Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Практически в каждой стране присутствует социальная программа, которая гарантирует гражданам при выходе на пенсию ежемесячные выплаты и достойный уровень жизни. В начале 21 века большая часть развитых стран столкнулась с проблемой несовершенства и несостоятельности пенсионной системы в условиях рыночной экономики, не способной самостоятельно справится с глобальными вопросами дефицита средств.

Такие внешние факторы, как низкие темпы роста экономики, постоянно меняющиеся демографические условия, старения населения в своей совокупности поспособствовали возникновению кризиса пенсионного обеспечения. Учитывая всю значимость данного вопроса, необходимо искать решения, направленные на стабилизацию пенсионной системы и создание новой экономически устойчивой структуры.

Следует признать, что данная проблема затронула и Россию, так как ее пенсионная система имеет не самую совершенную структуру. В настоящее время пенсионная реформа в России находится на стадии формирования и переходе на новую систему пенсионных начислений. Главная цель пенсионной реформы-построение системы социальных гарантий достойной сильного экономического государства путем взаимодействия распределительной и накопительной систем. Построение и модернизация новой пенсионной системы затронет не только общественно-социальную сферу, но и окажет влияние на все сферы экономики.

Сегодня мы понимаем, что численность людей-пенсионеров намного больше численность людей трудоспособного возраста. И это одна из самых острых проблем пенсионной системы, так как наблюдается дефицит пенсионного бюджета в связи с дисбалансом между долей социальных обязательных отчислений и долей пенсионных выплат. Увеличение численности пожилых людей негативно влияет на экономику страны в целом и усиливает нагрузку на государственный бюджет.

Снижение доли трудоспособного населения влечет за собой уменьшение производительности труда, что в свою очередь отражается на уровне спроса, замедляет темпы экономического роста и снижает привлечение инвестиций. По прогнозу ОЭРС к 2050 году число пожилых людей на долю трудоспособных людей будет находится в пропорции 2:1, что потребует дополнительных финансовых ресурсов для социальной и пенсионной систем.

Данная тема является актуальной, так как реформа пенсионной системы повлияет не только на изменение самой структуры, она также затронет эффективность ее работы и изменит жизненный уровень пожилых людей. Следуя опыту построения и преобразования пенсионной системы других государств, представляет собой важное значение, так как они смогли достичь высокого показателя развития в социально-экономической сфере.

Изучение состояния и наблюдения за развитием реформирования находятся под контролем органов власти и общества в целом, при этом затрагивает интересы многих поколений и множество вопросов, связанных с пенсионным возрастом и порядком начисления пенсионных выплат.

1. История создания пенсионной системы в России

Первые упоминания о пенсии датируются 1663 годом, когда при царе Алексее Михайловиче раненым солдатам осуществлялись денежные выплаты в зависимости от степени ранения. При Петре I такие денежные выплаты стали носить регулярных характер и были закреплены на законодательном уровне. Согласно установленных актов раненые солдаты и инвалиды получали от государства денежные выплаты из государственной казны.

В 1827 году императором Николаем I был издан устав, который регламентировал денежные выплаты (пенсии) и единовременные пособия чиновникам и военнослужащим и теперь за выплату пенсий отвечало Государственное казначейство. Это было началом первого этапа формирования пенсионной системы.

Конечно, такие выплаты создавали дополнительную нагрузку на государственную казну и со временем казна стала испытывать финансовые трудности с нехваткой средств. Тогда было принято очередное решение: для стабилизации и финансового наполнения казны ввелись обязательные отчисления чиновниками из собственного жалования в казначейство. Минус этой пенсионной системы было то, что рассчитывать на пенсионные выплаты могли только лица, служащие на государственной службе, те есть солдаты и чиновники.

В 1917 году при смене политического строя, большевики стали внедрять идею о пенсионных гарантиях для всех слоев населения, мотивируя это достойной поддержкой трудового класса, трудящегося на благо государства и общества. В связи с чем был расширен список лиц, которые при наступлении пенсионного возраста имели возможность на получение пенсии, дополнительно утвердили возраст, при наступлении которого наступали пенсионные выплаты, женщины оправлялись на пенсию в 55 лет, мужчины в 60.

Финалом формирования пенсионной системы в Советском Союзе стал выпущенный в 1990 году закон «О пенсионном обеспечении граждан в СССР», благодаря которому произошло разделение пенсии на следующие виды-социальные и трудовые. К социальным пенсиям относились пенсии по инвалидности, по утере кормильца и по старости

Ответственным за накоплением средств и распределением пенсионных выплат стал Пенсионный Фонд СССР, созданный 5 августа 1990 года.

Основные задачи фонда такие:

· аккумулирование страховых взносов;

· назначение и контроль за выплатами пенсий;

· проведение расследования и взыскание с работодателей, которые виновны в нанесении вреда здоровью своего работника пенсий по утере кормильца или инвалидности;

· привлечение и формирование добровольных взносов;

· своевременный контроль по распределению и рациональному использования денежного пенсионного фонда.

Наполнение Пенсионного фонда происходит за счет отчислений работодателями, взносов от индивидуальных предпринимателей согласно единому социальному налогу, страховых взносов других групп трудящихся граждан, в результате взысканных средств согласно регрессным требованиям, дивидендов, доходов от ценных бумаг и добровольных взносов.

Так произошло формировании пенсионной системы, которая имела исключительно распределительный характер. В настоящее время эта система практически не работает, так как демографическая ситуация страны сейчас находится на стадии стремительного старения населения, что влечет за собой рост доли пенсионеров и уменьшение доли работающих людей.

Конечно, не оспоримыми факторами, влияющими на специфику развития и формирования пенсионной системы в каждом государстве, являются социальные, экономические и демографические.

· К социальным факторам влияния можно отнести особенности развития каждого государства, религиозные взгляды, историческое развитие, этническое развитие, социальное развитие общества и т.п.

· Экономические факторы включают в себя в первую очередь экономическое развитие страны и финансовое состояние, уровень экономики, программы стратегического и тактического развития страны и прочие.

· Демографические факторы включают в себя возрастную структуру населения страны, численность и долю пенсионеров, прирост населения, численность работающих пенсионеров и т.д.

2. Старение населения, один из факторов негативного влияния на пенсионную систему

Одним из немаловажных факторов, имеющего значения для пенсионной системы является старение населения, с которым столкнулись множества стран и Россия в том числе. Тенденция роста численности группы людей пенсионного возраста влияет на разные сферы жизнедеятельности: рынки труда, услуг и товаров, финансовые структуры, взаимоотношения в семье и между людьми разного возраста.

Старение населения-это процесс роста численности пожилых людей в общем количестве населения страны. Существуют два фактора, влияющие на этот процесс:

1. увеличение продолжительности жизни в связи с улучшением качества жизни и достижениями в медицине, которые позволяют увеличивать продолжительность жизни человека;

2. уменьшение рождаемости и сокращение количества детей в семьях.

То есть, если раньше, до конца 80-х годов наблюдалась тенденция роста численности населения и практически каждая семья имела по два-три ребенка, то сейчас в основном семьи имеют одного. А в годы развала СССР и экономического кризиса, процент рождаемости намного ниже смертности.

Этот этап имеет свои демографические особенности, присущие только России, в которой процесс старение происходит из-за низкого процента рождаемости, тогда как в развитых странах, наоборот, характеризуется увеличением продолжительности жизни пожилых людей. Так же некоторые исторические события внесли свою лепту в процесс старения- это выход на пенсию большого количества рожденных в 60-х годах, а также относительно небольшим количеством работающего трудоспособного населения 90-х.

Если рассматривать динамику роста продолжительности жизни, то наблюдается уверенная тенденция к увеличению в странах США и Турции, тогда как в России график продолжительности жизни идет то на спад (1990-2005 гг. экономического кризиса и развала страны), то в рост.

В динамике последние годы не учитываются, так как в эти года на продолжительность жизни оказывает негативное влияние пандемия Covid-19. При этом средний прирост продолжительности жизни с 1970-х по 2018 гг россиян составил 4,5 года, тогда как граждан США-7,7 лет, а у граждан Турции-24,5 лет (см.рис.1).

Рис.1. Динамика роста продолжительности жизни (составлено по данным Росстат).

В настоящее время государство предпринимает различные меры для устранения демографического дисбаланса, одна из самых эффективных мер- это программа «Материнский капитал». А рост показателя заработной платы и улучшения условий труда поспособствовали стабильности в жизни граждан страны.

За последние несколько лет доля людей-пенсионеров неуклонно растет, в период с 2013 по 2020 гг. численность населения пенсионеров увеличилось на 3361 тыс.чел (7,8 %), что несет за собой негативное проявление экономических и социальных последствий.

Рис. 2. График роста численности людей пенсионного возраста с 2013 по 2020 гг, тыс.чел. (составлено по данным Росстат).

денежный пенсионный страхование накопительный

При сравнительном анализе долей трудоспособного населения и старше за последние семь лет, наблюдается тенденция роста, но при этом численность старшего поколения имеет более стремительный рост и при этом с каждым годом занимает большую долю от трудоспособного населения.

На динамике соотношения видно, что на 1 человека пенсионного возраста приходится в среднем 1,8 человека трудоспособного, а для эффективности распределительной пенсионной системы необходимо соотношение 6:1, то есть на каждого пенсионера должно приходится 6 работающих людей.

Рис. 3. Сравнение доли трудоспособного населения России и доли населения пенсионного возраста с 2013 по 2020 гг, тыс.чел. (составлено по данным Росстат).

Следовательно, данная пенсионная система в таком обществе эффективно работать не будет, а значит необходимо вносить кардинальные изменения всей структуры и проводить ее реформацию.

Первоочередная задача-это перераспределение экономических ресурсов для потребностей и социальной обеспеченности пенсионной системы, которой необходима многоуровневая реформа для сохранения достойного уровня пенсионных выплат.

3. Формирование нового механизма пенсионного обеспечения в России

Первыми пробными шагами для устранения дисбаланса между долями трудоспособного населения и старше, было изменение возрастного порога необходимого для выхода на пенсию. С 1 января 2017 года пенсионный возраст госслужащих изменили: у женщин с 55 лет увеличился до 63, а у мужчин-с 60 до 65. Таким образом, было сокращенно количество пенсионеров и снижена нагрузка на пенсионный фонд, было предположение что такое решение проблемы позволит постепенно уменьшить дефицит бюджета, а в последствии обеспечит его сбалансированность.

Но как предполагают эксперты, данное решение принесет только незначительное послабление в диспропорции пенсионного фонда и позволит продержаться системе до 2041 года, а затем снова возрастет дефицит государственного бюджета.

Кроме того, с увеличением пенсионного возраста появляется дополнительный риск, что при уменьшении рабочих мест, люди предпенсионного возраста будут иметь больше шансов попасть под сокращение. Таким образом, может произойти ситуация, что эти люди начнут массово обращаться в службу за пособием по безработице, что приведет к росту уровня бедности и дополнительной нагрузки на сферу социальной защиты.

Так как процесс старения населения необратим, государству необходимо решать поставленные перед ним задачи, которые в первую очередь направлены на создание достойного уровня жизни пожилого поколения и первоочередной задачей является реформация действующей пенсионной системы.

В 2002 году Российская система пенсионного страхования приступила к внедрению долгосрочной программы по изменению своей структуры. Данная программа разбита на 4 этапа:

1. 2002-2008 г.г, переход к новой системе пенсий, в которой появляются накопительные пенсии;

2. 2008-2018 гг. внедрение и запуск программы софинансирования государства;

3. С 2010 г внедрение страховых взносов вместо уплаты ЕСН;

4. С 2013 г введение новой модификации пенсионной системы, по которой рассчитывается страховая пенсия по старости.

Самое важное нововведение-это накопительная часть пенсии. Новая структура пенсии включает в себя три части:

· базовая (основная), которая гарантируется государством;

· страховая, которая насчитывается за счет пенсионных взносов из заработной платы и выплачивается при выходе на пенсию;

· накопительная-формируется из перечисленных денег на личный счет каждого работника и эти средства можно инвестировать в активы еще до наступления пенсионного возраста.

Важно отметить, что накопительная часть пенсии носит добровольный характер и каждый гражданин может выбрать самостоятельно любую компанию или пенсионный фонд для ее накопления, если выбор не осуществлен, то данные средства будут накапливаться на страховом фонде. B таком случае сумма страховой пенсии гражданина будет зависеть от трудового стажа и размера его заработной платы.

Отличие этих двух частей, составляющих пенсию, заключается в том, что страховая часть аккумулируется на индивидуальном лицевом счете в Пенсионном Фонде в виде гарантированных государственных прав, которые периодически индексируются. Эти средства формируют денежные средства, которые предназначены на выплату пенсионерам в настоящее время.

А накопительная часть формирует другой финансовый путь: все реальные накопления на личном счету гражданина добровольно передаются в управление выбранной им компании, которая инвестирует их в различные финансовые проекты либо ценные бумаги, тем самым увеличивая капитал накопления.

Эти средства также можно передать и в пенсионные негосударственные фонды, которые в свою очередь, вкладывают их в управляющие компании, но при этом фонд самостоятельно будет проводит регулярное отслеживание личного счета гражданина и минимизировать риски потерь.

Основной плюс накопительной части пенсии заключается в полном отсутствии влияния со стороны демографического кризиса, то есть каждый гражданин копит себе на пенсию сам, при этом есть возможность продолжать работать и при пенсионном возрасте и регулировать свои отчисления самостоятельно в зависимости от дохода.

На сегодняшний день при новой пенсионной системе из 22% ежемесячных отчислений в накопительную часть пенсии по желанию работника можно отчислять до 6%, остальные 16% идут в страховую часть.

Но несмотря на экономическую привлекательность накопительной системы пенсии, граждане России не спешат вкладывать свои средства в данный проект. Основным фактором, оказывающего влияние на торможение развития накопительной пенсии, оказывает недоверие народа к системе в целом и отсутствие свободных денежных средств.

Исходя из этого, государство рассматривает нововведение в пенсионной реформе в виде добровольных взносов со стороны граждан, а со своей стороны предполагает вносить дополнительные взносы в размере 3% от заработанной платы, но не превышая при этом границы страхового взноса в размере 3%.

Эксперты рассчитывают, что эффект данного мероприятия позволить уменьшить дефицит Пенсионного фонда, а впоследствии стабилизировать данную ситуацию путем увеличения доли накопительной части в пенсионной системе.

Данный подход предоставит:

1. дополнительные гарантии застрахованным гражданам, что накопленная индивидуальная часть страховых отчислений полностью будет направлена на накопление денежных средств для будущей пенсии, при этом гарантируя ее рост с учетом роста инфляции;

2. предоставит защиту от недостатка денежных средств при формировании пенсии за государственный счет;

3. повышенный интерес к программе добровольного накопления средств для своей пенсии, поспособствует повышению финансовой грамотности граждан и усилить их ответственность за обеспечение достойного уровня жизни на пенсии.

Такой механизм взаимоотношений накопительной и социальной частей пенсии формируют более безопасный вариант пенсионного страхования, так как пенсия сочетает в себе два различных элемента-социальный и рыночный, следовательно, имеет более защищенную структуру от различных экономических рисков. При этом такая комбинированная система имеет ряд дополнительных преимуществ:

1. происходит начисление инвестиционного дохода на накопительную часть пенсии;

2. денежные средства накопительной части пенсии можно передать по наследству;

3. если вдруг негосударственные пенсионные фонды будут объявлены банкротами, то все накопленные средства на личных счетах граждан автоматически перейдут в Пенсионный фонд России.

Накопительными пенсионными системами пользуются уже многие развитые страны, по данным ОЭСР в 34 странах за счет накопительной части пенсия выросла с 41% до 58% от среднего заработка, то есть доля накопления составила одну треть пенсии. Для увеличения доли граждан в накопительной системе пенсий вводятся налоговые льготы или софинансирование со стороны государства, некоторые страны сделали накопительные схемы обязательными для работодателей. В России имеется возможность перевести материнский капитал в накопительную часть пенсионного страхования.

По мнению экспертов, грамотно выбранная стратегия и реформирование пенсионной системы позволит создать достойный экономический механизм защиты от бедности пожилых людей. Преимущества накопительной части пенсии однозначно имеют свою экономическую привлекательность и растущее значение в виде аккумулятора денежных средств с помощью которых и будут осуществляться будущие выплаты пенсий.

Конечно, еще рано говорить о полном функционале накопительной пенсионной системе, так как она находится на стадии реформации, но многие развитые государства уже используют комбинированную структуру, что позволило им улучшить социальную сферу и обеспечения достойного уровня пожилых людей.

Заключение

Непременным условием экономического развития государства является стабильная пенсионная система, способная предоставить достойный уровень жизни пожилых людей. Создание и развитие такой системы - это одна стратегически важная цель государства. Построение структуры накопительной пенсии играет довольно существенную роль в виде дополнительного источника финансирования.

За последние несколько лет, в следствии «заморозки» накопительной системы страховых пенсионных взносов, Пенсионный Фонд потерял около 1 триллиона рублей, но тем не менее добровольные взносы от граждан в пользу своей будущей пенсии продолжают расти.

Государство со своей стороны продолжает активно продвигать модель накопительной системы пенсионных взносов, однако ее эффективность на данный момент ослабляется негативным влиянием демографическими и макроэкономическими диспропорциями (такими как низкий уровень заработной платы, высокий процент инфляции, нестабильность курса доллара и т.п.).

Также глобальной проблемой в формировании добровольной накопительной части страховых пенсионных взносов является относительно низкая увлеченность граждан. Это происходит из-за ассиметричной информации о работе накопительной пенсионной системы, у многих граждан нет понимания процесса накопления дополнительных средств для будущей пенсии, они не знают всех возможных гарантий со стороны государства, не понимают о дополнительной выгоде.

Необходимо применять меры для устранения дефицита информации и разъяснения программы и механизма функционирования данной системы. Для этого можно применять социальную рекламу, программы на телевидении, проводить дополнительные собрания и ликбезы на предприятиях. Главная цель-как можно больше обхватить аудиторию граждан для устранения непонимания и дефицита информации.

В целом идея накопительной пенсионной системы экономически привлекательна, но потребуется немало времени, чтобы она заработала. Некоторые эксперты считают, что процесс увеличения заинтересованности граждан в построении накопительной системы спровоцирует легализацию доходов и позволит сократить сектор теневой экономики.

Дополнительным действием для стабилизации и реформированию пенсионной системы станет увеличение пенсионного возраста и среди других групп трудоспособного населения, не только у госслужащих. Конечно, это решение принесет негативные последствия в виде социальных недовольств, особенно у людей, которые в ближайшее время планировали уйти на пенсию, но эта мера полностью себя оправдает за счет минимизации дефицита денежных средств.

Необходимо придерживаться траектории выбранной стратегии и продолжать развивать добровольное накопление страховых взносов, опираясь на опыт других стран, которые успешно реализовали данную программу у себя. Конечно, не в коем случае не надо слепо копировать их действия и опыт, необходимо подстраивать данную систему под нашу экономическую программу и жизнедеятельность нашего общества.

Для быстрого и качественного реагирования на все обнаруженные недочеты в работе данной системы, необходимо наладить механизм обратной связи. А также обеспечить прозрачность работы пенсионного фонда для повышения доверия со стороны граждан.

Важно отстранить пенсионную систему от влияния политики, а также не допускать кредитования экономической нестабильности за счет пенсионных средств.

И только тогда возможно создание экономически эффективной пенсионной модели, которая поспособствует обеспечению баланса между возрастными группами граждан и усилит связь между размерами накопительной пенсии и трудовыми вкладами каждого гражданина экономически сильного и стабильного государства.

Список используемой литературы:

1. Ведомости от 23.12.2016г «Как мир реформирует свои пенсионные системы» [(12.04.2021);

2. Википедия «Пенсионная реформа в России» (14.04.2021);

3. Гурвич Е., Сонина Ю. «Микроанализ российской пенсионной системы» // Вопросы экономики №2 (2012) (15.04.2021);

4. Гурвич Е.Т., Иванова М.А. «Экономический эффект старения населения и пенсионных реформ» // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал №5 (45) // 2018г.-с.9-22;

5. Гурвич Е.Т., «Принципы новой пенсионной реформы» // Вопросы экономики №4 // 2011г.- с.4-31;

6. Заболотский Е.Д. «Опыт реформирования пенсионных систем стран Европейского Союза и возможности его использования в России» // Вестник СПбГУ. Экономика // 2017г.-с.472-497;

7. Минтруд России «Федеральный закон № 424-Ф3 от 28.12.2013г» (15.04.2021);

8. Население России: численность, динамика, статистика (15.04.2021);

9. Российская газета RG.RU «Пенсия по чину» [(14.04.2021);

10. Сильчук А.А. «Сильные и слабые стороны страховой и накопительной пенсии в системе обязательного пенсионного страхования» // Экономика и предпринимательство № 6 (71)-2018г.-с.1121-1123;

11. Соловьев А «Проблемы реализации накопительной модели пенсионного страхования в Российской Федерации» // Проблемы теории и практики управления № 6// 2018г-с.17-25;

12. Статистика: Численность трудоспособного населения России (14.04.2021);

13. Урусова А.Б. «Перспективы развития пенсионного фонда Российской Федерации» (15.04.2021);

14. Федеральная служба государственной статистики: Численность населения Российской федерации (15.04.2021);

15. Финансовая информация: Финверсия «Лекция «Пенсионная система» (14.04.2021).

Размещено на Allbest.ru