от курсовых разниц из-за относительного стабильного курса рубля в отчетном периоде. Рентабельность прибыли, относящейся к акционерам

ПАО «Газпром», по итогам отчетного года составила 11 %.

Налог на добычу полезных ископаемых увеличился на 301 566 млн руб., или на 49 %, и составил 915 228 млн руб. за год, закончившийся 31 декабря 2017г., по сравнению с 613 662 млн руб. за прошлый год в основном в результате изменения составляющих формулы расчета НДПИ на природный газ и нефть, которые введены в действие с 1 января 2017 г.Налог на имущество увеличился на 27 586 млн руб., или на 22 %, и составил 154 639 млн руб.за год, закончившийся 31 декабря 2017 г., по сравнению с 127 053 млн руб. за прошлый год.Данное изменение связано в основном с переоценкой основных средств по состоянию на31 декабря 2016 г., учитываемой для целей расчета налоговой базы по налогу на имущество, а также с увеличением налоговой ставки по магистральным трубопроводам, линиям энергопередачи и сооружениям, являющимся их неотъемлемой технологической частью, с 1,3 % в 2016 году до 1,6 % в 2017 году.

1.1.2 Проблемы интеграции ПАО «Газпром» в мировое экономическое сообщество

Основной проблемой реализации российского природного газа в Европе является поздний выход «Газпрома» на европейский рынок (1990-е годы), точнее - поздний выход на конечного потребителя, минуя посредников. К этому времени рынок природного газа Западной Европы уже сложился, и компании, поделившие его на сферы влияния, препятствовали сотрудничеству «Газпрома» непосредственно с покупателями, вынуждая его работать только с посредниками. В начале XXI в. «Газпром», наконец, выходит непосредственно на газовый рынок Европы. В настоящее время изменить сложившуюся на нем расстановку сил крайне сложно. Однако компания создает ряд совместных предприятий и торговых домов за рубежом. Успешная разработка и реализация «восточного» направления деятельности «Газпрома», то есть проектов, связанных с транспортировкой газа в Китай, Корею, сжиженного газа в США, будет способствовать и изменению ситуации в Западной Европе в его пользу.

Также существует ряд других проблем интеграции ПАО «Газпром» в мировое экономическое сообщество:

- проблема международного регулирования отрасли. Регулирование энергетической отрасли осуществляется по различным направлениям. Наиболее важными сферами являются либерализация, таможенное и налоговое законодательство, природоохранное законодательство и энергетическая безопасность.

- вопрос обеспечения энергетической безопасности заключается в стимулировании эффективного использования энергии, а также снижении зависимости от импорта энергоносителей из одного источника. Такая политика активно проводится в странах Западной Европы и закреплена в Зеленой книге ЕС. Поскольку «Газпром» является крупнейшим внешним поставщиком энергоносителей в регион, данная реформа касается его в первую очередь. Следствием этого может стать снижение доли Группы на европейском рынке, являющемся ее традиционным экспортным регионом.

- высокая конкуренция при выходе в новые регионы и на новые рынки. Примером могут послужить реализация инвестиционных проектов и выход «Газпрома» на рынок США, где преобладает высокая конкуренция со стороны работающих на этом рынке поставщиков данного вида топлива и высокая либерализация ценна газ.

- географические условия и климат. Значительная доля добычи газа «Газпрома» приходится на Западную Сибирь, где суровый климат осложняет добычу и увеличивает себестоимость природного газа. Существенная географическая удаленность разрабатываемых западносибирских месторождений от основных регионов реализации продукции требует значительных затрат на транспортировку газа.

- изменение валютных курсов и инфляции. Значительная часть выручки «Газпрома» номинирована в долларах или евро, тогда как большая часть затрат номинирована в рублях. В связи с этим существенное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности оказывает изменение темпов инфляции и обменных курсов.

1.2 Технико-экономические показатели и их роль в планировании организации и труда

Основным содержанием ТЭП является формирование целостной системы показателей деятельности фирмы. В этой связи разрабатываются различные по времени реализации планы, базирующиеся на изучении и анализе предшествующих периодов производственно-хозяйственной деятельности предприятия, оценке и анализе внутренней среды организации, факторов внешнего влияния, ситуации на рынке продукции.

Расчеты необходимых показателей и разработку соответствующих планов осуществляют сотрудники функциональных служб и отделов фирмы. Основными функциями ТЭП являются:

- разработка проектов годовых планов по производству и объему продаж, труду и зарплате, себестоимости, рентабельности, финансам и т.п.;

- доведение плановых заданий по количественным и качественным показателям до соответствующих производственных подразделений;

- разработка плановых калькуляций себестоимости и оптовых цен на различные виды продукции;

- ведение статистического учета и отчетности;

- систематический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений.

Составлению планов ТЭП предшествует прогнозирование, являющееся важнейшей информационной основой для планирования.

Прогнозирование- это научно обоснованное предположение о ходе развития системы, которое является основой для разработки перспективных планов. Прогнозы носят вероятностный характер и, в отличие от планов, не определяют путей и средств осуществления намеченных целей. Они способствуют повышению уровня преемственности, обоснованности, рациональности и реальности планов. При разработке прогнозов используются методы математического моделирования, экстраполяции и др. Цель прогнозирования - оценка внутренних слабых и сильных сторон фирмы, её будущих возможностей, адаптации к изменяющейся внешней среде, а так же оценка перспективного развития внешней среды организации по различным направлениям и уровням: экономики страны в целом, региона, отрасли; рынков, деятельность которых отвечает интересам данной фирмы. Эта информация необходима для формирования общих целей развития фирмы и отдельных её подразделений.

Основные технико-экономические показатели производственного предприятия:

1.Производственная мощность (ПМ), шт., руб. - это максимально возможный выпуск продукции на имеющемся производственном оборудовании, обычно указывается в натуральных единицах измерения (шт., т., л., кВт, кг., м², м³ и т.п.).Если производство является мономенклатурным (выпускается не один вид разнородной продукции), то ПМ рассчитывается в руб. (для перевода в денежные единицы надо учесть ПМ по каждому виду продукции и суммировать). Если наблюдается рост ПМ, то это обычно связано с приобретением нового производственного оборудования для освоения новых видов продукции или модернизации. Если изменения ПМ в стоимостном выражении, то может повлиять изменение цен.

2. Выпуск продукции в натуральном выражении, шт. -это фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения за анализируемый период времени.Рост показателя чаще всего свидетельствует о росте объемов заказа на продукцию предприятия (т.е. идет рост спроса на продукцию).Если ПМ указывается в стоимостном выражении, то данный показатель не указывается.

3.Коэффициент использования производственной мощности. Рассчитывается как отношение выпуска продукции в натуральном выражении к производственной мощности. Если ПМ указывается в стоимостном выражении, то данный показатель рассчитывается как отношение товарной продукции к производственной мощности. Показывает степень задействования производственных мощностей в производстве. Максимальное значение 1 или 100%. Хотя теоретически бизнес может работать на 100% своих производственных мощностей, но на практике максимальный выход меньше, потому что оборудование требует ремонта, работники уходят в отпуск и т.п. Например, компания может использовать 0,85 своих производственных мощностей, те ее выпуск составляет 85% максимума, который она способна произвести, используя все имеющиеся ресурсы.

Если компания имеет низкий коэффициент использования производственных мощностей - до 50%, то она обычно получает низкие доходы или терпит убытки, хотя имеет большой потенциал для роста. Компания, действующая на уровне 80% мощностей и более, обычно высокоприбыльна, хотя имеет меньшие возможности развития.

4. Товарная продукция, тыс.руб.- это фактический выпуск продукции оцененный в текущих ценах того периода, в котором он осуществлен. Если наблюдается рост, то он может быть связан как с ростом объема выпуска, так и с ростом цен на продукцию. При этом пересчитайте - соответствует ли по вашим данным - средняя цена единицы продукции реальным ценам на рынке (определить среднюю можно путем деления товарной продукции на выпуск продукции в натуральном выражении).

5. Реализованная продукция (объем продаж продукции), тыс. руб.- это выручка от реализации продукции, товаров услуг. Если идет рост показателя, то это связано как с ростом цен на продукцию, так и с ростом количества проданной продукции, товаров, услуг - по основным видам деятельности.

6. Стоимость основных фондов, тыс. руб.-это первоначальная стоимость основных средств. Если идет рост показателя, то необходимо связать этот рост с ростом производственной мощности. В случае если роста ПМ нет, а стоимость основных средств (ОС) растет, то, следовательно, предприятие закупало ОС непроизводственного назначения.

7. Фондоотдача, руб. - рассчитывается как отношение товарной продукции к стоимости основных фондов. Если идет рост показателя, то это связано - либо с ростом товарной продукции (числитель), либо со снижением стоимости ОС (знаменатель). Если при этом наблюдается рост обоих показателей, то рост фондоотдачи говорит о том, что прирост товарной продукции выше, чем прирост стоимости ОС, при снижении фондоотдачи прирост стоимости ОС идет быстрее.

8. Численность промышленно-производственного персонала (работающих), (ППП), чел.- следует различать промышленно-производственный персонал и непромышленный персонал. В состав промышленно-производственного персонала входят следующие категории работающих: рабочие, руководители, специалисты, служащие, которые заняты в основных направлениях деятельности предприятия. Непромышленный персонал, как правило, включает работников заводской столовой, медицинских пунктов предприятия, работников ЖКХ предприятия и т.п. Рост численности ППП связан с расширением производства или видов основной деятельности, либо с увеличением производственной программы. Снижение: либо с увольнениями, либо с сокращением штата

9. Производительность труда (ПТ), тыс.руб.- рассчитывается как отношение товарной продукции к численности промышленно производственного персонала. Если идет рост показателя, то это связано, либо с ростом товарной продукции (числитель), либо со снижением численности (знаменатель). Если при этом наблюдается рост обоих показателей, то рост производительности говорит о том, что прирост товарной продукции выше, чем прирост численности.

10. Среднемесячная оплата труда, руб.- отражает среднюю заработную плату одного работника за месяц, не должен быть ниже минимальной оплаты труда, установленной государством.Можно рассчитать как средства, направленные на оплату труда к численность ППП·12мес.Необходимо сравнивать: не превышает ли сумма средств, направленных на оплату труда,себестоимость.Рост зарплаты обычно связан с ростом ПТ, инфляцией, увеличением сдельных расценок и тарифных ставок, увеличением премий. Наряду с изменением зарплаты необходимо сравнивать изменение ПТ, при этом для нормального развития предприятия темп роста ПТ должен быть выше темпа роста з/пл.

2. Практическая часть

2.1 Характеристика деятельности Усть-Бузулукского ЛПУМГ ООО «Газпром трансгаз Волгоград»

Усть-Бузулукское линейное производственное управление магистральных газопроводов (ЛПУМГ), образованное в 1973 году, является одним из низовых производственных звеньев ООО «Газпром трансгаз Волгоград», задачей которого является транспортирование газа с заданными параметрами по системе идущих в одном коридоре магистральных газопроводов «Средняя Азия- Центр (САЦ)», состоящего из 3 ниток (САЦ IV-1, САЦ IV-2, САЦ IV-3), каждая из которых имеет диаметр 1220 мм. Компрессорная станция обслуживает участки газопровода с 430 км до 555км и газопроводам-отводам в целях бесперебойной поставки газа потребителям в соответствии с утвержденным планом, производительность компрессорной станции 85 миллионов кубометров.

Усть-Бузулукская компрессорная станция расположена на территории Волгоградской области в Алексеевском районе в шести километрах от станицы Усть-Бузулукской. Компрессорная станция была построена в 1973 году, а пущена в эксплуатацию в 1974 году. В компрессорном цехе установлено пять агрегатов Невского завода имени В.И. Ленина типа ГТК-10-4, мощность которого 10 000 киловатт и рядом вспомогательных систем (агрегатных и общецеховых). Эти системы обеспечивают эксплуатацию газоперекачивающего агрегата и другого оборудования компрессорной станции, а также нормальных условий работы обслуживающего персонала.. Установлены нагнетатели 520-12-1, производительность каждого нагнетателя - 29 миллионов кубометров в сутки.

Основными целями предприятия являются:

-Надежное снабжение потребителей РФ на договорной основе газом, а так же обеспечение поставок газа за пределы России;

-Получение прибыли.

-Место нахождения филиала: Волгоградская область, ст. Усть-Бузулкская.

Основными объектами обслуживания Усть-Бузулукского ЛПУМГ являются:

- компрессорная станция,

- газораспределительные станции (АГРС);

- автотранспортный цех

В состав ЛПУМГ входят следующие службы и участки:

- административно-управленческий аппарат (АУП);

- газокомпрессорная служба (ГКС);

- линейно-эксплуатационная служба (ЛЭС);

- служба энерговодоснабжения (ЭВС);

- служба контрольно-измерительных приборов, автоматики и телемеханики (КИПАиТМ);

- служба по эксплуатации газораспределительных станций (ГРС);

- служба электрохимзащиты (ЭХЗ);

- служба связи;

- ремонтно-технический участок;

- подсобное хозяйство.

Объекты непроизводственной сферы предприятия:

- общежития;

- ФОК «Газовик»;

- столовая.

Организационная структура предприятия определяет состав и взаимосвязи подразделений ЛПУМГ в целях эффективного управления производством и базируется на рациональной организации труда работающих.

Начальник ЛПУМГ осуществляет общее управление производственной деятельностью предприятия.

Аппарат управления при руководстве - ведет бухгалтерский учет хозяйственной деятельности предприятия, контролирует расходование материальных ценностей и денежных средств, составляет бухгалтерские и балансы, проводит расчеты с рабочими и служащими, а также организует финансовую работу.

Диспетчерская служба - осуществляет оперативное управление транспортом газа. Служба связывает между собой работу объектов ЛПУМГ.

Охрана труда - этот отдел контролирует соблюдение правил охраны труда и техники безопасности.

Отдел кадров - следит за передвижением кадров и за трудовой дисциплиной.

Заместитель начальника - обеспечивает руководство материально-техническим снабжением, складским хозяйством, транспортными и прочими работами. Ему подчиняются служба безопасности и инженер по капитальному строительству.

Первым заместителем начальника является «Главный инженер», который осуществляет производственно-техническое руководство и наравне с директором несет полностью ответственность за эффективность работы предприятия. В его подчинении находятся службы: ГКС, ЛЭС, ГРС, ЭТВС, АиМ, ЗоК, а также инженер по технике безопасности, который проводит проверку знаний рабочих и контролирует условия безопасной работы людей на предприятии, а также все службы предприятия

ГКС - газокомпрессорная служба является структурным подразделением ЛПУМГ

ГКС - обслуживает следующие объекты, системы и сооружения:

- Компрессорный цех оборудованный газоперекачивающими агрегатами;

- Установки охлаждения технологического газа;

- Технологические трубопроводы с установленной на них запорной арматурой;

- Узел подключения к газопроводу без устройств приема и запуска поршня и охранные клапаны;

- Блоки подготовки топливного и пускового газа;

- Систему вентиляции и кондиционирования и т.д.

Газокомпрессорная служба ведет свою деятельность на основе плановых заданий, выданных производственным объединением к ЛУМГ.

ЛЭС - линейно - эксплуатационная служба, является структурным подразделением ЛПУМГ. В ведении службы находятся следующие объекты:

- Магистральные газопроводы и отводы от них со всем оборудованием, устройствами и приборами;

- Аварийный запас труб, арматуры и материалов.

АиМ - служба Автоматики и метрологии входит в состав ЛПУМГ как самостоятельное структурное подразделение, функционирующее под техническим руководством главного инженера ЛПУМГ.

Служащие входят в аппарат управления ЛПУМГ, численность которого распределяется по уровням и подразделяется в соответствии с принятой структурой управления и объемом выполняемых функций в каждом конкретном случае.

Объем выполняемых функций регламентируется в положениях о подразделении (службах, хозяйствах, группах и т.п.) и должностных инструкциях служащих, утверждаемых руководством ЛПУМГ.

Уровень централизации функций управления характеризуется распределением выполняемых работ и соответственно численности служащих между вышестоящим органом управления и ЛПУМГ и его служба (хозяйствами, группами и т.п.), если конкретная функция полностью централизована на уровне организации, то численность по ней в составе ЛПУМГ не предусматривается. Аналогично, если какие - то виды работ (функции) полностью выполняется специализированными сторонними организациями, то подразделение и исполнители по этим работам и состав ЛПУМГ не включается.

Предприятие не является юридическим лицом, действует на основании утвержденного положения. Общество наделяет филиал основными и оборотными средствами и другим имуществом для осуществления хозяйственной, коммерческой деятельности, которое учитывается на не законченном отдельном балансе. Баланс Филиала входит в баланс Общества.

Имущество предприятия образуется из средств, закрепленных за ним Обществом или переданных Филиала по иным основаниям, а также денежных и материальных средств, приобретенных в ходе его хозяйственной деятельности. Имущество, числящееся на балансе Филиала, является собственностью Общества.

Предприятие осуществляет финансово - хозяйственную деятельность на условиях, определяемых обществом и указанных в Положении и доверенности, выдаваемой Начальнику Филиала, Филиал реализует свою продукцию, услуги по ценам и тарифам, установленным Обществом. Итоги деятельности Филиала отражаются в его балансе, в отчете о прибылях и убытках, а также годовом отчете Общества. Проверка финансово - хозяйственной деятельности Филиала осуществляется ревизионной комиссией Общества.

2.2 Расчет технико-экономических показателей компрессорного цеха

2.2.1 Расчет производственной программы компрессорного цеха

Цель расчета: определение объёма поступающего газа, потери при транспортировке и величину товарного газа.

Исходные данные для расчета представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Исходные данные

Наименование показателей	Ед.изм.	Количество
Тип газоперекачивающего агрегата	ГТК -10-4
Количество установленных ГПА	шт.	5
Количество ГПА в резерве	шт.	-
Количество ГПА в ремонте	шт.	-
Время работы в течение года	час	7000
Тип нагнетателя	полнонапорный
Длина газопровода	км	1500
Диаметр газопровода	мм	1220
Производительность агрегата	млн. м3/сут.	17
Потребляемая мощность	кВт	10000
Удельная норма расхода газа при работе под нагрузкой	м3	0,36
Удельная норма расхода газа на пуск	м3	1000
Количество пусков на 1 агрегат в год	пуск	10
Удельная норма расхода газа на обкатку	м3	225000

В производственной программе компрессорного цеха рассчитываются объем поступающего газа, объем газа используемого на собственные нужды и товарного газа.

Поступление газа в компрессорный цех, Q_пост, м³/год:

Q_пост = Q_ср • 365 • К_н, (2.1)

где Q_cр - среднесуточное поступление газа, м³;

К_н - коэффициент неравномерности поступления газа (принимается по ОНТП-51-1-85).

Q_пост =85000000·365·0,91238=28306589500 м³

Среднесуточное поступление газа, Q_ср, м³/год.:

Q_ср = Q_сут • n_р, (2.2)

где n_р - количество работающих в цеху ГПА, шт.;

Q_сут - суточная производительность одного ГПА, м³.

Q_ср =17000000·5=85000000 м³

Коэффициент неравномерности потребления газа, К_н:

 К_н=К_р.п • К_э.т • К_н.д, (2.3)

где К_р.п - коэффициент расчетной потребности - 0,95;

К_э.т- коэффициент экстремальных температур - 0,98;

К_н.д - коэффициент надежности -0,98.

К_н =0,95·0,98·0,98=0,91238

Газ использующие на собственные нужды Q_с.н., м³/год:

Q_с.н= Q_н + Q_{х.х .}+ Q_{n +} Q_о , (2.4)

где Q_н - расход газа при работе турбин под нагрузкой, м³;

Q_х.х- расход газа при работе на холостом ходу, м³;

Q_n- расход газа на пуски, м³;

Q_о - расход газа на обкатку, м³.

Расход газа при работе турбин под нагрузкой, Q_н , м³/год:

Q_н = N • n_p • T • q_н, (2.5)

где N- мощность агрегата, кВт;

n_p- количество работающих ГПА в цеху, шт.;

Т- время работы в течение года, ч.;

q_н - удельная норма расхода газа при работе под нагрузкой, м³.

Q_н =10000·5·7000·0,36=126000000 м³

Расход газа при работе на холостом ходу Q_хх, м³/год:

Q_х.х.= , (2.6)

Q_х.х=(126000000·1%)/100%=1260000 м³

Расход газа на пуски, Q_п, м³/год:

Q_п = n_p • n_пус • q_пус, (2.7)

где n_пус- количество пусков, шт.;

n_p- количество работающих ГПА в цеху, шт.;

q_пус- удельная норма расхода газа на 1 пуск, м³.

Q_п =10·5·1000=50000 м³

Расход газа на обкатку,Q_о, м³

Q_о = n_p•n_о•q_o (2.8)

где n_p- количество работающих ГПА в цеху, шт.;

n_о - количество обкаток ,шт;

q_o- удельная норма расхода газа на 1 обкатку, м³

Q_о=5·10·225000=11250000 м³

Газ используемый на собственные нужды,Qс.н,м³

Q_с.н =126000000+1260000+50000+11250000=138560000 м³

Объем товарного газа Q тов., м³/год:

Q _тов = Q _пост- Q _сн (2.9)

Q_тов =28306589500-138560000=28168029500 м³

Вывод: В результате расчета производственной программы КЦ Усть-Бузулукского ЛПУМГ определили:

1. Объем поступающего газа - 28306589500 м³

2. Объем газа используемого на собственные нужды -138560000 м³

3. Объем товарного газа - 28168029500 м³

Для наглядности представим результаты полученных расчетов производственной программы схематически на рисунке 1.

Рисунок 1 Показатели производственной программы КЦ Усть-Бузулукского ЛПУМГ

2.3 Расчет показателей по труду

Цель расчета: определение планового фонда оплаты труда, среднемесячной заработной платы, выработки.

Данные для расчета показателей по труду представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Исходные данные.

Наименование должности	Ступень оплаты	Кол-во штатных единиц, чел.	Месячная тарифная ставка
			Min	Max
Машинист технологических компрессоров	6	4	19970	24370
Машинист технологических компрессоров	5	5	17310	21810
Машинист технологических компрессоров	4	4	14850	19970
Слесарь по ремонту технологического оборудования	5	2	17310	21810
Приборист КИП и А	5	1	17310	21810
Приборист КИП и А	4	1	14850	19970
Электрогазосварщик	5	1	17310	21810
Аккумуляторщик	3	1	13110	17310
Уборщик производственных помещений	2	1	11780	13110
Итого рабочих		20
Специалисты в том числе: Начальник КЦ	13	1	38090	47820
Инженер по ремонту	9	2	26010	30920
Инженер смены	10	1	28360	34000
Инженер смены	8	3	24370	28360
Инженер КИПиА	9	1	26010	30920
Инженер КИПиА	8	1	24370	28360
Итого специалистов		9
Итого работников		29
Численность работающих в ночное время, чел.		4
Численность работающих в праздничные дни, чел.		4
Норматив премии рабочим, %		35
Норматив премии служащим, %		45

Плановый фонд оплаты труда, ФОТ_пл., руб.

ФОТ_пл=З_осн+З_доп+З_сп, (2.10)

где З_осн - основная заработная плата, руб.;

З_доп- дополнительная заработная плата, руб.;

З_сп- заработная плата специалистов, служащих, и руководителей, руб.

Основная заработная плата рабочих, З_осн, руб.

З_осн=З_тар+Д_прем+Д_нв+Д_пр, (2.11)

где З_тар- заработная плата по тарифу, руб.;

Д_прем- премиальная доплата рабочих, руб.;

Д_нв- доплата за работу в ночное время, руб.;

Д_пр- доплата за работу в праздничные дни, руб.;

Заработная плата по тарифу, З_тар, руб.

З_тар=[У(Т_р•n)]•12, (2.12)

где Т_р - тарифная ставка рабочего, руб.;

n - численность работающих по данной тарифной ставке, руб.;

12 - число рабочих месяцев в году.

Тарифная ставка рабочего, Т_р, руб.

Т_р=Т_min+[(T_max-T_min)/18]•K_p, (2.13)

где Т_min - минимальная тарифная ставка рабочего, соответствующая разряду рабочего по группе минимальных тарифных ставок ЕТС;

T_min - максимальная тарифная ставка рабочего, соответствующая разряду рабочего по группе минимальных тарифных ставок ЕТС;

K_p - индивидуальный коэффициент рабочего, определенный в соответствии с оценочными критериями;

18 - максимальный размер индивидуального коэффициента.

Индивидуальный коэффициент рабочего, К_р

К_р= К_ст.пр +К_отв, (2.14)

где К_ст.пр- коэффициент, учитывающий общий стаж работы по профессии; максимальное значение К_ст.пр=10;

К_отв- коэффициент, учитывающий ответственность рабочего за выполненную работу; максимальное значение К_отв=8.

К_р2=8+5=13

К_р3=8+7=15

К_р4=9+7=16

К_р5=10+7=17

К_р6=10+8=18

Т_р2 =11780+[(13110-11780)/18]·13=12740,5 руб.

Т_р3 =13110+[(17310-13110)/18]·15=16610 руб.

Т_р4 =14850+[(19970-14850)/18] 16=19401,1 руб.

Т_р5 =17310+[(21810-17310)/18] 17=21560 руб.

Т_р6 =19970+[(24370-19970)/18] 18=24370 руб.

З_тар =((12740,5·1)+(16610·1)+(19401,1·5)+(21560·9)+(24370·4))·12=5014512 руб.

Премиальная доплата рабочим Д_прем., руб.

Д_прем=, (2.15)

где Н_р- норматив премии рабочим, %.

Д_прем=(5014512·35%)/100%=1755079,2 руб.

Доплата за работу в ночное время, Д_н.в., руб.

Д_н.в=d•n•365, (2.16)

где d - сумма доплаты за одну отработанную ночь, руб.;

n - численность работающих в ночное время, чел.

Сумма доплаты за одну отработанную ночь, d, руб.

d= , (2.17)

Средняя заработная плата рабочего З_ср.дн, руб.

З_ср.дн=, (2.18)

 где n_р- общая численность рабочих, чел;

29,3 - число календарных дней в месяце.

З_ср.дн=5014512/20·29,3·12=713,1 руб.

d=(713,1·40%)/100%=285,24 руб.

Д_н.в =285,24·4·365=416450,4 руб.

Доплата за работу в праздничные дни Д_пр, руб.

Д_пр=З_ср.дн•2•n•K, (2.19)

где К - количество праздничных дней в году (14 дней).

Д_пр=713,1·2·4·14=79867,2 руб.

З_осн=5014512+1755079,2+416450,4+79867,2=7265908,8 руб.

Дополнительная заработная плата З_доп, руб.

З_доп=, (2.20)

З_доп=(7265908,8 10%)/100%=726590,88 руб.

Заработная плата специалистов, З_сп, руб.

З_сп=З_тар.сп+Д_прем, (2.21)

где З_тар.сп - заработная плата руководителей, специалистов и служащих по тарифным ставкам, руб.;

Д_прем- премиальная доплата руководителям: специалистам и служащим, руб.

Заработная плата по тарифным ставкам, З_тар.сп, руб.

З_тар.сп=[У(Т_сп•n)]•12, (2.22)

 где Т_сл- тарифная ставка специалистам, руб.;

n- численность работающих по данной тарифной ставке, чел.

Тарифная ставка специалиста, Т_сп, руб.

Т_сл=Т_min+[(T_max-T_min)/12]•K_сп, (2.23)

где К_сл - индивидуальный коэффициент специалиста.

Индивидуальный коэффициент специалиста, К_сп

К_сп=К_п+К_д, (2.24)

где К_п-коэффициент профессионально-квалификационного уровня; максимальное значение К_п=7;

К_д - коэффициент деловых качеств специалиста; максимальное значение К_д=5.

К_сп13=7+5=12

К_сп10=7+4=11

К_сп9=7+3=10

К_сп8=6+3=9

Т_сп13=38090+[(47820-38090)/12]·12=47820 руб.

Т_сп10=28360+[(34000-28360)/12]·11=33530 руб.

Т_сп9=26010+[(30920-26010)/12]·10=30101,6 руб.

Т_сп8=24370+[(28360-24370)/12]·9=27362,5 руб.

З_тар.сп=((47820·1)+(33530·1)+(30101,6·3)+(27362,5·4))·12=3373257,6 руб.

Премиальная доплата специалистам Д_прем, руб.

Д_прем=, (2.25)

 где Н_сп- норматив премии специалистам, %

Д_прем =(3373257,6 · 45%)/100%=1517965,92 руб.

З_сп =3373257,6+1517965,92=4891223,52 руб.

Плановый фонд оплаты труда составил:

ФОТ_пл=7265908,8+726590,88+4891223,52=12883723,2 руб.

Среднемесячная заработная плата З_ср.мес, руб.

З_ср.мес=, (2.26)

где n_общ- общая численность работников цеха, чел.

З_ср.мес =12883723,2/29·12=37022,19 руб.

Выработка одного работника, В, м³

В=, (2.27)

где Q_тов - товарный газ КЦ, м³.

В=28168029500/29=971311362,07 м³

Вывод: В результате произведенных расчетов получено:

- плановый фонд оплаты труда составил - 12883723,2 руб.

- среднемесячная заработная плата по цеху - 37022,19 руб.

- выработка одного рабочего по цеху - 971311362,07 м³.

Полученные показатели по труду представим на рисунке 2.



Рисунок 2 Основные показатели по труду КЦ Усть - Бузулукского ЛПУМГ

2.4 Расчёт себестоимости компримирования 1000 м³ газа

Цель расчета: определение суммы эксплуатационных расходов и затрат, связанных с компримированием 1000м³ газа, себестоимость компримирования 1000 м³

Таблица 2.3 Исходные данные

Показатели	единицы измерения	Значение
Стоимость турбинного масла	руб./т	36300
Средняя норма расхода турбинного масла	кг/ч	1,0
Стоимость газа, используемого на собственные нужды	руб./тыс.м3	4900
Суммарная мощность установленных электродвигателей	кВт	2000
Стоимость 1кВт установленной мощности	руб.	215
Стоимость 1 кВт потребляемой электроэнергии	руб.	8,5
Коэффициент одновременной работы эл. двигателей		1
Коэффициент загрузки эл. двигателей во времени		0,7
Коэффициент потерь эл. энергии в сети		0,96
Коэффициент потерь электроэнергии в двигателях		0,98
Суммарная мощность осветительных приборов	Вт	9000
Балансовая стоимость зданий	млн.руб.	54,25
Норма амортизации зданий	%	1,2
Балансовая стоимость основного оборудования, млн.	млн.руб.	1025,1
Норма амортизации основного оборудования	%	6,7
Балансовая стоимость вспомогательного оборудования	млн.руб.	538,0
Норма амортизации вспомогательного оборудования	%	7
Балансовая стоимость КИП и А	млн.руб.	41,4
Норма амортизации КИП и А	%	12
Площадь КЦ	м2	180
Цена на землю за 1 м2	млн.руб.	185
Численность обучающихся по всем формам обучения	чел.	3
Средние затраты на обучение	руб.	23000
Отчисления в ремонтный фонд	%	95
Арендный коэффициент		1,18

1. Материальные затраты:

Затраты на турбинное масло, S_т.м. руб.

S_т.м=, (2.28)

где n_p- количество работающих в цеху ГПА, шт.;

Т - время работы в течение года, час;

Н - средняя норма расхода турбинного масла, кг/ч.; Ц - цена 1 тонны турбинного масла, руб. S_т.м=(5·7000·1·36300)/1000=1270500 руб. Затраты на газ, используемый на собственные нужды, S_гсн, руб.

S_гсн=, (2.29)

где Q_сн- объём газа, используемого на собственные нужды, м³; Ц_гсн- цена 1000м³ газа, используемого на собственные нужды, руб. S_гсн=(138560000·4900)/1000=678944000 руб. Затраты на электроэнергию, S_э, руб.

S_э=S_у+S_пр+S_осв, (2.30)

где S_у- плата за установленную мощность, руб.;

S_пр- плата за электроэнергию, потребляемую на производственные нужды, руб.;

S_осв- плата за электроэнергию, потребленную на освещение, руб.

Плата за установленную мощность, S_у, руб.

S_у=УN_у•Ц₁, (2.31)

где УN_у - суммарная мощность установленных электродвигателей, кВт;

Ц₁ - плата за 1 кВт установленной мощности, руб.

S_у=2000·215=430000 руб.

Плата за электроэнергию, потребленную на производственные нужды, S_пр, руб.

S_пр=, (2.32)

где УN_Р - суммарная мощность работающих электродвигателей, кВт;

Т - время работы электродвигателей в течение года, час;

К_о - коэффициент одновременной работы электродвигателей;

К_з- коэффициент загрузки электродвигателей во времени;

Ц₂ - цена 1 кВт часа потребленной электроэнергии, руб.;

К_пд- коэффициент потерь электроэнергии в двигателях;

К_пс- коэффициент потерь электроэнергии в сети.

S_пр=(2000·7000·1·0,7·8,5)/0,96·0,98=88541666,6 руб.

Плата за электроэнергию, потребленную на освещение, S_осв, руб.

S_осв=, (2.33)

где УN_о - суммарная мощность осветительных приборов, Вт;

t - время горения в течение суток, час.(10час.).

S_осв=(9000·10·365·8,5)/1000=279225 руб.

S_э=430000+88541666,6+279225=89250891,6 руб.

Всего материальных затрат, S₁, руб.

S₁=S_тм+S_гсн+S_э, (2.34)

S₁=1270500+678944000+89250891,6=769465391,6 руб.

2. Средства на оплату труда:

Плановый фонд оплаты труда, S_фотпл, руб.

S_{фот пл}=З_осн+З_доп+З_спец, (2.35)

где З_осн- основная заработная плата, руб.;

З_доп- дополнительная заработная плата рабочих, руб.;

З_спец- заработная специалистов, руб.

S_фотпл =7265908,8+726590,88+4891223,52=12883723,2 руб.

Всего средств на оплату труда, S₂, руб.

S₂=S_фотпл, (2.36)

S₂=12883723,2 руб.

3. Арендная плата за пользование основными фондами ПАО «Газпром», S_ар, руб.

S_ар= S_а•К_ар, (2.37)

где S_a- сумма амортизации, руб.;

К_ар - арендный коэффициент.

Амортизация основных фондов, S_а, руб.

S_а=, (2.38)

где БС - балансовая стоимость основных фондов, руб.;

Н_а - норма амортизации, %.

Таблица 2.4 Амортизация основных фондов

Наименование основных фондов	БС, руб.	На, %	Сумма амортизации, руб.
Здания	54250000	1,2	651000
Основное оборудование	1025100000	6,7	68681700
Вспомогательное оборудование	538000000	7	37660000
КИП и А	41400000	12	4968000
Всего	1658750000	Х	111960700

S_а1=(54250000·1,2)/100=651000 руб.

S_а2=(1025100000·6,7)/100=68681700 руб.

S_а3=(538000000·7)/100=37660000 руб.

S_а4=(41400000·12)/100=4968000 руб.

S_ар=111960700·1,18=132113626 руб.

Всего арендной платы, S₃, руб.

S₃=S_ар, (2.39)

S₃=132113626 руб.

4. Прочие затраты:

СВФ (Социальные внебюджетные фонды) включает: расчет отчислений в фонд социального страхования, в фонд обязательного медицинского страхования и в пенсионный фонд.

Отчисления в фонд социального страхования, S_сс, руб.

S_cc= (2.40)

где Н - норматив отчислений в фонд социального страхования, %;

Н=2,9 %.

S_cc=(12883723,2·2,9)/100=373627,97 руб.

Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования, S_м.с, руб.

S_м.с= (4.41)

где Н - норматив отчислений в фонд обязательного медицинского страхования, %;

Н= 5,1 %.

S_м.с=(12883723,2·5,1)/100=657069,88 руб.

Отчисления в пенсионный фонд, S_пенс, руб.

S_пенс= (2.42)

где Н - норматив отчислений в пенсионный фонд, %;

Н=22%.

S_пенс=(12883723,2·22)/100=2834419,1 руб.

Отчисления в ремонтный фонд, S_рем, руб.

S_рем= (2.43)

где S_а- сумма начисленной амортизации, руб.;

Н_рем- норматив отчислений в ремонтный фонд, %.

S_рем=(111960700·95)/100=106362665 руб.

Командировочные, почтово-телеграфные, канцелярские и другие расходы, S_ком, руб.

S_ком= (2.44)

где 30% - процент отчислений на перечисленные виды расходов, %.

S_ком=(12883723,2·30)/100=3865116,96 руб.

Затраты на охрану труда, технику безопасности, страхование от несчастных случаев, S_от, руб.

S_от= (2.45)

где 12% - процент отчислений на перечисленные виды расходов, %.

S_от=(12883723,2·12)/100=1546046,78 руб.

Плата за землю, S_з, руб.

S_з=К•Ц, (2.46)

 где К - площадь КЦ, м²;

Ц- плата за 1 м², руб.

S_з=180·185=33300 руб.

Затраты на подготовку кадров, S_кад, руб.

S_кад= n•Ц, (2.47)

где n- численность обучающихся, чел.;

Ц - средние затраты на обучение 1 человека в год, руб.

S_кад=3·23000=69000 руб.

Всего прочих затрат, S₄, руб.

S₄=S_сс+S_мс+S_пенс+S_рем+S_ком+S_от+S_з+S_кад, (2.48)

S₄=373627,97+657069,88+2834419,1+106362665+3865116,96+1546046,78+

+33300+69000=115741245,69 руб.

Всего эксплуатационных затрат, УS, руб.

...