1.1 Сущность электронных денег

Ни у кого не вызывает сомнений на сегодняшний день, что деньги стали для общества неотъемлемой частью. И даже более, они есть важная составляющая любой финансовый системы для любого государства. Функционирование денежной системы влияет на всю экономику в целом, на ее стабильность.

Для предпринимателей уже стало обычным делом иметь отношение с отечественной и иностранной валютой.

Все функции денег сводятся к тому, что они должны идти на уплату товаров, услуг, а также быть средством измерения и сохранения стоимости.

Если понимаешь механизм функционирования денежных средств, их экономическое влияние, то значит понимаешь такие виды человеческой деятельности, как торговлю и обмен [10, С.284].

Современная денежная система не может существовать без денег. Она охватывает все денежные отношения, которые складываются в том или ином обществе.

Деньги - специфический товар максимальной ликвидности, который является универсальным эквивалентом стоимости, или измерителем ценности всех других благ (товаров или услуг), и является средством осуществления расчетов при обмене благами.

Деньги - всеобщий эквивалент, универсальное средство обмена, абсолютно ликвидный товар, посредством которого выражается стоимость (ценность) всех остальных производимых в мире товаров и оказанных услуг в соответствии с уровнем товарных отношений.

Деньги очень важны в настоящее время. И их важность вряд ли будет уменьшена в ближайшее время [7, С.284].

Однако сегодня современные деньги - действенный экономический инструмент, важнейшая деталь финансовой деятельности, а также связующий элемент между сторонами рынка, как утверждал Челноков В. А. И независимо от вида, формы денег необходимы для развития сообщества. Можно выделить пять форм платежных средств:

Товарные деньги. Они представляют собой непосредственно реальные товары, которые выступают в качестве всеобщего товара-эквивалента. Их разновидностью также считаются металлические монеты (золотые, серебряные, медные), номинальная стоимость таких монет соответствует стоимости содержащегося в них металла.

Банкноты. Это кредитные деньги, которые выпускает Центральный банк страны и имеющие государственную гарантию. Фактически, это долговые обязательства, обращенные на эмитировавший их банк. В отличие от бумажных денег, банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в ЦБ РФ, а не “застревают” в обращении.

Электронные деньги. Это средство, которое используют при оплате товаров и услуг в интернете, и оно имеет такую же ценность, как настоящие деньги. Они были введены для упрощения расчетов в интернете. Ими пользуются для оплаты труда удаленных работников (фрилансеров), оплаты товаров и услуг. Как правило, люди сталкиваются с ними, когда собираются зарабатывать в сети. Ведь именно такие деньги используются для оплаты труда.

Монеты. В настоящее время золотые и серебряные монеты как деньги не играют существенной роли в денежном обращении ни в одной стране. Роль металлических денег выполняют сплавы металлов.

Бумажные деньги. Это представители или знаки полноценных денег. Они не используются в качестве сокровища или средства накопления богатства, так как могут обесцениться в случае, если государство напечатает денег больше, чем нужно для товарооборота. В РФ бумажные деньги представляются в форме билетов (банкнот) ЦБ РФ. Реальная стоимость, или покупательная способность, бумажных денег -- это количество товаров и услуг, которые можно купить за одну денежную единицу (рубль, доллар, евро и т.д.).

Каждая форма денег связана с определенным типом общества, где она функционирует и уступает место следующему в связи с изменением одной социально-экономической формации на другую, а также в связи с изменением различных фаз (этапов) внутри одной формации. Современные депозитные и электронные деньги сопоставимы с потоком информации, поэтому информационная составляющая по своей сути выше, чем у денег других эпох.

Несмотря на это, они сумели сохранить свои сущностные характеристики, которые были приобретены в ходе исторического развития общества.

Итак, можно сказать, что современные деньги - это кредитные деньги, которые непосредственно выступают превращенной формой капитала, как отмечала Галицкая С. В. В своей книге «Деньги. Кредит. Финансы.». Они имеют информационную сущность и выражают общественно-экономические отношения между людьми в условиях рынка.

Выше перечислены современные формы и виды денег, которые в будущем, возможно, будут видоизменяться и приобретут новые формы.

Таким образом, деньги в современном мире играют весьма важную роль. Деньги организуют современное общество и государство, а также им подчинена жизнь современных людей, государств и всего мирового сообщества. Без них общество не могло бы развиваться и функционировать. Несомненно, деньги пронизывают все сферы жизни общества [12].

Остановимся более подробно на электронных деньгах.

Развитие экономики государства невозможно представить без современной и эффективной системы денежного обращения. Весомую долю в совокупном денежном обороте занимают электронные деньги, которые постепенно вытесняют наличные.

За последние три десятилетия понятие «электронные деньги» получило широкое распространение, как в зарубежных, так и отечественных исследованиях. Существует множество научных работ, посвященных тем или иным аспектам функционирования электронных денег. Российские экономисты употребляют дефиницию «электронные деньги» в совершенно разных контекстах.

Термин «электронные деньги» не имеет единого общепризнанного и общепринятого определения. Разные авторы дают различные трактовки этому понятию.

Так, председатель Ассоциации «Электронные деньги», объединяющей ключевых операторов электронных платежей и денежных переводов в России - Достов В. Л. считает их инструментом оптимизации платежного оборота.

По мнению же Белоглазовой Г. Н., электронные деньги - это средство электронного хранения денежной стоимости, которое не требует использования в трансакциях банковских счетов.

Мнение Овсейко С. В. сводится к тому, что электронные деньги - это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Существует несколько основных подходов к определению электронных денег. Условно их можно разделить на европейский, американский и азиатский.

В рамках европейского подхода электронные деньги рассматриваются как новая форма денег, которая требует особого режима регулирования их эмиссии и обращения. Согласно определению Европейского центрального банка электронные деньги представляют собой денежную стоимость, хранимую в электронной форме на техническом устройстве, которую можно широко использовать для совершения платежей в пользу третьих лиц без необходимости вовлечения в трансакции банковских счетов и которая функционирует в качестве предоплаченного финансового продукта.

В рамках американского подхода электронные деньги не рассматриваются в качестве новой формы денег, а трактуются как новый вид финансовых услуг, предоставляемых кредитными организациями. Согласно определению бюджетного комитета конгресса США термин «электронные деньги» может использоваться для обозначения широкого спектра новых платежных механизмов (new payments instruments), созданных для совершения текущих платежей потребителями в электронной форме2. В США электронные деньги чаще всего уподобляют другим предоплаченным финансовым продуктам, таким, как дорожные чеки. В связи с этим, по мнению бюджетного комитета конгресса США, эмиссия и обращение электронных денег должны подпадать под действие традиционного банковского законодательства. Поэтому в США в настоящее время нет специальных нормативных актов, регулирующих порядок эмиссии и обращения электронных денег.

В Японии и ряде других азиатских стран в настоящее время нет однозначного подхода к вопросу о трактовке электронных денег. В этой связи Банк Японии сознательно совместил в определении электронных денег две наиболее распространенные трактовки. Согласно данному определению электронные деньги представляют собой электронное средство платежа, хранящее денежную стоимость в электронной форме (или право требования денежной стоимости). В настоящее время вопросы эмиссии электронных денег, связанные с выпуском предоплаченных финансовых продуктов, регулируются в Японии Законом «О предоплаченной карте».

Что касается истории развития электронных денег, то она проходит в следующие четыре этапа:

1. 60-е -- начало70-х гг. 20века. Внедряются в обращение магнитные кредитные дебетовые карты, начинают широко использоваться электронные системы платежей;

2. вторая половина 80-х гг. 20 века. В обращении появляются смарт-карты или «карты с хранимой суммой»;

3. середина 90-х гг. 20 века. Появляется новый вид электронных денег - «сетевые деньги», которые позволили индивидуальным пользователям осуществлять платежи в режиме реального времени или «онлайн» в компьютерных сетях. Эти платежи стали возможны благодаря специально разработанному программному обеспечению.

4. первая половина 21 века. Дальнейшее развитие электронных денег и по сей день. На современном этапе в некоторых развитых странах ведется работа по приданию электронным деньгам статуса законного платежного средства.

На современном этапе электронные деньги, несмотря на свою дематериализацию, выполняют функции единицы стоимости, средства обращения, средства платежа и средства сохранения стоимости. Именно поэтому, моя точка зрения на определение их сущности такова, что «электронные деньги - это выпущенные эмитентом единицы стоимости, существующие исключительно в электронной, цифровой форме».

В экономическом смысле электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функции как средства платежа, так и средства обращения, и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных кредитных денег, процесс оплаты которыми происходит путем перевода их из компьютера плательщика в компьютер получателя [3, с.186]

Что касается роли электронных денег, то она заключается прежде всего, в создании универсальной платежной среды, способной объединить покупателя и продавца товаров и услуг.

Полное понимание сущности электронных денег возможно на основе изучения выполняемых ими функций. Они выполняют все те же функции, что и обычные деньги: меры стоимости, средства платежа, средства обращения, средства накопления и мировых денег.

Касаемо первой функции, следует отметить, что при использовании электронных денег исчезает внутренняя стоимость материальных денег, поэтому по мнению некоторых ученых, они выполняют только функцию масштаба цен, а не меры стоимости.

Функция средства обращения выполняется электронными деньгами при их обращении между эмитентами, получателями и плательщиками.

При выполнении же ими  функции средства платежа, выделяют следующие характерные для них свойства: универсальность (возможность  использования электронных денег в интернете в отличие от наличных денег) и безопасность ( по сравнению с пластиковыми картами и депозитными деньгами).

Реализация электронными деньгами функции средства накопления связана с их сохранением после продажи товаров и услуг и обеспечением ими покупательской способности своего владельца в будущем.

Что касается функции мировых денег, то электронные деньги, как правило, не используются в расчетах между странами, но с их помощью проводятся расчеты не только на территории государства, к которому принадлежит эмитент, но и за его пределами. Такое применение имеет некоторые ограничения, связанные с уровнем распространения используемой сети или работой с иным носителем информации.  Хочу также отметить, что потенциал для выполнения электронными деньгами функции мировых денег достаточно большой и по мнению В. В. Жириновского, «электронные деньги могут быть только мировыми по форме и по существу».

Различают множество классификаций электронных денег и единого мнения по этому поводу не существует.

Глобально электронные деньги делят на два основных вида, первым из которых являются платежные сертификаты или чеки, эмитированные в электронном виде. Они подписаны электронной подписью эмитента и имеют определенный номинал, который хранится в зашифрованном виде (электронный аналог денежных средств).

Второй вид представлен в качестве записей на расчетном счету участника системы и представляет собой достаточно точный аналог безналичных средств. Расчеты осуществляются путем списания средств с одного счета и записи их на другой.

В действительности, оба эти вида практически неотличимы и используются приблизительно одинаково.

В настоящее время электронные деньги рассматриваются как потенциальный заменитель наличности для микроплатежей [11]. Однако по своим качествам электронные деньги способны частично заменить или полностью вытеснить при расчётах наличные деньги. Искусственное ограничение суммы, которая может сберегаться в электронном кошельке, вызвано неуверенностью регуляторов в надёжности и безопасности использования такого платёжного инструмента. Очевидно, что при отсутствии негативных примеров этот лимит будет увеличен или совсем отменён.

Одним из преимуществ использования электронных денег является снижение человеческого фактора. Деньги не исчезнут с вашего счета бесследно, так как каждый платёж фиксируется в системе. Поэтому безналичные средства увеличивают доверие со стороны людей. При использовании наличных денег не редки случаи, когда банкноты мнутся, рвутся или теряются. С электронными платежами этого не случится.

К самому большому удобству относятся мгновенные транзакции. Раньше, когда не существовало электронных денег, чтобы перевести их кому-либо в другой город, была необходимость в затратах на дорогу. В итоге на транспортировку банкнот уходило очень много времени. Теперь все платежи можно совершать мгновенно, независимо от места жительства.

К преимуществам также можно отнести уровень безопасности. В отличие от банкнот электронные деньги нельзя подделать, что избавляет эту форму средств от фальшивомонетчиков и защищает от смены номинала.

Со стороны государства тоже присутствует положительное отношение к безналичным средствам. Например, невозможность укрытия электронных трансакций от налогообложения и низкая стоимость эмиссии. Благодаря невысокой эмиссии нет необходимости тратить краску и бумагу на выпуск банкнот или металл на изготовление монет.

Однако, несмотря на все преимущества, электронные деньги несут ряд недостатков при их использовании.

Во-первых, это касается затрат, которых они требуют. Данная проблема относится как к банкам и предпринимателям, так и к физическим лицам. Людям необходимо тратить средства на изготовление пластиковой карты и ее обслуживание. У владельцев магазинов этот вопрос остаётся одним из главных, ведь появляется необходимость покупки терминала или его аренды, а также затрат на его обслуживание. Что касается банков, то им не только необходимо выпускать электронные деньги, но ещё и выдавать зарплату инкассаторам, платить за электроэнергию, от которой работают банкоматы.

Существенной проблемой электронных денег является отсутствие единой платёжной системы. На сегодняшний день таких систем очень много. Если вы, предположим, пользуетесь Яндекс Деньги, то не все интернет магазины позволяют оплачивать товары именно этой платёжной системой. Также данный недостаток встречается с Webmoney и другими системами. В магазинах с терминалом нельзя произвести оплату с помощью платёжной системы, придётся выводить деньги на банковскую карту.

Но, несмотря на указанные недостатки, будущее экономики всё равно будет связанно с электронной формой расчётов. По мнению некоторых аналитиков, в скором времени электронные средства расчетов полностью вытеснят с рынка наличные деньги и чеки, поскольку они представляют более удобный способ оплаты за товары и услуги [9, с. 110].

1.2 Практика функционирования электронных денег за рубежом

Для многих государств, включая Российскую Федерацию, одной из актуальных задач в сфере денежного обращения является оптимизация денежного оборота. Если 20-30 лет назад оптимизацию денежного оборота связывали с банковскими картами, то сегодня им вполне могут составить конкуренцию электронные деньги.

Электронные деньги впервые появились в Японии во второй половине 1980-х годов, когда предоплаченные чиповые карты некоторых телефонных, транспортных и торговых компаний стали приниматься другими фирмами для оплаты за товары и услуги. В Европе первые предоплаченные электронные платежные продукты были внедрены в начале 1990-х годов. Они позволяли пользователям хранить электронные деньги на картах систем Danmont, Mondex, Proton и Primeur Card. Новые платежные средства обратили на себя внимание не только благодаря инновационным техническим характеристикам, но и потому, что выпускались небанковскими компаниями. Вскоре прореагировали банки, и многие из них сами запустили подобные проекты.

Представляется интересным рассмотреть примеры регуляторной деятельности в области электронных денег в различных странах.

В Европейском союзе первый шаг на пути регулирования электронных денег и связанных с ними электронных платежей был предпринят в 2000 г. путем принятия Директивы по электронным деньгам (EMD -- Electronic Money Directive). Данная директива была направлена на увеличение конкурентоспособности и внедрение инноваций в розничных платежных системах без ущерба их безопасности. С этого момента стало возможным использовать не только банки, но и иные организации для выпуска электронных денег (EMI -- Electronic Money Institution). И уже с 2007 г. новая директива (PSD -- Payment Service Directive), принятая в рамках EMD, законодательно утвердила платежные организации (PI -- Payment Institutions), которые стали небанковскими организациями -- провайдерами платежных услуг и могли производить платежи за услуги в рамках единой лицензии, действующей на территории всего Европейского союза.

С 2009 г. директива EMD была пересмотрена, что позволило рассматривать EMI в качестве полноценных провайдеров по осуществлению платежей за услуги с правовой точки зрения.

Несмотря на то, что небанковские организации в ЕС могут предоставлять полный список платежных услуг конечным пользователям в соответствии с двумя вышеназванными директивами, именно EMI в дополнение к выпуску электронных денег имеют возможность оказывать весь спектр услуг, описанных в платежной директиве PSD. В то же время платежные организации могут предоставлять все названные платежные услуги, но не имеют права выпускать электронные деньги.

В отличие от электронных платежей, использование электронных денег при операциях покупок в зоне евро достаточно лимитировано, так, например, в 2013 г. их доля составляла 2,62%. При этом, по итогам 2015 г., в зоне евро было выпущено электронных денег на сумму в 7,1 млрд евро.

Наибольшая концентрация зарегистрированных и лицензируемых организаций по выпуску электронных денег EMI в Европейском союзе приходится на Великобританию и Данию (48 и 38 из 177 соответственно).

Следующим примером может служить Индия, где электронные платежи регулируются Актом по платежным и расчетным системам (Payment and Settlement Systems Act 2007), введенным в действие в 2008 г. Данный акт наделяет Резервный банк Индии (Reserve Bank of India (RBI) (он же Центральный банк Индии) полномочиями регулировать и осуществлять контроль над платежными системами в стране. По законодательству, ни одно лицо (будь то физическое или юридическое) не может управлять платежной системой, если оно не является зарегистрированным участником, авторизированным напрямую Резервным банком Индии. В апреле 2009 г. Резервный банк Индии внес поправки в положение 18 Акта, касающиеся политики выпуска и работы предоплаченных платежных инструментов в Индии. В соответствии с внесенными изменениями, по состоянию на 2015 г., 63 небанковским организациям было дано разрешение управлять различными платежными системами в Индии. Из указанных выше авторизированных небанковских организаций 33 были авторизированы для работы с предоплаченными платежными инструментами.

Небанковские организации, выпускающие различного рода платежные инструменты, обязаны все поступающие суммы отражать на доверительных счетах, открытых в банках. А все списания по таким счетам могут быть только по расчетам, связанным с электронными деньгами.

В случае если такие схемы расчетов используют сами банки, все проводки должны отражаться на специфических счетах (счета по чистому спросу и срочным обязательствам) для создания резервов в соответствии с новым законодательством в области Национальной платежной системы. Данное законодательство, включая создание резервов при осуществлении расчетов, применимо только по отношению к кредитным организациям в Индии.

В Турции в соответствии с Законом о платежных и расчетных системах по ценным бумагам (Payment and Securities Settlement Systems) все организации, осуществляющие платежные услуги и использующие электронные деньги, с 2013 г. могут являться провайдерами по предоставлению платежных услуг путемсоздания двух новых видов провайдеров услуг: платежных организаций (PI -- Payment Institutions) и организаций по выпуску электронных денег (EMI -- Electronic Money Institution). Первый тип организаций PI может осуществлять расчеты за услуги, но не может выпускать электронные деньги. А организации EMI (второй тип), к которым предъявляются более жесткие требования по уставному капиталу (5 млн турецких лир по сравнению с 1-2 млн для платежных организаций), могут свободно открывать счета для расчета электронными деньгами своим клиентам.

Агентство по банковскому регулированию и надзору (Banking Regulation and Supervision Agency), созданное в рамках вышеназванного закона о платежных и расчетных системах по ценным бумагам, лицензирует и ведет контроль за двумя обозначенными типами организаций в Турции.

Организации типа EMI обязаны держать все средства, поступающие от их клиентов, на доверительных счетах в уполномоченных банках. А уполномоченные банки, в свою очередь, обязаны блокировать поступающие средства от организаций типа EMI на своих счетах, открытых в Центральном банке Турции.

Еще одним примером может служить Уругвай, где законодательство по доступу к финансовым услугам (Financial Inclusion Law) вступило в силу с апреля 2014 г. Среди прочих требований данный закон регулирует обращение электронных денег путем лицензирования нового типа провайдера услуг под названием «Эмитент электронных денег» (Emisor de Dinero Electrуnico).

Центральный банк Уругвая регулирует различные модели предоставления услуг и электронных денег путем одноименной модели «Эмитент электронных денег». На сегодняшний день Центральным банком Уругвая уже одобрены три приложения по выпуску электронных денег и еще восемь других находятся на стадии рассмотрения. Тем не менее после окончательной фазы, когда новое законодательство заработает в полную силу, будет виден прогресс в развитии инфраструктуры электронных платежей и услуг в Уругвае.

В Колумбии с 2014 г. тоже существует закон по доступу к финансовым услугам с таким же названием, как и в Уругвае (Financial Inclusion Law). В соответствии с данным законом были созданы финансовые посреднические организации, получившие название «Общества, специализирующиеся на электронных вкладах и платежах» (Societies Specialised in Electronic Deposits and Payments -- SEDPE). Такие организации SEDPE являются депозитными учреждениями и контролируются финансовым регулирующим органом (Financial Superintendence). Все привлекаемые ими вклады защищены организацией по страхованию вкладов (Fondo de Garantнas de Instituciones Financieras -- FOGAFIN) по аналогии со вкладами, открытыми в банках. Но, с другой стороны, организации SEDPE могут оказывать ограниченный набор услуг по вкладам и услугам по переводам денежных средств, а, к примеру, предоставление кредитов вообще не допускается на законодательном уровне.

Как видно из приведенных выше примеров, большинство стран мира уделяют огромное внимание развитию электронных денег и проведению электронных платежей. Более того, подстраивают, изменяют и, при необходимости, создают новое национальное законодательство для целей контроля и регулирования операций, связанных с электронными платежами. Все это свидетельствует о серьезной роли электронных платежей и электронных денег в мировой экономике любого современного государства, независимо от его степени развития.[8, С.60-61]

К 2030 году на государственном уровне от физических денег планируют отказаться страны Скандинавии. В период с 2000 по 2015 годы доля наличных платежей в этом регионе снизилась с 61 до 24%. В Швеции и Норвегии их оборот составляет всего 4% от ВВП. По данным Центрального банка Швеции, денежные операции с наличными в 2020 году сократятся до 0,5% от общего объема. От металлических денег к 2020 году планирует отказаться и Южная Корея, а страны Еврозоны постепенно изымают из обращения крупные купюры.

До недавнего времени главным защитником и пользователем наличных денег оставалась теневая экономика. Но даже этот сектор сдается под напором новых финансовых технологий. Наличные денежные средства обречены, монеты с банкнотами скоро займут место в исторических музеях и останутся только у коллекционеров [4, с. 148].

Такая же судьба может постигнуть и пластиковые банковские карты. Современные технологии делают пластиковые карточки устаревшими и попросту лишними. Будущее за цифровыми сертификатами, которые хранят финансовую информацию клиента в виде кода и могут быть размещены в любом устройстве, подключенном к интернету.

В сентябре 2017 года Alipay запустил в ресторанах KFC новую технологию платежей. Чтобы оплатить счет, клиентам нужно улыбнуться в 3D-камеру. Образ сопоставляется с учетной записью в платежной службе Alipay и подтверждается номером телефона. В январе 2018 года компания Adidas выпустила кроссовки, которые одновременно служат проездным в общественном транспорте Берлина.

2. Проблемы и перспективы развития электронных денег в РФ

2.1 Развитие электронных денег в РФ

Несмотря на то, что электронные деньги были изобретены в США, сегодня это изобретение распространилось по всему миру и каждая страна использует это новшество. Сегодня российский рынок электронных платежных систем достаточно сильно развился и не собирается останавливаться на достигнутом. Примером тому может служить огромная конкуренция между компаниями, особенно лидерами рынка.

В настоящее время в Европе широко распространены электронные деньги, однако в России использование электронных денег только набирает обороты. Первыми основополагающими правовыми актами анализируемой сферы являются Федеральные законы № 103 и № 121 от 3 июня 2009 года (соответственно - «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» и «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»»). В 2009 года также была создана Ассоциация участников рынка электронных денег (далее - АЭД), которая приняла самое активное участие в разработке нормативно-правовой базы регулирования системы электронные деньги в России.

Важным событием в процессе регулирования института электронных денег стало создание концепции Закона о Национальной платежной системе. Основные положения Федерального закона «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ (далее - Закон о НПС) посвящены установлению правовых и организационных основных функционирования НПС в Российской Федерации. В том числе, осуществлению перевода денежных средств, использованию электронных средств платежа, деятельности субъектов НПС, определению требований к организации и функционированию НПС, порядка осуществления надзора и наблюдения в НПС (ст. 1 Закона о НПС). Принятие данного закона стало важнейшим шагом РФ в регулировании отношений в области электронных денег: впервые в российском законодательстве дано было определение понятия «электронные денежные средства».

В соответствии с п. 18 ст. 3 Закона о НПС электронные денежные средства - это «денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа».

Несмотря на то, что с принятием Закона о НПС были устранены основные пробелы регулирования института электронных денег, имеются коллизионные аспекты, на что справедливо отмечается в юридической литературе. Так, ряд ученых-юристов, в частности Е.С. Щербаков, В.Н. Чернышев обращают внимание, что электронные деньги конституционно не закреплены, и имеющееся в настоящий момент правовое регулирование электронных денег расходится с нормами Конституции Российской Федерации.

В ст. 75 Конституции Российской Федерации устанавливается, что денежной единицей России является рубль. При этом денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России, введение и эмиссия других денежных средств не допускается. Следовательно, электронные деньги также должны соответствовать указанным критериям. Но, тем не менее, существуют субъекты, выпускающие электронные деньги, помимо Центробанка. Это операторы электронных денежных средств, правовой статус которых закреплен в ст. 7 Закона «О национальной платежной системе». Чтобы урегулировать данное противоречие нужно вносить поправки либо в соответствующий Федеральный закон, либо в Конституцию Российской Федерации. Таким образом, необходимо отметить, что российское законодательство, регулирующее отношения в сфере функционирования электронных денежных средств несовершенно, не лишено противоречий и пробелов.

При этом институт электронных денег развивается стремительно, охватывая все большие сферы использования и потребителей. К сожалению, национальное законодательство не только не соответствует динамике развития данного института, но и не способно в полной мере охватить возможные правовые конструкции, необходимые для развития путей использования различных видов электронных денег.

В России существует три основные группы электронных денег:

? Интернет-деньги, или электронные кошельки (Яндекс.Деньги, WebMoney); они требуют, в зависимости от системы, установки программного обеспечения на компьютер (интернет-кошелек) или создания виртуального кошелька в интернете, на сайте компании;

? платежные терминалы с функцией пополнения счета в «Личном кабинете» без определенной цели (CyberPlat, QIWI);

? мобильные платежи за покупку товаров и услуг, которые не доставляются на телефон (i-Free).

Можно выделить следующие основные направления влияния электронных денег на экономику Российской Федерации: ? вытеснение наличных денег; ? рост денежной массы в результате замены наличных денег на электронные, в том числе благодаря низкой стоимости эмиссии электронных денег; ? повышение прозрачности осуществляемых расчетов; ? увеличение скорости удовлетворения потребностей как физических, так и юридических лиц.[6, с.119]

Рынок электронных денег в России ещё находится на стадии развития. В отличие от зарубежных стран, в России этот рынок начал своё функционирование гораздо позже. В момент, когда в стране появились такие негосударственные платежные системы, как WebMoney, Яндекс.Деньги, «Единый кошелек», Рапида, Кредит пилот и др., российский потребитель уже обладал некоторыми представлениями об электронных деньгах. Перечисленные платежные системы начали стремительно развиваться наряду с электронными денежными системами.

На сегодняшний день лидерами российского рынка электронных денег являются WebMoney и Яндекс.Деньги, совокупная доля которых составляет около 46%. На рисунке 1 представлена диаграмма, характеризующая рейтинг платежных систем в России за первый квартал 2020г. Как видно, самым известным и часто используемым сервером среди пользователей является WebMoney, доля которого на рынке электронных денег составляет около 25%. Порядка 21% жителей крупных городов с начала 2020г. хотя бы раз осуществляли платежи через Яндекс.Деньги, через Qiwi-кошелек - 18%, Payeer - 13%, PayPol - 11%, AdvCash - 7%, ePayments - 5%. Несмотря на это, среди подростков всё ещё популярными остаются Яндекс.Деньги и Qiwi-кошелек, а пользователи в возрасте от 46 до 55 лет чаще всего выбирают именно WebMoney.

Рисунок 1 - Рейтинг платежных систем в России за 1кв. 2020г.

По результатам социологического исследования от Яндекс.Денег, проведенного группой Россия» за 2019 год, процент тех, кто слышал об электронных платежах повысился до 100%. Абсолютно каждый опрошенный хотя бы раз в жизни использовал электронный кошелек либо слышал о нем. Процент людей, осведомленных о других безналичных способах оплаты, несколько ниже, но также близок к 100%. О назначении платежных терминалов, банковских карт и интернет-банкинга слышали 99% опрошенных, об СМС-платежах знают 92% респондентов (рисунок 2).

Рисунок 2 - Результаты социологического опроса об осведомленности населения о безналичных способах оплаты

При проведении опросов было установлено, что назначение платежа зависит от возраста пользователя. Наиболее популярными среди молодежи в возрасте от 20 до 24 лет оказались приобретение билетов на концерты, а также на оплату онлайн-контента. Пользователи электронных кошельков в возрасте от 35 до 44 лет чаще других оплачивают мобильную связь и услуги ЖКХ (рисунок 3).

Рисунок 3- Назначение платежа зависит в том числе и от возраста пользователя

2.2 Перспективы использования электронных денег в РФ на современном этапе

Согласно данным исследования Mediascope, такой способ оплаты в интернете, как электронные деньги, с каждым годом набирает всё большую популярность. Так, согласно проведенным исследованиям, в 2019 году им пользуются уже около 75% опрошенных. Аудитория сервисов электронных денег стремительно растет и в 2019г. по сравнению с предыдущим годом, их доля выросла на 31,5%.

Подобный рост рынка электронных денег в России является следствием влияния таких факторов, как расширение возможностей использования электронных денег (улучшение функциональности мобильных версий, расширение списка услуг и т.д.), а также растущее доверие населения к средствам безналичной оплаты.

Стоит отметить, что мировая ситуация с COVID-19 ускорила процесс более активного использования электронных денег как в мире, так и в России.

Из-за эпидемии коронавируса люди стали видеть в бумажных деньгах источник инфекции. На купюрах вирус может долго оставаться. Из-за эпидемии люди начали больше использовать электронные деньги. После отказа от налички, стартовало развитие цифровой экономики. В мире началось введение цифровой валюты.

В РФ хотят ввести электронный рубль. Россия в мире занимает лидирующие места по уровню отказа от бумажных купюр. Почти 50% россиян перешли в 2020 году на безналичные платежи. Уже начиная с 2010 по 2018 годы в 30 раз повысилась численность безналичных переводов.

За первое полугодие2020 года около половины (48 процентов) россиян, которые до этого рассчитывались наличными, перешли на безналичные платежи. По динамике Россию опережают только Великобритания (62 процента), Канада (59 процентов) и Австралия (53 процента). «Пандемия коронавируса и ее последствия ускорили изменения в индустрии платежей, которые обычно занимают около десяти лет», -- констатировал управляющий директор и партнер офиса BCG в Париже Ян Сенан.

Пандемия дала дополнительный стимул развитию цифровых технологий. По данным Банка России, за второй квартал 2020 года доля безналичных платежей выросла почти до 70 процентов -- такой уровень безналичных расчетов ЦБ ожидал только по итогам 2020 года. ЦБ во время эпидемии настойчиво советовал банкам делать упор именно на безналичных методах оплаты товаров и услуг. В итоге некоторые россияне и вовсе начали забывать, как выглядят банкноты.

В текущем году из-за COVID-19, ЦБ РФ всем рекомендовал вводить электронные методы по оплате товаров и услуг. Также подскочила и популярность криптовалют.

Российский цифровой рубль хотят использовать для переводов, но его не будут считать криптовалютой.

Эмитировать цифровой рубль будет российский Центральный банк. В отличие от обычного рубля, «цифровой» использоваться будет не в банковской системе. Он будет в ЦБ на «электронных кошельках». Все разновидности рублей будут одинаковыми. У граждан будет возможность перевода рублей из одной формы в иную.

Перевод цифрового рубля можно будет проводить в режиме офлайн. Не нужен будет интернет или сотовая связь. Для подобных переводов потребуется создание особой инфраструктуры. Эксперты указывают, что полноценное внедрение цифрового рубля будет возможно спустя пару лет. Подобный рубль упростит международные переводы и повысит прозрачность операций. При этом, наличные деньги в России будут и далее использоваться.

Эксперты указывают, что благодаря введению электронной валюты увеличится прозрачность экономики и уменьшится теневой сектор.[13]

Главные преимущества цифрового рубля -- облегчение международных транзакций, снижение издержек и повышение прозрачности платежей. Это может помочь, например, в борьбе с бедностью, так как будет проще оказывать адресную помощь действительно нуждающимся.

Критики инициативы указали, что в случае появления цифрового рубля часть бизнеса может отойти ЦБ. По словам председателя правления ВТБ Андрея Костина, пока не совсем ясно, «как коммерческие банки будут встраиваться [в систему цифрового рубля] и каким образом смогут сохранять бизнес». «Занятие бизнесом -- это точно не занятие ЦБ», -- подчеркнул он и указал, что этот вопрос необходимо проработать.

Впрочем, о полном упразднении наличных денег в России речь пока не идет. Сейчас безналом пользуются в основном жители городов-миллионников, а в регионах по-прежнему расплачиваются за покупки живыми деньгами. Дело не в предпочтениях граждан, а в том, что на периферии все еще нет нужной инфраструктуры: не везде работает интернет и имеется оборудование для безналичных расчетов.

Еще одна существенная помеха для массового перехода на безнал -- низкий уровень финансовой грамотности граждан. Согласно данным исследования аналитического центра НАФИ, в прошлом году финансово грамотными были 12,4 процента россиян: люди с высшим образованием, квалифицированные специалисты и руководители. Средний уровень финансовой грамотности -- у 46,8 процента населения, низкий -- у 40,8 процента. Решить проблемы призван национальный проект «Цифровая экономика», который рассчитан до 2024 года. Среди его задач -- сделать интернет доступным для всех и каждого. Покрыть связью 5G крупнейшие города. Защитить информацию граждан, бизнеса и государства. На реализацию планов предусмотрено 1,8 триллиона рублей.

Пандемия при всех ее минусах значительно ускорила процессы цифровизации: в новых реалиях многие компании перешли на дистанционную работу, люди, вынужденные сидеть дома, чаще стали оплачивать покупки онлайн. Так что сейчас введение цифровой валюты становится уже продиктованной временем необходимостью. «С появлением криптовалют в далеком 2009 году многие государства увидели в этой технологии угрозу и пытались всячески запретить, урегулировать и т. д. В итоге многие ЦБ приняли решение не сражаться, а взять на вооружение данную технологию», -- сказал эксперт инвестиционно-финансовой компании «Солид» Евгений Маришин. Разумеется, это займет не один год, и технологию нужно хорошо проработать, учитывая все нюансы. Но если это все же произойдет, электронная валюта позволит повысить прозрачность экономики и собираемость налогов, а также сократить объем теневого сектора.[14]

Таким образом, как бы не развивались сервисы электронных денег, всему населению России будет достаточно сложно полностью перейти на электронную наличность, и прежде всего из соображений безопасности и сохранности собственных денежных средств [7, С.38-42]

Перспектива развития электронных денег в России будет иметь успех, если удастся справиться с некоторыми проблемами:

Массовый пользователь должен иметь полное доверие к электронной валюте. Для этого нужны идеальные условия для их беспрепятственного использования, чтобы можно было легко совершить эквивалентный обмен на необходимую национальную валюту. Стабилизировать государственную экономику, ведь должна быть гарантия для денежного покрытия электронных денежных единиц в полном объеме.

Процесс эмиссии и кредитная сфера должны строго регламентироваться. В противном случае, бесконтрольность может привести к всплеску инфляции, если количество электронных денег превысит количество реальных.

Обращение виртуальных денег должно происходить самым оптимальным для этого вида способом, чтобы они не превращались в подобие национальной валюты. Они должны иметь свой адекватный эквивалент конкретной национальной валюты, и их можно было бы обменять в соответствии с рыночным курсом на любую другую валюту.

Возможность предоставления кредита в электронных деньгах. Пока у них нет достаточного реального обеспечения реальными деньгами. Ведь нельзя допустить инфляционных явлений.

Электронные деньги являются новой формой денег и, скорее всего, станут наиболее популярным средством расчета в краткосрочной перспективе, что будет реализовано за счет актуальных и почти полностью совершенных и безопасных технологий, которые распространяются высокими темпами как самими электронными платежными системами, так и компаниями, и потребителями, которые являются активными пользователями электронных денег и электронных кошельков.

заключение

Деньги представляют собой важный элемент экономической системы, который обеспечивает ее функционирование [2, С.546].

Сегодня современные деньги - действенный экономический инструмент, важнейшая деталь финансовой деятельности, а также связующий элемент между сторонами рынка, как утверждал Челноков В. А. И независимо от вида, формы денег необходимы для развития сообщества. Можно выделить пять форм платежных средств:

Товарные деньги. Они представляют собой непосредственно реальные товары, которые выступают в качестве всеобщего товара-эквивалента. Их разновидностью также считаются металлические монеты (золотые, серебряные, медные), номинальная стоимость таких монет соответствует стоимости содержащегося в них металла.

Банкноты. Это кредитные деньги, которые выпускает Центральный банк страны и имеющие государственную гарантию. Фактически, это долговые обязательства, обращенные на эмитировавший их банк. В отличие от бумажных денег, банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в ЦБ РФ, а не “застревают” в обращении.

Электронные деньги. Это средство, которое используют при оплате товаров и услуг в интернете, и оно имеет такую же ценность, как настоящие деньги. Они были введены для упрощения расчетов в интернете. Ими пользуются для оплаты труда удаленных работников (фрилансеров), оплаты товаров и услуг. Как правило, люди сталкиваются с ними, когда собираются зарабатывать в сети. Ведь именно такие деньги используются для оплаты труда.

Монеты. В настоящее время золотые и серебряные монеты как деньги не играют существенной роли в денежном обращении ни в одной стране. Роль металлических денег выполняют сплавы металлов.

Бумажные деньги. Это представители или знаки полноценных денег. Они не используются в качестве сокровища или средства накопления богатства, так как могут обесцениться, в случае, если государство напечатает денег больше, чем нужно для товарооборота.

Каждая форма денег связана с определенным типом общества, где она функционирует и уступает место следующему в связи с изменением одной социально-экономической формации на другую, а также в связи с изменением различных фаз (этапов) внутри одной формации. Современные депозитные и электронные деньги сопоставимы с потоком информации, поэтому информационная составляющая по своей сути выше, чем у денег других эпох.

Несмотря на это, они сумели сохранить свои сущностные характеристики, которые были приобретены в ходе исторического развития общества.

В экономическом смысле электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функции как средства платежа, так и средства обращения, и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных кредитных денег, процесс оплаты которыми происходит путем перевода их из компьютера плательщика в компьютер получателя

Электронные деньги способствуют расширению сферы использования наличных денег и являются очень гибким инструментом. Для современного мира это наиболее оптимальная форма денег, которую можно использовать при любых обстоятельствах. Одним из главных условий является именно доступ в интернет. Поскольку сейчас не самое лучшее время в мире из-за вирусной эпидемии, этот способ оплаты может выручить многих людей. Закажите товар в интернет-магазине и оплатите его с помощью электронной платежной системы, отправьте деньги родственникам или просто одолжите их друзьям. Все эти функции теперь доступны любому, у кого есть телефон с доступом в интернет.

Что касается истории развития электронных денег, то она проходит в следующие четыре этапа:

1. 60-е -- начало70-х гг. 20века. Внедряются в обращение магнитные кредитные дебетовые карты, начинают широко использоваться электронные системы платежей;

2. вторая половина 80-х гг. 20 века. В обращении появляются смарт-карты или «карты с хранимой суммой»;