Кредит и долг в современной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство просвещения Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Чеченский государственный педагогический университет»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономическая теория»

Кредит и долг в современной экономике

Выполнена студентом(кой) 1курсаЭУ группы

Мусостова Раяна А.

Грозный - 2021

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА

1.1 Сущность и функции кредита

1.2 Формы и виды кредита

ГЛАВА II. РОЛЬ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

2.1 Условия кредитования

2.2 Роль кредитования в экономике

2.3 Анализ кредитования в экономике (на примере Сбербанка России)

ГЛАВА III.ПРОТИВОРЕЧИЯ И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1 Основные проблемы кредитования в ОАО «Сбербанк России»

3.2 Перспективы и этапы развития кредитования в ОАО «Сбербанк России»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

кредит экономика коммерческий банк

С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и количество, спектр предоставляемых ими услуг, типов операций.

Кредит играет важную роль в рыночной экономике. Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.

В настоящее время в России кредитование осуществляют все коммерческие банки.

Кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различных нужд населения и способствует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что кредитование является одной из перспективных в сфере предоставляемых банком услуг, которое с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие.

Цель курсовой работы заключается в изучении кредитования и в определении направлений совершенствования кредитования.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

- определить понятие и сущность кредита, а также его функции и роль в экономике страны;

- изучить основные виды и формы кредита;

- определить риски, возникающие при кредитовании и способы их минимизации; рисков вроде нет

- рассмотреть и проанализировать основные условия кредита, предлагаемые коммерческими банками;

- Проанализировать структуру кредитования на примере коммерческого банка;

- Выявить проблемы и методы совершенствования кредитования коммерческих банков.

Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является организация потребительского кредитования. Потреб удалить надо

Научная новизна состоит в разработке способов совершенствования кредитования, а также в практическом применении разработанных методов в организации деятельности коммерческого банка.

Практической базой исследования является внутренняя документация коммерческого банка.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

Во введении работы обосновывается актуальность выбранной темы, формулируются цели и задачи, предмет и объект исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические основы кредитования, а именно основные принципы, функции, виды, особенности и роль кредитования.

Во второй главе и в третьей проведен анализ структуры кредитования, анализ тенденций развития кредитования в России, а также комплекс мер по совершенствованию кредитования.

В заключении представлены выводы по курсовой работе.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА

1.1 Сущность и функции кредита

Кредит-предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой процентов, а также стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита изначально связано напрямую со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Благодаря кредиту, предоставляемому в денежной или товарной форме, сокращается время для удовлетворения хозяйственных и личных потребностей, расширяются финансовые источники потребления [3 c.528].

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе формирования кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возможности возникновения кредитных отношений обусловлены рядом факторов:

-совпадением экономических интересов кредитора и заемщика во времени и по объему денежных средств;

-кредитор и заемщик должны выступать как юридически самостоятельные субъекты.

Кредит занимает особое место в системе денежных отношений:

- характеризуется специфическим составом участников (кредитор и заемщик, гарант долгового обязательства);

-кредит связан с односторонним движением стоимости в денежной или товарной форме;

-потребительная стоимость кредита проявляется во временном удовлетворении потребностей в привлечении источников формирования экономических ресурсов.

Функции кредита:

-распределительная- распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

-эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

-контрольная - контроль деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

1.2 Формы и виды кредита

Форма кредита отражает характер кредитных отношений с учетом особенностей субъектов кредитных отношений и формы ссуженной стоимости [6 c.57].

Существуют разнообразные формы кредита, различающиеся по составу участников, ссуженной стоимости, целевой потребности заемщика и другим признакам.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого кредита- ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на основе торговой сделки. Отсрочка платежа может быть оформлена векселем [12].

Распространены три разновидности коммерческого кредита:

-кредит с фиксированным сроком погашения;

-кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

-кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности.

Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В товарной форме потребительский кредит используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и и т.п. Главный отличительный признак кредита- целевое кредитование физических лиц.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой денежного кредита. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, затем передают их во временное пользование своим заемщикам - товаропроизводителям, государству, населению [9 c.77].

Государственные кредит разделяется на отношения по поводу привлечения свободных денежных средств и по поводу их предоставления. В первом случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. Во втором случае кредитные институты государства банки и другие финансово - кредитные институты) кредитуют различные сектора экономики.

Международный кредит отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно - финансовых отношений. Носит как частный, так и государственный характер [5 c.33].

Под принципами (применительно к рассматриваемой проблематике) следует понимать основные правила данного вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются безусловные принципы банковского кредитования:

- принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

- принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

- принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);

- принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

- принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

- принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

Последний принцип представляется ключевым, смысл его состоит в достижении действительно партнерских отношений, объединяющих усилия кредитора и заемщика, объективно равно заинтересованных в развитии национальной экономики, росте производительности труда и на этой основе в получении большей прибыли, в достойном социальном обеспечении всех граждан, т.е. тех отношений, которые в начале 1990-х гг. были декларативно провозглашены как центральная идея коммерциализации экономических связей между различными собственниками в России, но так пока и не сложились. На деле они приобрели форму, при которой каждая из сторон пыталась решать свои проблемы за счет партнера [10 c. 369].

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

- принцип целевого использования кредита;

- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Еще одну группу составляют принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования»сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

Таким образом, теоретические основы кредита сводятся к тому, что кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [14 c.31].

ГЛАВА II. РОЛЬ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

2.1 Условия кредитования

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Субъект -- базовый элемент системы кредитования. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним [10 c.369].

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования может быть не всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие в связи с интересами (потребностями) хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования -- создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций [5 c.33].

При кредитовании должен быть соблюден интерес другой стороны -- банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограниченны. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка, и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования -- целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки [6 c.57].

Кредитование осуществляется при условии, что будутсоблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование проводится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Кроме прочего, необходимо заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, причем предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность сторон.

Можно, наконец, отметить, что для кредитования требуется планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке -- сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Итак, условия кредитования следующие:

-соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым) элементам кредитования;

-совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

-наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

-соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

-обеспечение коммерческих интересов банка; заключении кредитного соглашения;

-планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

2.2 Роль кредитования в экономике

Кредит, как один из инструментов экономики страны, влияет на ее развитие и, следовательно, играет в ней определенную роль. Общепринято, что под ролью кредита следует понимать объективный результат, к которому приводит развитие функций кредита в конкретной экономической системе.

О. И. Лаврушин считает, что роль кредита «…заключается не столько в результатах его функционирования, сколько в назначении кредита в экономическом процесс.». Тем не менее, он также увязывает роль кредита с его использованием и «…особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются». Вместе с тем, главенствующее место в роли кредита все же отводится его функциям [15 c.356].

Роль кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощь, прежде всего, удовлетворяется временная потребность одних хозяйствующих субъектов в дополнительных средствах за счет временно свободных средств других хозяйствующих субъектов. Соответственно, роль кредита в перераспределительной функции (во всех формах его бытия) выражается в обеспечении бесперебойности оборота средств предприятий (различных форм собственности в различных отраслях экономики) и в заинтересованности хозяйствующих субъектов хранить свои средства на счетах в банках. Кроме того, с помощью этой функции кредита создаются условия для начала производственной деятельности, т. е. кредит играет важную роль и в качестве толчка для начала хозяйственного оборота. Поэтому велика роль кредита и в инновационной деятельности.

Использование кредита для расширения и развития производства, в частности, для вложений в строительство новых основных фондов, для реконструкции и модернизации действующих основных фондов, позволяет повышать эффективность капиталовложений, так как создается возможность контролировать сроки возврата ссуд в пределах сроков окупаемости производимых затрат. Поэтому трудно переоценить роль кредита и в инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов [5 c.33].

Из того, что функции кредита одинаково присущи всем его формам (в рамках единой сущности кредита) следует, что каждая из форм кредита имеет свои отличительные черты и особенности при выполнении перераспределительной функции и, соответственно, играет разную роль в обществе. Так, например, потребительский кредит позволяет при частичной оплате стоимости приобретаемого товара получить его в пользование до полной оплаты. Соответственно, роль перераспределительной функции кредита в потребительском кредитовании состоит в том, что он позволяет удовлетворять растущие разнообразные потребности населения в потребительских товарах, в том числе и жилья, благодаря существованию кредитных отношений.

Роль кредита в перераспределительной функции заключается также и в том, что с его помощью создаются благоприятные условия для развития внешнеэкономической деятельности. Это выражается в том, что кредит (как банковский, так и коммерческий) способствует увеличению экспорта товаров и услуг, закреплению уже имеющихся рынков сбыта и созданию новых рынков сбыта экспортной продукции.

Кредит играет важную роль в организации и регулировании денежного обращения. Это выражается в том, что эмиссия наличных денег в условиях рыночной экономики осуществляется с помощью кредита.

В функции замещения наличных денег кредитными операциями банков кредит играет важную роль в организации безналичных расчетов. Это обусловлено тем, что безналичные расчеты основаны на движении кредита и выполняются с помощью кредитных операций банков. Более того, без существования кредитных отношений между клиентом банка и банком, безналичные расчеты были бы просто невыполнимы. К тому же, выдача банком наличных денег своему клиенту возможна только в том случае, если на текущем счете клиента имеются остатки средств в безналичной форме.

Роль кредита тесным образом связана с экономией общественных затрат. Экономия затрат посредством кредита достигается в этой связи не только в стадии обращения капитала, когда происходит смена его форм (Д -- Т и Т' -- Д'?), но вопреки положениям современной теории и тогда, когда ссуженная стоимость как один из базовых элементов кредита обслуживает стадию производства, стадию создания товара и прироста стоимости. Экономия затрат на стадии производства достигается посредством:

-сокращения времени производства, модернизированного за счет притока ссуженной стоимости (заемного капитала);

-снижения непроизводительных затрат, имевших место до обновления машин и технических процессов;

-уменьшения удельных затрат в хозяйстве заемщика, обновленном вследствие использования кредита (более производительном), и др.

Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита. Применение банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве [7 c.25].

По существу, аналогичные результаты складываются при применении коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых товаров сопровождается перераспределением материальных ресурсов от поставщика к покупателю. Практически и при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным перераспределение материальных ресурсов.

Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся "приливы" и "отливы” средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства [13 c.441].

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например, при определении потребности в средствах для капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как можно больше средств. Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений стремление к получению большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать. Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий [12].

Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.

Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и реализации продукции. Однако при удовлетворении таких потребностей возможно использование заемных средств для покрытия различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложении в дебиторскую задолженность и т.п. Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции. Такая возможность возлагает немалую ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств [14 c. 31].

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам [10 c.369].

Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляет собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их выпуска в обращение и изъятия из обращения следует учитывать, что: остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства, образовавшиеся в итоге ссудных операций, могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег. В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд. При рассмотрении этих процессов нельзя упускать из виду, что аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные резервы владельцев подобных средств. Аналогичное представление может сложиться при привлечении наличных денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение, что происходило при использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд. Следовательно, имеются основания утверждать, что различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов.

2.3 Анализ кредитования в экономике (на примере Сбербанка России)

Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.

Кредит играет важную роль в экономике:

1. Перераспределяет материальные ресурсы в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц.

2. Воздействует на бесперебойность процессов производства и реализации продукции, обеспечивает устранение задержек в осуществлении таких процессов.

3. Удовлетворяет временную потребность в средствах, обусловленную сезонностью производства и реализации определенных видов продукции

4. Участвует в расширении производства.

5. Экономит использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы предоставления заемных средств, а также взимание платы за пользование заемными средствами.

6. Потребительский кредит позволяет быстрее удовлетворить разнообразные потребности населения.

7. Государственный кредит используется для финансирования расходов бюджета.

8. Регулирует выпуск в обращение и изъятие из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечивает безналичный денежный оборот платежными средствами.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономического использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части [7 c.25].

Макроэкономические проблемы и возросшая неопределенность привели в 2015 году к заметному снижению спроса на кредиты со стороны как частных клиентов, так и юридических лиц. Со своей стороны банки также ужесточали критерии выдачи кредитов, сталкиваясь с ростом просроченной задолженности и ухудшения финансового положения заемщиков. Объем выдачи кредитов юридическим лицам в 2015 году сократился на 11,4 %, а объем предоставленных ипотечных кредитов сократился на треть.

В результате за год объем кредитов частным клиентам сократился на 5,7 %, а объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 12,7 %, однако большая часть прироста была обеспечена валютной переоценкой. Без учета переоценки портфель кредитов нефинансовым организациям вырос всего на 2,5 %.

В течение 2015 года банки создали резервы на возможные потери по кредитам в размере 1,6 трлн рублей, что на 100 млрд больше, чем в 2014 году. Доля просроченных кредитов в кредитах нефинансовым организациям выросла с 4,1 до 6,1 %, а в кредитах частным клиентам - с 5,9 до 8,1 %. Наибольшее ухудшение качества наблюдалось в части потребительских кредитов, особенно в сегменте банков высокомаржинального потребительского кредитования. Качество ипотечных кредитов остается высоким: доля просроченных кредитов составляет всего 1,7 % (1,1 % без учета валютной ипотеки).

В корпоративном кредитовании набольшее ухудшение качества портфеля наблюдается в строительстве, недвижимости, секторе авиаперевозок, торговле. Снижение мировых цен на продукцию российского экспорта негативно сказывается на металлургических и нефтяных компаниях второго-третьего эшелона. Динамика доли кредитования корпоративных и частных клиентов в 2014 и 2015 года представлена в виде таблицы 2.1

Таблица 2.1 Динамика доли кредитования корпоративных и частных клиентов в 2014 и 2015 года, %

Показатели, %	Года
Кредиты корпоративным клиентам	35.0	32.2
Кредиты частным клиентам	35.9	38.7

Таким образом, данные представленные в таблице 1 свидетельствуют о том, что в 2015 году доля кредитов частным клиентам снизилась практически на 3%. И это объективный процесс, связанный с общей тенденций спада производства в стане на фоне экономических санкций против Российской Федерации США и странами Евросоюза. [1].

Сбербанк значительно укрепил свои позиции на рынке ипотеки, увеличив свою долю рынка с 52,9 до 55,0 %. В результате выросла и доля рынка Сбербанка на рынке кредитования частных клиентов с 35,9 до 38,7 %.

Также за счет заработанной прибыли Сбербанк, хотя и не участвовал в программе рекапитализации за счет государства, сумел нарастить свою долю в капитале банковской системы с 28,7 до 29,7 %, при этом доля Сбербанка в заработанной прибыли банковского сектора по итогам 2015 года превысила 100 %.

Розничные кредиты занимают более 23 % кредитного портфеля Сбербанка. Негативный тренд по снижению ссудной задолженности, отмеченный в первом квартале 2015 года, был переломлен летом. В результате за 2015 год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,2 трлн. рублей. Портфель кредитов частным клиентам вырос на 1,6 % и достиг 4 135 млрд. рублей. По итогам 2015 года рост жилищного кредитования продолжился, в то время как потребительское кредитование замедлилось. Доля Сбербанка на рынке розничных кредитов увеличилась на 2,8 п. п. до 38,7 %.

Динамику структуры различных видов кредитования частных клиентов Сбербанка за 2014-2015 года представлена в на таблице 2.

Таблица 2Динамика структуры различных видов кредитования частных клиентов Сбербанка за 2014-2015 года, млрд.руб.

Показатели	На 01.01.2014, млрд.руб.	Удельный вес, %	На 01.01.2015, млрд.руб.	Удельный вес, %
Ипотечные кредиты	1918 240	47.1	2 174 833	52.6
На потребительские цели, включая кредитные карты	2088 949	51.3	1929 773	46.7
Автокредиты	62 748	1.6	30 165	0.7
Итого кредитов частным клиентам до вычета РВП	4 069 937		4 134 771

Таким образом, жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом Сбербанка. Так в 2015 году Сбербанк принял участие в программе «Ипотека с государственной поддержкой», которая распространяется на готовое и строящееся жилье на первичном рынке. С марта 2015 года выдано 109 тыс. кредитов на 187 млрд. рублей.

Что касается атвокредитования, то в 2015 году «Сбербанк России» удержал первое место по выдачам в сегменте автокредитования и первое место Группы по размеру портфеля автокредитов. Несмотря на сокращение рынка продаж новых автомобилей в России в 2015 году на 35,7 % объем кредитного портфеля «Сбербанка России» остался на уровне предыдущего года и составил 80 млрд. рублей. Сбербанк» продолжил сотрудничество с 23 автомобильными брендами и заключил ряд соглашений по его укреплению [13 c.441].

ГЛАВА III. ПРОТИВОРЕЧИЯ И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1 Основные проблемы кредитования в ОАО «Сбербанк России»

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире[10 c.369].

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития, в частн6ости в системе вредитования. К ним относятся:

В связи с множественными перестройками в мировой экономике и в условиях кризиса, стали четче просматриваться проблемы банковской кредитной системы России в настоящее время, тормозящие ее стремительное развитие.

К таким проблемам можно отнести:

1. Проблема ипотечного кредитования. Одной из самых популярных форм кредита в России сталаипотека, но в данном виде кредитования

1. Проблема ипотечного кредитования. Одной из самых популярных форм кредита в России стала ипотека, но в данном виде кредитования возникает не мало препятствий, для ее развития:

- высокая стоимость жилья. В связи с развитие ипотечного кредитования повысился спрос на жилье, а низкие объёмы и невысокое качество желаемого строительства в субъектах РФ обуславливают недостаточность предложений и высокая стоимость квартир на рынке жилья. А также миграция населения увеличивает и без того большой спрос на жилую недвижимость в больших городах, стремление к благополучной и комфортной жизни с финансовой стабильностью;

- одним из условий кредита первоначальный взнос 30 % от стоимости квартиры и высокие процентные ставки, что не по финансовым возможностям многим гражданам;

- возрастные ограничения от 18 до 60 лет. Возраст является важным моментом при оценке кредитной организацией гражданина в качестве заёмщика.

С точки зрения Сбербанка России можно выделить следующие основные проблемы, связанные с кредитованием населения:

- рост инфляции. Банковские организации сталкиваются с двумя основными для себя проблемами. Из-за инфляции граждане не желают держать свои накопленные денежные средства на депозитах, поэтому второй проблемой является снижение уровня услуг по кредитованию для заемщиков, нуждающихся в жилье;

- низкая (даже отрицательная) рентабельность для организаций, предоставляющих кредит при приемлемых для заемщика ставок по кредиту;

- отсутствие у граждан кредитных историй. Благодаря созданию бюро кредитных историй, где будет накапливаться информация о заемщиках, снизятся затраты банков на проверку платежеспособности клиентов, желающих взять ипотечный кредит;

- проблема неплатежей и отсутствие возможности реализации залога. В настоящее время одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств является залог. Механизм реализации залога представляет собой достаточно сложный и неудобный процесс для банка.

Кроме того, серьёзные опасения банков вызывает Закон о банкротстве физических лиц. Согласно этому закону, должника нельзя выселить из ипотечной квартиры, если это его единственное жильё. Если закон будет принят в такой редакции, должники начнут массово объявлять себя банкротами, а банки не смогут забрать и реализовать залоговую квартиру [2].

Следует отметить, что социальные задачи, так же, решаются при помощи жилищных кредитов. Правительством были разработаны программы для военнослужащих, молодых семей, ученых и учителей. Но, к сожалению, как показывает практика, многие из этих программ требуют доработки. Банки не заинтересованы во внедрении социальных программ, по той причине, что это им невыгодно . Банк будет заинтересован в социальном ипотечном кредитовании только в том случае, если он будет получать компенсацию финансовых потерь от предоставленных населению льгот. Поэтому в решении этого вопроса необходима поддержка со стороны государства.

2. Проблемы автокредитов (В связи с нарастанием инфляционных и де-вальвационных рисков автодилеры и кредиторы вынуждены были пересмотреть свои бизнес-модели. Банки сворачивают программы кредитования и повышают ставки, растет стоимость КАСКО, кроме того, на этом фоне автодилеры сокращают объемы поставок в России) [6].

3. Удорожание кредитов для населения РФ (повышение процентных ставок на кредиты).

4. В связи со сложностью в политическом положении России с зарубежными странами, усугубились отношение международного банковского сообщества к отечественным кредитным учреждениям.

5. Снижение спроса на кредиты (в результате развития экспресс-кредитов, население более осторожно и ответственно рассматривает возможность использования банковского кредита, отмечается увеличение популярности экспресс-кредитов, кредитов, не требующих обеспечения, уменьшение спроса на автокредиты и ипотечные кредиты).

6. В результате нестабильного экономического положения России, банки ужесточили условия по всем видам кредитов для населения и юридических лиц (увеличение списка документов для предоставления кредита, при незначительной просрочке платежа по кредиту устанавливают штраф в высоких процентах от суммы ежемесячного платежа, а также заносят клиента в «черный список»).

7. Уменьшение объемов кредитования (в среднем каждый год объем кредитования снижается на 1 %, при этом снижается процент просрочки платежей по кредитам для производственных компаний).

8. Открытие мелких коммерческих банков со слабой финансовой базой (не справляются с потребностями клиентов, ограничены краткосрочными кредитными операциями, не инвестируют средства в развитие отраслей хозяйственной деятельности, ограничены монополией крупных российских банков, иностранными игроками рынка, дефицитом сфер прибыльного размещения банковских ресурсов).

Таким образом, современная кредитная система в ОАО «Сбербанк России» не вполне соответствует всем потребностям экономики, необходимы изменения в отдельных областях кредитования. Между тем, система уже сформирована, имеет свои тенденции развития, препятствующие структурным изменениям. Жизнь в кредит стала привычной для многих россиян, различные области кредитования будут только развиваться. Поэтому необходимо государственное регулирование с опорой на стимулирующие методы структурной политики в целях предотвращения дестабилизации банковской системы [9 c.77].

3.2 Перспективы и этапы развития кредитования в ОАО «Сбербанк России»

Развитие кредитной системы ОАО «Сбербанк России» в последующие годы, по мнению исследователей, будет иметь следующие тенденции.

В течение последних двух лет. наблюдается отток капитала иностранных инвесторов из некоторых секторов российской экономики в связи с обострением отношений РФ с рядом стран ЕС, США и Канадой. Отмечается тенденция сворачивания деятельности некоторых иностранных банков на территории РФ, уменьшения объема кредитования, приходящегося на данные финансовые организации, которая по прогнозам будет продолжаться и в 2015 г [5 c.33].

Но вместе с этим ОАО «Сбербанк России» в такой ситуации приобретает более сильные конкурентные преимущества. Доверие вкладчиков к иностранным банкам уменьшается в связи с замораживанием счетов отдельных лиц, нарушением прав вкладчиков. В то же время Сбербанк представляется более стабильным. Поэтому в ближайшее время будет наблюдаться спрос на заимствование средств в крупных российских банках, в частности в Сбербанке. Этому будут способствовать восстановление платежеспособности населения, замедление роста просроченных платежей. Такой обстановке будет благоприятствовать отток российского капитала из иностранных банков и увеличение благоприятных для заемщиков вариантов кредитования от крупных и частных российских банков [14 c.14].

В последнее время у населения Российской Федерации увеличится спрос на краткосрочные кредиты, а также кредиты по ипотеке из-за роста цен на аренду жилья. При этом ипотечное кредитование не будет демонстрировать стремительного роста, напротив, многие банки будут уменьшать количество выданных кредитов или пересматривать условия их предоставления.

Снижение ставок по кредитам в Сбербанке России в ближайшее время будет приостановлено, на некоторые виды кредитов ставка возрастет

(автокредиты до 5%).

При этом сократится рост непогашенных кредитов из-за увеличения платежеспособности населения [15 c.356].

Старая модель роста кредитования, основанная на увеличении внешних заимствований, будет заменена моделью, рассчитанной на внутренние сбережения граждан и долевое финансирование кредитов.

Необходимо применить ряд мероприятий по повышению эффективности отдельных видов кредитования в ОАО «Сбербанк России»:

1) обеспечение государственной поддержки российским банкам;

2) увеличение объемов кредитов из федерального бюджета субъектов

РФ и срока их предоставления до 3 лет;

3) создание благоприятных условий для кредитования коммерческими банками субъектов малого и среднего предпринимательства (увеличение сумм кредита для юридических лиц до 20 млн. рублей, для предпринимателей без образования юридического лица до 1 млн. рублей и срока его предоставления до 5 лет, снижение процентных ставок по кредиту);

4) расширение целевого кредитования предприятий под расчеты за поставленную продукцию (факторинг);

5) предоставление субсидий на развитие образовательных кредитов (сделать образовательные кредиты более доступными по срокам предоставления и размерам процентной ставки, предоставить возможность получения социальных беспроцентных кредитов);

6) предоставление субсидий на укрепление банковской системы;

7) улучшение требований к заемщикам (снижение требований по возрасту заемщиков и др.);

8) увеличение объема кредитов крупных российских банков;

9) снижение ставок по кредитам в крупных российских банках до 10-12% и повышение доверия заемщиков;

10) предоставление кредитов по ипотеке на длительный срок (10-25 лет);

11) развитие ипотечного кредитования под залог недвижимости ;

12) сокращение непогашенных долгов по кредитам.

В современных условиях необходима определенная сдерживающая позиция государства в отношении регулирования ставок и создания благоприятных условий выплаты задолженности по кредитам.

Устойчивость кредитной системы РФ и рост ее качественных показателей должны быть приоритетными вопросами, т.к. четко выверенный механизм кредитования обеспечивает устойчивое развитие экономики страны.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед ОАО «Сбербанк России» в сфере развития системы кредитования, станет проведение комплексной технологической модернизации, которая позволит повысить масштабируемость процессов и систем, обеспечит рост производительности труда и оптимизацию издержек. Главными задачами для Сбербанка станут построение консолидированной операционной модели, совершенствование систем управления рисками и выход на качественно новый уровень автоматизации [4].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение курсовой работы сделаем следующие выводы. Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводуаккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. Для заемщика данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования для этих целей бумажноденежной эмиссии, для безынфляционного кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, то есть происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Чрезмерное увеличение государственного долга вместе с тем может привести к платежам по обязательствам, сумма которых составит величину большую, чем поступления от займов, что отрицательно скажется на состоянии финансов государства.

Назначение государственного кредита проявляется в первую очередь в том, что он является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета, дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном сальдо, мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо используются для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны.

В первой главе настоящей работы, были рассмотрены теоретические основы кредита, определена его сущность, функции и основные формы кредитования. В частности, теоретические основы кредита сводятся к тому, что кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

...