Актуальность управления денежными потоками организации в современных условиях
Анализ основных проблем управления денежными потоками организации в современных условиях. Знакомство с особенностями выявления слабых и сильных сторон направления расходования денежных средств. Рассмотрение способов привлечения финансовых ресурсов.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.01.2021 |
| Размер файла | 53,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Актуальность управления денежными потоками организации в современных условиях
Черная А.В., Курбанаева Л.Х.
В данной статье рассмотрена актуальность управления денежными потоками организации в современных условиях. Своевременный анализ движения денежных потоков помогает найти, какие из аспектов деятельности предприятия имеют наибольшие денежные потоки, в какой срок и за какую плату целесообразно привлекать финансовые ресурсы и куда выгодно инвестировать свободные денежные средства.
Ключевые слова: денежные потоки, управление денежными потоками, анализ денежных потоков, коэффициентный и факторный анализ денежных потоков.
денежный финансовый управление
Annotation: This article discusses the relevance of managing the organization's cash flows in modern conditions. Timely analysis of cash flow helps to find which of the aspects of the enterprise have the largest cash flows, when and for what fee it is advisable to attract financial resources and where it is profitable to invest free cash.
Keywords: cash flows, cash flow management, cash flow analysis, coefficient and factor analysis of cash flows.
Денежные потоки имеют значимое место в финансово-хозяйственной деятельности организации, т.к. они затрагивают все моменты хозяйственной деятельности компании. Для того чтобы управлять деятельностью компаний нужно располагать полной и достоверной информацией о финансовом состоянии, финансовых результатах и платежеспособности компании [1].
Своевременный анализ движения денежных потоков помогает найти, какие из аспектов деятельности предприятия имеют наибольшие денежные потоки, в какой срок и за какую плату целесообразно привлекать финансовые ресурсы, куда выгодно инвестировать свободные денежные средства и т.д.
На предприятиях, как правило, управление денежными потоками осуществляется лишь на уровне составления «Отчета о движении денежных средств». Однако, такой подход не является эффективным, т.к. управляющие предприятия, используя отчет о движении денежных средств, видят лишь направления поступлений и расходования денежных средств, без оценки эффективности.
Грамотное распределение денежных потоков способствует увеличению экономической выгоды предприятия, повышению ликвидности и платежеспособности. Этим и обусловлена актуальность разработки системы управления денежными потоками.
Управление денежными потоками можно разложить на несколько этапов. Применение которых включает в себя многочисленное разнообразие методов, которые выбираются в соответствии с поставленными целями и задачами на усмотрение финансового аналитика. Система управления денежными потоками [2]:
Анализ объемов и состава денежных потоков. Данный этап включает себя проведение прямого и косвенного анализа движения денежных потоков, с применением вертикального и горизонтального методов оценки. Данный метод анализа выявляет эффективность управления компании в целом, позволяет оценить, как сильные, так и слабые стороны менеджмента (определить за счет каких ресурсов формируется капитал компании, как тратятся денежные средства предприятия, способна ли компания вести рентабельную деятельность, которая позволит рассчитываться по обязательствам, оптимальны ли денежные потоки исходя из стратегий и целей компании).
Коэффициентный анализ. Представляет расчет относительных показателей - коэффициентов, которые можно разделить на пять групп.
Первая - группа показателей отношения выручки и чистой прибыли с денежными средствами. Эта группа позволяет сделать вывод о формировании выручки и прибыли операционной деятельностью. Это способствует выявлению ситуаций, когда деятельность компаний недостаточно эффективна.
Вторая группа - группа показателей отношения капитальных затрат, инвестиций с денежными средствами. Эта группа позволяет сделать вывод о возможности компании инвестировать средства и возможности выплачивать дивиденды.
Третья группа - группа показателей отношения обязательств компании денежными средствами. Эта группа позволяет сделать вывод о платежеспособности компании, о том, в состоянии ли компания гасить собственные обязательства.
Четвертая группа - показатели рентабельности денежных потоков и ликвидности. Эта группа позволяет сделать вывод об эффективности использования как притоков, так и оттоков средств.
Пятая группа - группа показателей отношения денежных потоков. Эта группа позволяет сделать вывод об отношении разных потоках компании, что необходимо для определения достаточности средств, которыми оперирует компания.
Факторный анализ. Факторный анализ позволяет изучить и проанализировать связи между разными показателями. С помощью данного метода возможно будет прогнозировать те или иные показатели деятельности, также возможно будет определить оптимальные потоки компании, которые будут способствовать максимизации целей и задач компании.
Планирование и прогнозирование. Данный этап включает в себя различные методы прогнозирования, выбор которых зависит от поставленных задач и имеющихся факторов. Данный тип управления денежными потоками позволяет определить значение показателя на будущие периоды, посмотреть динамику развития. Зная примерное значение прогнозируемого показателя можно спланировать (разработать) систему мероприятий для достижения желаемого результата.
Пользуясь данной системой управления денежными потоками, можно повысить эффективность хозяйственной деятельности, выявить слабые и сильные стороны направления расходования денежных средств.
Использованные источники
денежный финансовый управление
1.Гварлиани Т.Е., Денежные потоки: учебник / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 336 с.
2.Варенник В.Н. Теоретические подходы к определению категории «Денежные потоки» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: - www.auditfin.com.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Содержание управления денежными потоками. Обоснование необходимости ведения бюджета по балансовому листу в управленческой деятельности фирмы. Анализ управления денежными потоками в ООО "ПСК Грифон". Бюджет доходов, расходов и движения денежных средств.
курсовая работа [84,8 K], добавлен 03.03.2015Понятие денежных потоков, их виды и значение в обеспечении кругооборота капитала предприятия. Сущность организации денежных потоков и её основные этапы. Основные задачи организации и управления денежными потоками. Цели организации денежных потоков.
реферат [257,3 K], добавлен 14.01.2016Рассмотрение принципов управления денежными потоками организации в деятельности предприятия. Особенности операционной (учет добавленной стоимости, рентабельности, маржи), инвестиционной и финансовой (аккумуляция денежных фондов) деятельности фирмы.
курсовая работа [41,9 K], добавлен 04.08.2010Организационно-правовая, управленческая и экономическая характеристика предприятия, оценка финансового состояния. Основные принципы управления денежными потоками предприятия в кризисных условиях. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков.
курсовая работа [107,3 K], добавлен 17.12.2012Экономическая характеристика и анализ механизма организации денежных потоков СХОАО "Белореченское", рекомендации по их совершенствованию. Характеристика, принципы управления и методика планирования денежных потоков. Сущность финансового цикла предприятия.
курсовая работа [242,6 K], добавлен 10.03.2010Понятие денежных фондов предприятия, формы финансовых расчетов. Анализ эффективности управления денежными потоками предприятия на примере ООО "Арком", исследование данных финансовой отчетности, мероприятия по оптимизации экономической деятельности.
курсовая работа [53,8 K], добавлен 15.02.2012Управление денежными потоками предприятия в условиях развития рыночных отношений. Оценка финансовой политики предприятия ООО "Эскобар", а именно анализ состава, структуры, динамики денежных потоков, рекомендации по их оптимизации и оценка эффективности.
дипломная работа [137,4 K], добавлен 25.09.2009Роль финансового анализа в оценке платежеспособности. Экономическая характеристика организации. Анализ управления денежными потоками. Расчет показателей рентабельности продаж. Меры по оптимизации производственных запасов, дебиторской и задолженности.
дипломная работа [3,4 M], добавлен 19.10.2019Формирование, структура и использование оборотных средств, их экономическое содержание и классификация. Анализ экономической деятельности колхоза. Правовое обоснование и совершенствование управления дебиторской задолженностью и денежными потоками.
дипломная работа [142,4 K], добавлен 19.01.2011Общая характеристика исследуемого предприятия. Изучение порядка формирования капитала, процесса управления денежными потоками. Ознакомление с основами управления активами, финансовыми рисками. Оценка инвестиционной деятельности данного предприятия.
отчет по практике [183,4 K], добавлен 16.06.2015Анализ сильных и слабых сторон организации. Оценка динамики объема продукции, себестоимости, прибыли и рентабельности, производительности труда. Эффективность использования основных средств. Расчет численности работников. Кадровая политика предприятия.
курсовая работа [131,6 K], добавлен 22.10.2014Содержание и основы методики выбора инвестиционных проектов. Виды инвестиционных проектов и принципы их разработки. Анализ и принятие инвестиционных решений при различных условиях. Оценка инвестиционных проектов с неординарными денежными потоками.
курсовая работа [115,5 K], добавлен 05.11.2010Особенности формирования, планирования и использования финансовых ресурсов здравоохранения, отечественный и зарубежный опыт. Изучение проблем формирования финансовых ресурсов организации, анализ программ развития и повышения результативности управления.
дипломная работа [147,5 K], добавлен 17.02.2010Понятие и особенности управления торговой недвижимостью. Качественная и количественная характеристика объекта недвижимости - ТЦ "Элеонор". Оценка торгового центра и предлагаемых арендных мест. Расчет стоимости объекта. Управление денежными потоками.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.06.2012Основы организации деятельности складского хозяйства. Анализ механизма управления денежными потоками на ОАО "Аноним". Оценка деятельности складского хозяйства на РУП "Гомельский завод "Гидропривод"". Мероприятия по совершенствованию его деятельности.
дипломная работа [525,8 K], добавлен 16.10.2013Сущность, основные виды и функции прибыли - основного показателя результатов деятельности организации. Анализ прибыли на предприятиях торговли на примере ОАО "Гомельская бакалея". Пути формирования и способы распределения прибыли в современных условиях.
курсовая работа [100,0 K], добавлен 01.04.2011Место и роль риска в экономической деятельности. Развитие теории риска в процессе эволюции экономической мысли. Риск как объекта управления. Особенности классификации рисков. Механизм управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.
курсовая работа [691,9 K], добавлен 31.10.2014Анализ основных элементов стратегического планирования предприятия на примере ООО "ЕвроДор". Анализ управления финансовым состоянием в организации. Характеристика направлений стратегии в области производственного, финансового и маркетингового управления.
дипломная работа [357,1 K], добавлен 19.12.2012Особенности и проблемы организации оптово-посреднических предприятий в России. Организационная структура и формы оптово-посреднического предприятия в современных условиях. Основные тенденции в оптово-посреднической деятельности, значение маркетинга.
контрольная работа [47,6 K], добавлен 17.11.2010Теоретические основы управления основными средствами предприятия. Сущность и система показателей основных средств, их состав и структура, виды оценки. Управленческие решения, направленные на улучшение использования основных средств; износ и амортизация.
дипломная работа [183,3 K], добавлен 12.09.2010
