Бизнес-план по производству гиалуроновой кислоты

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления

(ФГБОУ ВПО ВСГУТУ)

Кафедра «Экономики организации управления производством»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему: «Бизнес-план по производству гиалуроновой кислоты»

Выполнил:

Толмачева А.А.

Улан-Удэ, 2021



Содержание

Введение

Резюме

1. Общая характеристика предприятия и его продукции

1.1 Маркетинговый план

2. Производственный план

2.1 Производственная программа

2.2 План материально-технического снабжения

2.3 Расчет количества и стоимости электроэнергии на технологические нужды

2.4 Расчет количества и стоимости воды на технологические нужды

3. План по труду и заработной плате

3.1 Расчет фонда заработной платы

3.2 Планирование издержек на производство и реализацию продукции

4. Финансовый план

4.1 Планирование цен на продукции

4.2 Планирование прибыли

5. Расчет капитальных затрат и анализ экономической эффективности производства

5.1 Расчет капитальных затрат на оборудование

5.2 Сметно-финансовый расчет на строительные работы

6. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Заключение

Список использованных источников



Введение

Гиалуроновая кислота (также известная как гиалуронан) представляет собой линейный полисахарид с высокой молекулярной массой. Гиалуроновая кислота образуется из 2000-25000 повторяющихся дисахаридных звеньев чередующихся фрагментов d-глюкуроновой кислоты и N-ацетилглюкозамина. Мономеры каждого дисахаридного звена связаны в (1-3) и в (1-4) гликозидными связями. Молекула гиалуроновой кислоты обладает уникальными физиологическими и биологическими свойствами, включая высокую влагоудерживающую способность, вязкоупругость и биосовместимость. Учитывая эти свойства, гиалуроновая кислота имеет широкий спектр беспрецедентных применений в области медицины и косметики, таких как лечение остеоартрита, офтальмологическая хирургия, пластическая хирургия, доставка лекарств, увлажнители кожи и заживление ран, и это лишь некоторые из них.

Экстракция из петушиного гребня и ферментация определенных аттенуированных штаммов Streptococcus группы A и C обычно используются для коммерческого производства гиалуроновой кислоты. Тем не менее, извлечение гиалуроновой кислоты из петушиного гребня является трудной и дорогостоящей процедурой, из-за нескольких технических ограничений, что приводит к сокращению этого метода. С другой стороны, благодаря наличию штаммов бактерий, способных к высокой продуктивности гиалуроновой кислоты, процесс ферментации становится более привлекательным для крупномасштабного производства. Неиммуногенные и невоспалительные свойства бактериального ГК делают его отличным альтернативным источником ГК медицинского уровня. Кроме того, производство микробной ГК требует более простой последующей обработки, лишено сезонных колебаний, демонстрирует меньшую вариабельность от партии к партии и снижает риск вирусного загрязнения. В связи с этим, имея нормативное признание, как в США, так и в Великобритании, Streptococcus Zooepidemicus является одним из наиболее распространенных штаммов, используемых для ферментативного производства гиалуроновой кислоты. Были предприняты различные попытки увеличить количество ГК, в том числе традиционные методы (например, оптимизация процесса экстракции, адаптация питательных сред и отбор штаммов с высокой продуктивностью ГК) и методы метаболической инженерии.

Цель данной курсовой работы - спроектировать предприятие по производству гиалуроновой кислоты в Иволгинском районе Республики Бурятия.

В соответствии с целью поставлены следующие задачи:

· Исследование рынка производства гиалуроновой кислоты

· Оценка маркетингового плана производства гиалуроновой кислоты

· Анализ производственного плана предприятия

· Определение основных технико-экономических показателей производства и расчет основных затрат производства.

Объект: перспектива развития производства гиалуроновой кислоты в регионе.

Предмет: разработка проекта производства гиалуроновой кислоты производительностью 247000 кг в год.

Курсовая работа состоит из введения, резюме, общей характеристики предприятия и его продукции, шести разделов, заключения и списка использованной литературы.

Проектируемый завод ООО «ГиалуронТим» планируется расположить в Иволгинском районе Республики Бурятия.

маркетинговый гиалуроновый кислота экономический



Резюме

В последнее несколько лет, широкую популярность приобретает регенерирующая промышленность различных биопроцессов целого ряда веществ, имеющих медицинское, косметическое, пищевое, кормовое или иное назначение. Одновременно с этим раскрытием функций и механизмов биологического действия ряда биополимеров способствует созданию все новых продуктов и препаратов на их основе. Одним из таких биополимеров животного происхождения является гиалуроновая кислота (ГК). Прогресс в понимании биологических функций гиалуроновой кислоты привел и, безусловно, еще приведет к расширению сфер применения данного гликозаминогликана в составе различных медицинских, косметических, ветеринарных препаратов и дальнейшему увеличению спроса на биополимер. В настоящее время наблюдается определенный дефицит гиалуроновой кислоты высокой и относительно небольшой молекулярной массы, что отражается на высокой цене полисахарида, особенно по сравнению с аналогичными соединениями растительного, животного или микробного происхождения.

Традиционный способ получения гиалуроновой кислоты основан на экстракции биополимера из различных органов млекопитающих и птиц, например из стекловидного тела глаза крупного рогатого скота, гребней кур.

При анализе животных источников гиалуроновой кислоты видно, что сырьевая база промышленного получения данного гетерополисахарида весьма ограничена и не может полностью удовлетворить постоянно растущий спрос на гиалуроновую кислоту. К тому же поставки данного сырья могут носить сезонный или неравномерный характер. Биотехнологический способ получения гиалуроновой кислоты лишен данных недостатков. Данный способ основан на культивировании микроорганизмов-продуцентов (Streptococcus zooepidemicus B-8014) гиалуроновой кислоты. Сырьем для получения полисахарида микробиологическим синтезом являются доступные соединения и компоненты: глюкоза, дрожжевой экстракт, минеральные соли и т. п. Производство гиалуроновой кислоты на основе микробиологического синтеза не зависит от сезонных поставок животного сырья, а также легко масштабируется и перепрофилируется в случае изменения конъюнктуры рынка.

Получение гиалуроновой кислоты микробиологическим синтезом вследствие отсутствия в культуральной жидкости примесных гликозаминогликанов и связанных с данной кислотой белков, предусматривает относительно легкую и недорогую очистку, поэтому препараты «биотехнологической» гиалуроновой кислоты отличаются более высокими показателями качества (чистотой, а иногда и молекулярной массой), а также меньшей себестоимостью. С помощью биотехнологического способа можно получить гетерополисахарид с заранее известными характеристиками и показателями качества, поскольку возможности контроля технологических параметров при данном методе производства существенно шире. В то время как при традиционном получении гиалуроновой кислоты следует учитывать зависимость содержания биополимера и его молекулярной массы от возраста животного, его здоровья и даже сезонного времени забоя.

Данное предприятие будет осуществлять производство гиалуроновой кислоты из микроорганизмов, которое позволит решить частичную проблему отечественных препаратов.

Производительность предприятия составит 247000 кг. На сбыт продукции может повлиять:

1) Увеличение стоимости продукции за счет увеличения цен на сырьё и

энергетику;

2) Нестабильность поставки сырья;

3) Утрата доверия к качеству продукции у потребителей;

4) Потеря существующих связей с поставщиками и реализаторами продукции.

Уменьшить влияние вышеуказанных факторов можно следующими способами:

1) Повышение контроля и качества выпускаемой продукции;

2) Поиск новых заказчиков;

3) Поиск новых поставщиков сырья;

4) Снижение расходных норм сырья, материалов и энергетики за счёт оптимизации и автоматизации технологического процесса.

Конкуренция на рынке сбыта

Следует отметить, что в настоящее время ООО «ЛабораторияГиалика» является единственным биотехнологическим предприятием по производству гиалуроновой кислоты в России. Объем производимой гиалуроновой кислоты не удовлетворяет внутреннему спросу, что приводит к зависимости от импорта биополимера. Поэтому процесс синтеза гиалуроновой кислоты из штамма-продуцента Streptococcus zooepidemicus B-8014 может лечь в основу создания биотехнологического производства гиалуроновой кислоты в Республике Бурятия.

Для осуществления достойной конкуренции нужно внедрять новые технологии в производство, которое позволяет получить больше продукции с такого же объема сырья. Тенденция использования дешевого сырья ни в коем случае неприемлема, так как работа производится с микроорганизмами, и отклонения качества сырья от рецептуры могут крайне негативно повлиять на качество конечного продукта.

Данное проектируемое предприятие будет преследовать несколько целей одновременно:

1) Увеличение сбыта;

2) Сокращение цен на уровне конкурентов;

3) Получение отдачи от капиталовложений.

Планирование товародвижения и сбыта является для предприятия наиболее важной частью маркетинговой стратегии. Функции товародвижения осуществляются через каналы распределения. Основные и косвенные каналы, используемые при продвижении гиалуроновой кислоты являются: торговые агенты, дистрибьюторы, пункты розничной и оптовой торговли либо продажа напрямую без посредников. Такая форма позволяет контролировать всю маркетинговую стратегию, поддерживать тесные контакты с потребителями и располагающими ограниченными целевыми рынками.

Планируется заключение между производителем и розничным торговцем договорных отношений, позволяющих улучшить обслуживание покупателя, скоординировать действия для совместного достижения больших коммерческих результатов.

План производства разрабатывается для того, чтобы показать ключевые моменты потенциальным инвесторам реальность (сбытовой) программы предприятия и достаточность существующих для этого ресурсов (как материальных, так и трудовых). Кроме того, в производственном плане отражаются все требования к организации производства и сбыта продукции, отражаются знания авторов бизнес-плана технологической схемы производства, наличие соответствующих кадров с необходимым уровнем компетентности, лицензий, сертификатов и разрешений.

Данную продукцию предполагается производить на территории Республики Бурятия в Иволгинском районе. Гиалуроновая кислота должна соответствовать требованиям с соблюдением санитарных норм и правил. Физико-химические и биохимические показатели сырья и материалов, используемых для производства гиалуроновой кислоты, должны отвечать требованиям действующих стандартов.

Поступающие на предприятие сырьё и материалы должны подвергаться лабораторному контролю. Хранить сырьё и материалы следует в условиях, исключающих их порчу.



1. Общая характеристика предприятия и его производства

Производство гиалуроновой кислоты включает в себя следующие стадии:

1) Прием сырья и контроль его качества, полученное сырье контролируется при поступлении на склад для хранения в соответствии с существующими ГОСТами и СНиПами;

2) Подготовка питательной среды;

3) Выращивание посевного материала;

4) Ферментация;

5) Центрифугирование;

6) Перемешивание и растворение осадка;

7) Адсорбция;

8) Ультрафильтрация;

9) Сушка продукта;

10) Фасовка и упаковка.

Планируемое производство является предприятием с полным технологическим циклом. Численность производственного и управленческого персонала составляет 9 человек.

Перспективностью данного проекта являются следующие факторы:

1) Применение новых технологий и приемов выращивания клеток;

2) Выпуск пробной партии продукции;

3) Установка контроля и качества выпускаемой продукции;

4) Проведение маркетинговых мероприятий по исследованию рынка;

5) Продвижение продукции и развертывание оптово-розничной сети сбыта.

Основные показатели, которые ожидаются при производстве гиалуроновой кислоты:

Ожидаемый объем продаж составит 247000 кг в год, это основной показатель эффективности компании, представляющий собой сумму денежных средств, которая фактически поступила на счета компании в счет уплаты за реализованные товары и услуги за определенный период времени:

Выручка от реализации 5068441 рублей;

Чистая прибыль 3666956,9 рублей;

Срок окупаемости вложенных средств 4,6 лет;

При рентабельности предприятия - 17,46 %.

Гарантия спроса у потребителей - это современная упаковка, высокое качество и востребованность данной продукции, что совместно с новейшей организацией технологического процесса, которая предполагает высокий уровень механизации и автоматизации, максимального сокращения потерь сырья, энергии, материалов и определяет эффективность проекта.

Общество с ограниченной ответственностью «ГиалуронТим» - это общество, учрежденное одним лицом, уставной капитал которого поделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого участника. Число участников данного общества - 10 человек. Осуществляет деятельность в области производства гиалуроновой кислоты. Уставный капитал общества составляет 100 МРОТ или 1279200 рублей.

Высшим органом общества является общее собрание участников, исполнительный орган единоличный, в лице директора Алины Андреевны Толмачевой. Директор осуществляет текущее руководство деятельностью общества и подотчетен общему собранию. Организация труда на производстве и разделение основных обязанностей ключевых должностей подчиняется следующей структуре: 

Рисунок 1

Директор предприятия осуществляет общее руководство и является материально ответственным лицом, имеет полномочия представлять предприятие, и заключать договора от имени предприятия на поставку сырья, реализацию продукцию и прочее без доверенности и соглашения других участников общества.

Главный инженер предприятия осуществляет технический контроль непосредственного производства, определяет рецептуру и методику производства гиалуроновой кислоты, определяет необходимые компоненты, оформляет заявку на поставку сырья, оборудования и других необходимых для производства компонентов. Главный инженер является лицом материально ответственным.

В компетенции главного бухгалтера предприятия входит ведение бухгалтерской отчетности.

Характеристика готовой продукции.

Порошок гиалуроновой кислоты. Используется как компонент в различные косметические средства:

1) порошок гиалуроновой кислоты может повысить эластичность кожи, замедлить старение кожи;

2) порошок гиалуроновой кислоты может способствовать пролиферации и дифференциации эпидермальных клеток, удалению бескислородных радикалов;

3) порошок гиалуроновой кислоты может предотвратить и восстановить повреждения кожи. Водный раствор гиалуроновой кислоты обладает высокой вязкостью;

4) порошок гиалуроновой кислоты может сделать водную фазу утолщающей; и паста равномерно после того, как эмульсия масляной фазы будет изысканной, имеет стабильную эмульсию. Гиалуроновая кислота является одним из лучших натуральных увлажняющих ингредиентов высококачественной косметики, хорошая совместимость;

5) порошок гиалуроновой кислоты можно добавить практически в любую косметику, широко используемую в кремах, лосьонах, лосьонах, эссенциях, очищающих веществах, ванной, мытье волос, помада и другая косметика, общее содержание составляет 0,05-0.5%

Гиалуроновая кислота представляет собой органическое соединение, входящее в состав соединительной ткани человека. Во всем теле взрослого человека содержится от 10 до 20 граммов гиалуроновой кислоты. Каждый день около трети разрушается и столько же вырабатывается самим человеком. Недавние научные исследования показали, что одна молекула гиалуроновой кислоты может связывать и удерживать тысячу молекул воды, что необычайно много. Она отвечает за эластичность и упругость кожного покрова. Также она участвует в процессе регенерации кожи. Количество вырабатываемой кислоты снижается с возрастом, кроме того, это же происходит из-за чрезмерного загорания. В результате кожа становится менее эластичной и сухой, появляются морщинки - признак недостатка в тканях кожи гиалуроновой кислоты.

Таблица 1 - Описание продукта

Предмет	Порошок гиалуроновой кислоты
Внешний вид	Белый порошок без запаха
Растворимость	Водорастворима
Чистота	Более 99% чистоты
Ввод в рецептуру	Включается в состав водной фазы в растворенном, гелеобразном виде.
Процент ввода	от 0,01 % до 0,5 %
pH	5,5 - 7,5
Температура кипения	t=724,5°C
Температура плавления	t=1274,4 при P=760 мм рт. ст.
Объемная плотность	0.3-0.6 г / см3

Порошок гиалуроновой кислоты фасуют по 25 кг в мешок из алюминиевой фольги по ГОСТ 28303-89 «Изделия парфюмерно-косметические. Упаковка, маркировка, транспортирование и хранение».

Маркировка проводится согласно ГОСТ 28303-89. На мешок наклеивают, пришивают или наносят трафаретом этикетку, содержащую данные об упакованной продукции:

*наименование препарата;

*марка препарата;

*массовая доля гиалуроновой кислоты;

*масса нетто;

*номер партии;

*дата изготовления;

*назначение препарата;

*норма ввода;

*срок хранения;

*условия хранения.

Гарантийный срок хранения порошок гиалуроновой кислоты составляет два года со дня изготовления.

1.1 Маркетинговый план

Маркетинг - это комплекс деятельности в условиях рынка, фирмы, аптеки, аптечного склада, который направлен на удовлетворение нужд потребителей. Это процесс, в ходе которого разрабатываются и предоставляются в распоряжение людей товары и услуги, обеспечивающие определенный уровень жизни. Маркетинг представляет собой рыночную концепцию системного управления деятельностью предприятия, ориентированную на удовлетворение требований потребителей.

Целью функционирования является обеспечение выживаемости предприятия, основанного на совершенствовании производства и реализации продукции, удовлетворении потребностей и запросов потребителей.

Маркетинговый план -- это комплексный анализ текущего состояния бизнеса, направленный на достижение долгосрочных целей компании, с расчетами всех рисков и затрат. Годовой маркетинговый план поможет выбрать правильный курс для достижения бизнес-целей компании.

Основные показатели, которые ожидаются при производстве гиалуроновой кислоты:

Ожидаемый объем продаж составит 247000 кг в год, это основной показатель эффективности компании, представляющий собой сумму денежных средств, которая фактически поступила на счета компании в счет уплаты за реализованные товары и услуги за определенный период времени:

Выручка от реализации 5068441 рублей;

Чистая прибыль 3666956,9 рублей;

Срок окупаемости вложенных средств 4,6 лет;

При рентабельности предприятия - 17,46 %.

Гарантия спроса у потребителей - это современная упаковка, высокое качество и востребованность данной продукции, что совместно с новейшей организацией технологического процесса, которая предполагает высокий уровень механизации и автоматизации, максимального сокращения потерь сырья, энергии, материалов и определяет эффективность проекта.



2. Производственный план

2.1 Производственная программа

Планирование производственной программы начинается с определения годовой производственной мощности.

(1)

где М_год - годовой объем производства продукции в натуральном выражении (т, кг, л, мл и т.д.);

М_см - сменный (цикл) объем производства продукции, кг;

К_см - количество рабочих смен за год.

За смену предприятие производит 1000 кг гиалуроновой кислоты, а количество смен в году равняется 247. Соответственно,

М_год=1000*247=247000 [кг]

Для того чтобы рассчитать товарную продукцию, необходимо установить цены на продукцию.

Оптовые цены рассчитываются на основе розничных цен по формуле (2):

(2)

где Ц_опт - оптовая цена продукции, руб.;

Ц_розн - розничная цена, руб.;

S - размер торговой скидки (8%).



Таблица 2 - Расчет оптовых цен на продукцию

Наименование изделий	Розничная цена за ед., руб.	Торговая скидка, руб.	Оптовая цена за ед., руб.
Порошок гиалуроновой кислоты	150	12	138

На основе рассчитанных выше показателей определяется товарная продукция (ТП):

(3)

Таблица 3 - Расчет товарной продукции

Наименование изделий	Выработка в год, ед.	Оптовая цена за ед., руб.	Товарная продукция, тыс. руб.
1	2	3	4
Порошок гиалуроновой кислоты	247 000	138	34 086 000

2.2 План материально-технического снабжения

Данный раздел предусматривает расчет количества и стоимости основных материалов, необходимых для получения единицы продукции и на годовой объем производства.

Количество материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, можно определить, исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых в сутки на изготовление продукта, т.к. известно из данных материального баланса.

Количество материалов на единицу продукции определяется по данным материального баланса.



(4)

где - количество материалов, необходимых на суточный объем производства продукции;

m - масса продукции, произведенной за сутки.

Стоимость материалов, потребляемых при производстве единицы продукта, рассчитывается по формуле (5):

(5)

где Ц_мед. - цена за единицу материалов;

q_ед - количество материалов для производства единицы продукции.

Далее рассчитывается суммарная стоимость сырья и материалов за год.

(6)

К полученной сумме добавляют ТЗР - транспортно-заготовительные расходы (7% от стоимости сырья и материалов).

Таблица 4 - Расчет стоимости основных материалов на единицу готовой продукции и на годовой объем производства

Наименование основных материалов	Стоимость сырья, руб./ед.	Наименование изделий
		на ед. продукции	на годовой объем производства
		Количество сырья, кг	Стоимость, руб.	Количество сырья	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
Сахароза - 80 кг	299	0,08	23,92	19 760	5 908 240
Дрожжевой экстракт - 5 кг	2000	0,005	10	1235	2 470 000
Мальтоза - 40 кг	170	0,04	6,8	9880	1 679 600
Мочевина - 6 кг	40	0,006	0,24	1482	59 280
Пептон - 0,4 кг	1306	0,0004	0,5224	98,8	128 641
KH2PO4 - 6 кг	210	0,006	1,26	1482	311 220
K2HPO4*3H2O - 14 кг	210	0,014	2,94	3458	726 180
(NH4)2SO4 - 3 кг	130	0,003	0,39	741	96 330
MgSO4*7H2O - 3 кг	120	0,003	0,36	741	88 920
Na-цитрат - 2 кг	100	0,002	0,2	494	49 400
Вода 840,6 л	40	0,8406	33,624	207 628,2	8 305 128
Итого:			80,256		19 822 939
ТЗР			5,62		1 387 605,73

2.3 Расчет количества и стоимости электроэнергии на технологические нужды

Количество и стоимость электроэнергии на технологические нужды определяются исходя из норм расхода на 1 ед. готового продукта и тарифов за 1 кВт-час 4,5 руб.

Таблица 5 - Расчет электроэнергии на технологические нужды

Наименование изделий	Выработка в год, ед.	Норма расхода электроэнергии, кВт-час/ед.	Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
Порошок гиалуроновой кислоты	247 000	0,20	49 400	222 300

2.4 Расчет количества и стоимости воды на технологические нужды

Расчет объема и стоимости воды на технологические нужды производят исходя из норм расхода воды на изготовление 1 кг продукции и установленного тарифа за 1 м³ воды 21,70 руб.



Таблица 6 - Расчет воды на технологические нужды

Наименование изделий	Выработка в год, ед.	Норма расхода воды, м3/ед.	Потребность в год, м3	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
Порошок гиалуроновой кислоты	247 000	0,14	34 580	750 386



3. План по труду и заработной плате

Число работников ППП (промышленно-производственного персонала) устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий.

Затем рассчитывается ФЗП (фонд заработной платы) производственных рабочих. Для этого нужно знать суточные тарифные ставки (ТС), норму выработки бригады в смену/сутки (Н_выр), размеры доплат и надбавок.

На основе первых двух показателей определяется бригадная сдельная расценка (Р_бр):

(7)

Таблица 7 - Расчет суммы тарифных ставок

Наименование профессии	Число рабочих в смену	Часовая тарифная ставка рабочего, руб.	Сменная тарифная ставка бригады, руб.
1	2	3	4
Технолог	1	160	1280
Лаборант-микробиолог	1	80	640
Наладчик	1	120	960
Разнорабочий	1	100	800
Аппаратчик	1	120	960
Итого:	5		4640

Норма выработки каждого вида продукта в смену известна из материального баланса, следовательно, бригадная сдельная расценка рассчитается по формуле (7):

Р_бр=4640/1000=4,64 руб/кг.



3.1 Расчет фонда заработной платы

После расчета бригадной сдельной расценки определяется ФЗП по каждому виду продукции. Дополнительная заработная плата принимается укрупнено в размере 70% от фонда.

Таблица 8 - Расчет заработной платы производственных рабочих

Наименование изделий	Выработка в год, ед.	Сдельная расценка, руб./ед.	ФЗП по сдельным расценкам, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Годовой ФЗП, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Порошок гиалуроновой кислоты	247 000	4,64	1 146 080	802 256	1 948 336

Помимо расходов на оплату труда, работодатели также несут бремя расходов на социальные нужды, выплачивая во внебюджетные фонды страховые взносы. Их размер составляет 30% от годового ФЗП.

Страховые взносы: ФОП_год 30% = 1 984 336 * 0,3 = 595 300,8

Важным технико-экономическим показателем является также среднегодовая заработная плата одного рабочего, рассчитываемая по формуле (8):

(8)

Страховые взносы: ФОП_год*30%=1948336*0,3=584500,8 руб.

Среднегодовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле (8):

ЗП_ср.год =1948336/9=216481,77 руб.

Производительность труда рассчитывается по формуле:



(9)

Где ТП - товарная продукция, руб; ППП - численность промышленно-производственного персонала, чел.

П= 34 086 000/9 = 3 787 333,3

3.2 Планирование издержек на производство и реализацию продукции

В калькуляции себестоимости находят отражение следующие статьи затрат:

- сырье и материалы;

- ТЗР;

- топливо и энергия на технологические цели;

- основная и дополнительная заработная плата рабочих;

- страховые взносы;

- расходы на подготовку и освоение производства;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- цеховые расходы;

- общепроизводственные расходы;

- внепроизводственные (коммерческие) расходы.

Последние пять статей включают косвенные расходы, которые определяются в процентном отношении.

Сумма всех статей затрат представляет собой полную себестоимость продукции; сумма всех статей за исключением внепроизводственных расходов - это производственная себестоимость.

Расходы на подготовку и освоение производства (0,7-1,5 % от фонда основной и дополнительной заработной платы):

1948336*0,7/100=13638,35 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (40 % от фонда основной и дополнительной заработной платы):

1948336*40/100=779334,4 руб.

Цеховые расходы (150 % от фонда основной и дополнительной заработной платы):

1948336*150/100=2922504 руб.

Общепроизводственные расходы (0,05 % от товарной продукции):

34086000*0,05/100=17043 руб.

Внепроизводственные (коммерческие расходы) включают затраты, связанные со сбытом, и составляют 2 % от производственной себестоимости.

Таблица 9 - Производственная и полная себестоимость продукции

Статьи калькуляции	Наименование продукции
	На единицу продукции	На годовой объем производства
1	2	3
Выработка продукции, ед.	1	247 000
1. Сырье и материалы, руб.	80,256	19 822 939
2. ТЗР, руб.	5,62	1 387 605,73
Всего	85,876	21 210 544,73
3. Вода и электроэнергия на технологические нужды, руб.	3,938	972 686
4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб.	7,8	1 948 336
5. Страховые взносы, руб.	2,366	584 500,8
6. Расходы на подготовку и освоение производства, руб.	0,0552	13 638,35
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.	3,1552	779 334,4
8. Цеховые расходы, руб.	11,832	2 922 504
9. Общехозяйственные расходы, руб.	0,253	17 043
Производственная себестоимость, руб.	115,275	28 448 587,3
10. Внепроизводственные (коммерческие) расходы, руб.	2,305	568 971,746
Полная себестоимость, руб.	117,58	29 017 559



4. Финансовый план

4.1 Планирование цен на продукцию

Цена как денежное выражение стоимости и спроса на продукцию должна компенсировать затраты, приносить прибыль и отражать стратегию поведения предприятия на рынке.

Уровень рентабельности можно рассчитать по формуле (10):

(10)

где П_РП - прибыль от реализации продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость продукции, тыс. руб.

Прибыль определяется как разность между товарной продукцией и ее полной себестоимостью.

П_рп = ТП - С (11)

где П_рп-- прибыль от реализации продукции, руб.

ТП - товарная продукция предприятия, руб.

С -- полная себестоимость, руб.

П_рп = 34 086 000 -- 29 017 559 = 5 068 441 (руб)

Результаты расчетов вносим в таблицу



Таблица 10 - Расчет прибыли от реализации продукции

Наименование продукции	Товарная продукция, тыс. руб.	Полная себестоимость, тыс. руб.	Затраты на 1 руб. ТП, руб.	Прибыль, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Порошок гиалуроновой кислоты	34 086 000	29 017 559	0,85	5 068 441

Перед планированием цен на продукцию рассчитывают величину рентабельности продукции по формуле (10):

R=5068441/29017559*100 %=17,46 %

Расчет оптовых цен на продукцию.

Структура оптовой цены:

Ц_опт = С + П (12)

где С - полная себестоимость продукции, руб.

П - прибыль от реализации продукции, руб.

Ц_опт = 117,58 + 20,42 = 138 руб

Затем определяем оптово-отпускную цену продукции:

Ц_{опт-отп} = (Ц_опт + НДС)/0,9 (13)

где Ц_опт - оптовая цена продукции

НДС - налог на добавочную стоимость, которой составляет 20% от оптово-отпускной цены продукции.

0,9 - оптовая скидка на продукцию.

Цены рассчитываются на 1 кг продукции.

Ц_{опт-отп} = (138 + 27,6)/0,9 = 184 руб.

Результаты расчетов занести в таблицу



Таблица 11 -- Расчет оптово-отпускных цен на продукцию

Наименование продукции	Полная себестоимость, 1 кг, руб.	Оптовая цена 1 кг, руб.	Оптово-отпускная цена 1 кг, руб.	Оптово-отпускная цена за 100 г, руб.
1	2	3	4	5
Порошок гиалуроновой кислоты	117,58	138	184	18,4

4.2 Планирование прибыли

Наиболее полно характеризующим результаты деятельности предприятия показателем служит балансовая (общая) прибыль. В ее состав включают прибыль от реализации продукции (работ, услуг), от прочей реализации (например, продажи основных средств и иного имущества) и прибыль/убытки от внереализационных операций (операций, не относящихся к основному виду деятельности предприятия).

Чистая прибыль определяется как балансовая прибыль за вычетом суммы налога на прибыль (ставка - 20% от налогооблагаемой прибыли).

Таблица 12 - Расчет чистой прибыли, тыс. руб.

Показатели	Значения
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	5 068 441
2. Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются: - доходы (дивиденды), полученные по акциям, принадлежащим предприятию - средства, направленные на техническое перевооружение, реконструкцию, расширение производства (5% от прибыли) - взносы на благотворительные цели (2% от прибыли)	253 422,05 руб. 101 368,82 руб.
3. Сумма отчислений в резервный фонд (6,67% от уставного капитала)	129 954,011 руб.
4. Налогооблагаемая прибыль	4 583 696,12 руб.
5. Сумма налога на прибыль	916 739,224 руб.
6. Чистая прибыль	3 666 956,9 руб.



5. Расчет капитальных затрат и анализ экономической эффективности производства

5.1 Расчет капитальных затрат на оборудование

Расчет стоимости оборудования осуществляется по каждому виду оборудования путем умножения стоимости единицы оборудования на количество единиц.

(14)

где С_об - стоимость единицы оборудования данного вида;

- стоимость единицы оборудования данного вида, руб.;

- число единиц оборудования данного вида, шт.

Таблица 13 - Расчет общей стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Стоимость единицы, тыс. руб.	Полная стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4
Дозатор сахарозы	2	8,0	16,0
Дозатор дрожжевого экстракта	2	8,0	16,0
Дозатор мочевины	2	8,0	16,0
Дозатор мальтозы	2	8,0	16,0
Дозатор пептона	2	8,0	16,0
Дозатор Na-цитрат	2	8,0	16,0
Дозатор KH2PO4	2	8,0	16,0
Дозатор K2HPO4	2	8,0	16,0
Дозатор (NH4)2SO4	2	8,0	16,0
Дозатор MgSO4	2	8,0	16,0
Емкость с водой	2	12,0	24,0
Смеситель	2	15,0	30,0
Стерилизующая колонна	2	15,0	30,0
Теплообменник	2	15,0	30,0
Инокулятор	6	12,0	72,0
Ферментер	11	17,0	187,0
Дозатор NaOH	6	7,0	42,0
Центрифуга	6	20,0	120,0
Сборник супернатанта	4	21,0	84,
Сборник осадка	4	7,0	28,0
Мешалка	6	7,0	42,0
Дозатор цитилпиридиния	2	7,0	14,0
Сборник надосадочной жидкости	4	6,0	24,0
Дозатор NaCl	2	6,0	12,0
Дозатор изопропанола	2	7,0	14,0
Дозатор дистиллированной воды	6	8,0	48,0
Адсорбционная колонна	2	16,0	32,0
Сборник элюента	4	11,0	44,0
Ультрафильтр	2	18,0	36,0
Распылительная сушилка	2	21,0	42,0
УМО	2	26,0	52,0
Насос	6	19,0	114,0
Итого			1 282,0

К итоговой сумме прибавляются:

- стоимость коммуникаций - 20% от стоимости оборудования=256,4 тыс. руб.;

- транспортные расходы - 5%=64,1 тыс. руб.;

- затраты на запчасти - 3%=38,46 тыс. руб.;

- накладные расходы - 1,25%=16,025 тыс. руб.;

- стоимость монтажа оборудования - 20%=256,4 тыс. руб.

Общие затраты на оборудование = 1 913,38 тыс. руб. (1 913 380 рублей).

5.2 Сметно-финансовый расчет на строительные работы

Полная стоимость строительных работ включает затраты на строительство здания, расходы на установку отопительно-вентиляционной системы, водопровода, канализации, освещения. Стоимость строительной части рассчитывается на основе данных об объеме здания в м³, затем рассчитывается стоимость строительной части.

- объем производственного здания составляет 576 м³. На проектирование и постройку производственного здания заданного объема потребуется 11 520 000 рублей (20 000 рублей за 1 м³);

- стоимость осветительной части устанавливается в размере (5% от стоимости строительных работ) - 576 000 руб.;

- установка отопления и вентиляции - (13% от стоимости строительных работ) - 1 497 600 руб.; установка водопроводно-канализационной системы - (12% от стоимости строительных работ) - 1 382 400 руб.

Общие затраты на строительные работы определяются суммированием всех расходов на строительство - 14 976 000 руб.

Капитальные затраты определяются как сумма затрат на оборудование и на строительные работы (табл. 14).

Таблица 14 - Расчет капитальных затрат

Наименование объектов	Сумма, руб.	% к итогу
Оборудование	1 913 380	11,4
Здание	14 976 000	88,6
Всего капитальных затрат	16 889 385	100%

В заключение рассчитывается срок окупаемости предприятия по формуле (15):

(15)

где Т_ок - срок окупаемости, лет;

К - капитальные затраты предприятия, тыс. руб.;

ЧП - чистая прибыль, тыс. руб.

Т_ок=16 889 385/3 666 956,9 =4,6 года

6. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Курсовая работа заканчивается сведением полученных технико-экономических показателей в таблицу 15.

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Показатели	Ед. изм.	Значение
1	2	3
1. Товарная продукция	руб.	34 086 000
2. Численность работников	чел.	5
3. Фонд заработной платы	руб.	1 948 336
4. Среднегодовая заработная плата 1 работника	руб.	389 667,2
5. Себестоимость продукции	руб.	29 017 559
6. Прибыль от реализации продукции	руб.	5 068 441
7. Рентабельность продукции	%	17,46
8. Чистая прибыль	руб.	3 666 956,9
9. Капитальные вложения	руб.	16 892 370
10. Срок окупаемости вложений	лет	4,6



Заключение

Гиалуроновая кислота (гиалуронан, гиалуронат) относится к несульфированным полисахаридам, так же известным, как гликозаминогликаны. Она присутствует во всех живых организмах в довольно высокой концентрации. Например, в человеке среднего телосложения содержится примерно 15 грамм этого вещества.

Самое ценное свойство вещества - способность поддерживать гидробаланс в тканях человеческого организма на оптимальном уровне. Обладая уникальной структурой и огромной молекулярной массой (до нескольких миллионов Дальтон), каждая молекула гиалуроната может удерживать около 500 молекул воды, как напитанная губка.

Гиалуроновая кислота - продукт животного происхождения, имеющий поистине удивительные свойства и высочайший спектр применения как сейчас, так и в перспективе дальнейшего ее использования. Поэтому совсем не удивительно, что ее свойства изучаются во всем мире.

В настоящее время исследуются процессы и механизмы действия гиалуроновой кислоты на ткани организма. Выдвигаются гипотезы относительно роли гиалуроната и родственных глюкозоаминогликанов в процессах пролиферации, дифференциации, миграции животных клеток в процессах иммунного ответа и эмбриогенеза, а также делаются попытки по установлению связи между молекулярной массой, степенью очистки и эффективностью препаратов.

Традиционный способ получения гиалуроновой кислоты основан на экстракции биополимера из различных органов млекопитающих и птиц, например из стекловидного тела глаза крупного рогатого скота, гребней кур.

При анализе животных источников гиалуроновой кислоты видно, что сырьевая база промышленного получения данного гетерополисахарида весьма ограничена и не может полностью удовлетворить постоянно растущий спрос на гиалуроновую кислоту. К тому же поставки данного сырья могут носить сезонный или неравномерный характер. Биотехнологический способ получения гиалуроновой кислоты лишен данных недостатков и является более перспективным. Данный способ основан на культивировании микроорганизмов-продуцентов (Streptococcus zooepidemicus B-8014) гиалуроновой кислоты.

По результатам маркетингового анализа было выявлено, что не только региональный, но и весь российский рынок нуждается в производителе качественной гиалуроновой кислоты.

Государство нуждается в развитии отечественного производства гиалуроновой кислоты для обеспечения и фармацевтических и косметических предприятий страны качественной и доступной продукцией в достаточном объеме и для снижения зависимости от импорта.

Объем производственного здания составит 576 м³. Согласно производственной программе, мощность предприятия на первом этапе составит 247000 кг готовой продукции в год.

Чистая прибыль за один год работы производства составит порядка 3 666 956,9 рублей. Капитальные вложения составят 16 892 370 рублей, срок окупаемости предприятия - 4,6 года. Рентабельность продукции 17,46%.

Для экономики Республики Бурятия создание данного предприятия будет иметь весьма существенное значение. ООО «ГиалуронТим» обеспечит город новыми рабочими местами и будет пополнять казну стабильными крупными налоговыми отчислениями.

Рынок гиалуроновой кислоты в целом является малоконкурентрым. На территории Российской Федерации существует только одно предприятие по производству гиалуроновой кислоты, в связи с чем имеется нехватка качественного продукта и зависимость от импорта из других стран, что повышает стоимость гиалуроновой кислоты.

В результате данной курсовой работы было спроектировано предприятие по производству гиалуроновой кислоты в Иволгинском районе Республики Бурятия.

Также были выполнены поставленные задачи, а именно:

· Исследован рынок производства гиалуроновой кислоты

· Оценен маркетинговый план производства гиалуроновой кислоты

· Проанализирован производственный план предприятия

· Определены основные технико-экономические показатели производства и рассчитаны основные затраты производства.



Список использованных источников

1. ГОСТ 31833-2012 «Оборудование для микробиологических производств. Аппараты для гидролиза растительного сырья. Ферментеры. Требования безопасности. Методы испытаний».

2. ГОСТ 12.1.005-88 - «Система стандартов в безопасности труда (ССБТ). Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны»

3. ГОСТ Р ИСО 13849-1-2003 - «Безопасность оборудования. Элементы систем управления, связанные с безопасностью».

4. ГОСТ 12.2.124-2013 «Система стандартов безопасности труда (ССБТ). Оборудование продовольственное. Общие требования безопасности».

5. ГОСТ 15150-69 «Машины, приборы и другие технические изделия. Исполнения для различных климатических районов. Категории, условия эксплуатации, хранения и транспортирования в части воздействия климатических факторов внешней среды».

6. ГОСТ EN 1672-1-2014 «Оборудование для пищевой промышленности. Требования 28.93.17.001. код ОКПО РЭ 14 по безопасности и гигиене. Основные положения. Часть 1. Требования по безопасности».

7. ГОСТ 31833-2012 «Оборудование для микробиологических производств. Аппараты для гидролиза растительного сырья. Ферментеры. Требования безопасности. Методы испытаний»

8. ГОСТ Р 58484-2019 «Имплантаты хирургические неактивные. Имплантаты на основе гиалуроновой кислоты. Стандартное руководство по определению характеристик гиалуроновой кислоты как основы медицинских изделий».

9. ГОСТ ISO 11737-1-2012 «Стерилизация медицинских изделий. Микробиологические методы. Часть 1. Оценка популяции микроорганизмов на продукции».

10. ГОСТ ISO 14160-2011 «Стерилизация одноразовых медицинских изделий, содержащих материалы животного происхождения. Валидация и текущий контроль стерилизации с помощью жидких стерилизующих средств».

11. Беликов В.Г. Фармацевтическая химия в 2ч. (учебник для вузов). - Пятигорск, - 2016. - 608с.

12. Белодед А. В. Микробиологический синтез и деградация гиалуроновой кислоты бактериями р. Streptococcus: Автореф. дис. канд. биол. наук: МГУПБ -- М., 2018. -- 23 с.

13. Волина, Е.Г. Основы частной микробиологии: учеб. пособие / Е.Г. Волина, Л.Е. Саруханова - М.: РУДН, 2015. - 189 с.

14. Губанова Е., Чайковская Е. Интрадермальные инъекции гиалуроновой кислоты: возможные механизмы формирования клинических эффектов. Инъекционные методы в косметологии 2019; октябрь:20--30.

15. Егорова Т.А., Клунова С.М., Живухина Е.А. Основы биотехнологии, М., 2017, 208с.

16. Коршунов Н.И., Ершова О.Б. Современные подходы к фармакотерапии остеоартроза //CONSILIUM MEDICUM.- 2015.-№ 2.-С.34-38.

17. Костина Г., Радаева И. Использование гиалуроновой кислоты в медицине и косметологии // Косметика и медицина, 2016. -- № 2-3. -- С. 53-57.

18. Лупына Т. П., Волошина Е. С. Микробиологический способ получения гиалуроновой кислоты и перспективы её исполь...