Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Задание на выполнение курсового проекта

Цель - необходимо к 5-му году максимизировать объем продаж, при величине общей рентабельности выше 7%.

Задача - разработать план развития действующего предприятия. Для разработки плана необходимо ответить на вопросы:

где, сколько и какой продукции можно будет продать?;

какие производственные мощности необходимы для того, чтобы эту продукцию произвести?;

сколько необходимо капитальных вложений для реализации плана и откуда возможно их получение.

То есть необходимо разработать маркетинговую, производственную и финансовую стратегию и выполнить по годам необходимые расчеты.

Деятельность предприятия проводится на рынках согласно варианту задания курсового проекта. На рынки, не указанные в варианте, предприятие выходить не может. Номер варианта выдается преподавателем.



1.Исходные данные

1.1 Маркетинг

1.1.1 Цены и спрос

В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другие рынки, для чего производятся соответствующие инвестиции в НИОКР (см. табл.2.1.2). Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка.

Прогноз спроса на различные виды продукции представлен на рис. 1. Прогноз ожидаемых цен представлен в табл.2.1.1.

Прогноз цен по рынкам (тыс. у.е. за единицу)

Таблица 2.1.1.



Рис. 1. Прогноз спроса на продукцию

Инвестиции в научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)

Для выпуска продукции другого типа необходимо провести научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Данные о продолжительности НИОКР и затрат на них приведены в табл.2.1.2.

Затраты на НИОКР

Таблица 2.1.2.

Вид продукции	Продолжительность (кв.)	Общая стоимость (тыс. у.е.)
Тюльпан	6	600
Пион	6	600

Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.



1.2 Производство

1.2.1 Помещения

В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А». Можно продавать, покупать и строить корпуса всех видов, а также воспользоваться простой арендой и лизингом. По природно-географическим факторам предприятие может построить по одному корпусу каждого вида. По лизингу предприятие может иметь любое количество корпусов. Характеристики корпусов приведены в табл. 2.2.1.

Производственные помещения

Таблица 2.2.1.

Корпус	Кол-во цехов	Арендная плата (тыс./год)	Цена при покупке (тыс.)	Цена при продаже (тыс.)	Строительство
					Срок (кв.)	Ст-ть (тыс.)
«А»	4	600	2500	2300-100	8	2000
«Б»	2	500	1500	1200-100	6	1100
«В»	1	250	800	600-100	4	600

Арендная плата вносится авансовым платежом. Деньги на строительство вносятся равными долями поквартально. Норма амортизации зданий составляет 2% в год от полной первоначальной стоимости.

Производственное оборудование

В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А», в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех - специализированным оборудованием (СО). Все оборудование первого года эксплуатации. Оборудование, применяемое для изготовления продукции, обладает разной производительностью. Продолжительность изготовления единицы изделия на различном оборудовании указана в табл.2.2.2., производственное оборудование в табл. 2.2.3.

Продолжительность изготовления единицы продукции

кредитование производственный мощность

Таблица 2.2.2.

Тип оборудования	Кварталы
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Универсальное оборудование (УО)	зап	***	***	вып
Специализированное оборудование (СО)	зап	***	вып	зап
Поточная линия (ПЛ)	зап	вып	зап	вып

где: - зап - запуск изделия в производство;

- *** - технологическая обработка;

- вып - выпуск изделия.

Для развития производственных мощностей можно арендовать, брать в лизинг, покупать и продавать оборудование цехов.

Приобретение оборудования возможно только при наличии свободных производственных помещений.

Производственное оборудование

Таблица 2.2.3.



При покупке нового оборудования необходимо учитывать время на его наладку. Оборудование, взятое по лизингу, наладки не требует. При строительстве производственного помещения одновременно можно налаживать оборудование. При переходе на другой вид продукции имеющееся оборудование требуется переналадить. Затраты на переналадку вносятся авансированным платежом.

Арендная плата вносится авансовым платежом ежеквартально. Норма амортизации оборудования составляет 20% в год от остаточной стоимости оборудования.

Производственные издержки

Затраты на сырье и материалы оплачиваются по факту, т.е. не менее чем за 1 квартал до запуска производства. Затраты на заработную плату и другие составляющие переменных издержек вносятся авансированным платежом на весь период изготовления продукции. Величина прямых производственных издержек на единицу продукции приведена в табл.2.2.4.

Производственные издержки

Таблица 2.2.4.

Цеховые расходы составляют 10 тыс.у.е. за один цех в квартал. Накладные расходы 100 тыс. у.е. в год и распределяются равномерно по кварталам. Если цех «простаивает» без оборудования, то цеховые расходы на него не начисляются. Нереализованная готовая продукция, хранящаяся на складе, отражается в балансе по себестоимости.



1.3 Финансы

1.3.1 Кредитование

Краткосрочное кредитование. Предприятию может быть представлена кредитная линия на 1500 тыс. у.е. из расчета 20% годовых. Кредит можно взять в любое время, неограниченное количество раз. Срок погашения - 1 год.

Долгосрочные займы. В зависимости от финансового положения предприятию могут предоставляться долгосрочные займы из расчета 10% годовых. Максимальная величина ссуды - 70% величины собственного капитала. Максимальный срок - 7 лет.

Примечание: Так как курсовой проект предполагает обоснование производственной программы на срок 5 лет, то в конце 5-го года долгосрочные займы, предоставленные на максимальный срок (7 лет) погашать не обязательно.

Факторинг

При наличии дебиторской задолженности можно воспользоваться ее «продажей». Стоимость услуг по факторингу составляет 15% от суммы дебиторской задолженности.

Банковские депозиты

Кассовая наличность может быть положена на депозит в банк. Ставка процента по депозитам составляет 7% годовых.

1.4 Деятельность предприятия в 0 году

На начало 0-го года у предприятия имеется корпус «А», в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех - специализированным оборудованием (СО). На всем оборудовании изготавливается продукция типа Астра (запуск очередной партии производства был произведен в предыдущем году). Продукция продается только на внутреннем рынке.

Остаток денежных средств в кассе на начало 0 года составляет 4990 тыс. у.е. Денежные средства - собственные, краткосрочные и долгосрочные кредиты предприятием не привлекались.

Денежные средства расходуются на оплату в каждом квартале накладных и цеховых расходов, причем цеховые расходы в третьем квартале на 10 тыс. у.е. меньше, т.к. цех II в третьем квартале простаивает. В первом квартале также оплачиваются расходы на рекламу, в третьем - штраф за неуплату налога, начисленного в предыдущем году. В третьем квартале 0 года предприятие продает специализированное оборудование, а в четвертом квартале - универсальное оборудование (по остаточной стоимости, которая составляет 100 тыс. у.е. для специализированного оборудования и 50 тыс. у.е. для каждой линии универсального оборудования). Также в четвертом квартале предприятие продает старый корпус «А» по остаточной стоимости 100 тыс. у.е. и в это же время покупает новый корпус «А» и новое оборудование (одну линию специализированного и три линии универсального оборудования).

В четвертом квартале предприятие несет производственные издержки по оплате запасов сырья и материалов на 4 Астры, которые будут производится в 1 году. Таким образом, на конец 0 года предприятие имеет остаток денежной наличности в размере 1500 тыс. у.е.

Предприятие в 0 году выпускает 4 Астры и продает их по цене 420 тыс. у.е. Чистая выручка от реализации и переменные издержки отражены в счете прибыли и убытков. В 0 году начисляется амортизация на старое здание (2% от полной первоначальной стоимости, которая составляет 2500 тыс. у.е.) и на старое оборудование (20% от остаточной стоимости оборудования, что составляет 30 тыс. у.е. для специализированного оборудования и 10 тыс. у.е. для каждой линии универсального оборудования).

На конец 0 года предприятие имеет валовую прибыль в размере 680 тыс. у.е., прибыль до уплаты налога в размере 570 тыс. у.е., чистую прибыль в размере 285 тыс. у.е. (налог составляет 50% от прибыли до уплаты налога, т.е. 285 тыс. у.е.).



2.Резюме

В 1 году производство на предприятии осуществляется, так же как и в 0 году. Предприятие с 3 квартала вкладывает денежные средства в НИОКР (предприятие осваивает новый продукт (тюльпан и пион)). Предприятие производит Астры в количестве 4 шт.

Во 2 году производство на предприятии осуществляется так же как и в 1 году и начинается строительство корпуса «В». К концу 2 года выпускается Астра - 4 шт.

В 3 году продается оборудование УО 3 шт. и СО 1шт., закончилось строительство корпуса «В». Предприятие берет в лизинг ПЛ 5 шт. для корпусов «А», «В». В корпусе «А» осуществляется производство продукции Тюльпан, а в корпусе «В» - Пион. К концу 3 года выпускается Тюльпан - 4 шт., Пион - 2 шт.

В 4 году предприятие берет в аренду корпус «В» и ПЛ 1шт. В корпусе «А» осуществляется производство продукции Тюльпан, а в построенном корпусе «В» и в арендованном корпусе «В» - Пион. К концу 4 года выпускается Тюльпан - 8 шт., Пион - 4 шт.

В 5 году предприятие берет краткосрочный кредит (200 у.е.) и вместо корпуса «В» в аренду берется корпус «А». Арендованное оборудование ПЛ стоит во всех корпусах («А», «В»-арендованный, «А» - арендованный). В корпусе «А» производится продукция Тюльпан, в корпусах «А» и «В» - Пион.

К концу 5 года выпускается Тюльпан - 9 шт., Пион - 8 шт. Предприятие завоевывает 49, 6 % рынка, имеет рентабельность 13,9%, выручку - 11290 у.е., общие издержки - 4395 у.е., валовую прибыль - 1115 у.е., чистую прибыль - 436,5 у.е.



3.План маркетинга

Таблица 4.1. Смета объемов продаж по годам



4.План производства

4.1. Смета затрат на развитие производственных мощностей по годам

Таблица 5.1.

Таблица 5.2.



Таблица 5.3. ( в 1 году не происходили изменения в плане производства.)

Таблица 5.4.



Таблица 5.5.

Таблица 5.6.



Таблица 5.7. Смета производственных расходов по годам

Таблица 5.8.

Таблица 5.9.



Таблица 5.10.

Таблица 5.11.

Таблица 5.12.



5.Финансовый план

5.1 Расчет производственной мощности

Таблица 5.13

Таблица 5.14. План движения денежной наличности

Таблица 5.15

Таблица 5.16. Счет общие издержки



Таблица 5.17 Счет Прибылей и убытков



Таблица 5.18 Баланс



Таблица 5.19



Заключение

1 год:

= -35,7%

2 год:

= -9,7%

3 год:

4 год:

5 год:



1 год:

*100% =-13,7%

2 год:

*100% =-34,8%

3 год:

4 год:

*100% =5,9%

5 год:



1 год:

*100% =-3,7%

2 год:

*100% =-10,15%

3 год:

4 год:

5 год:



Рис. 1

0 год:

= 0,25

1 год:

= 0,27

2 год:

= 0,29

3 год:



4 год:

5 год:

0 год: 1680-680 = 1000

1 год: 1680-680=1000

2 год: 1640-680=960

3 год: 3960-2040=1920

4 год: 7920-4080=3840

5 год: 11290-5780=5510

Рис.2

0 год:



1 год:

2 год:

3 год:

4 год:

5 год:



0 год:

136%

1 год:

100%

2 год:

58,3%

3 год:

4 год:

5 год:



Рис. 3

Размещено на Allbest.ru

...