Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Данная разработка проекта малого бизнеса будет касаться сферы услуг, связанных с предоставлением отдыха. Посещение сауны небольшими компаниями стало очень популярным способом времяпровождения в последние годы, что обуславливает актуальность выбранного для разработки проекта.

Банный комплекс «Бухта» будет располагаться по адресу: г. Белгород, ул. Гостенская д.15.

Можно построить целый развлекательно-оздоровительный комплекс на одной площади, и использовать его максимально эффективно. Чтобы такое заведение приносило прибыль, надо удовлетворять потребности сразу нескольких целевых групп. Днём можно принимать детей, которые занимаются оздоровительной гимнастикой, вечером - семейных посетителей, по ночам - тех, кто любит «повеселиться».

На самом деле, это относится и к небольшим помещениям. Площадь, на которой поместится баня, - это 185 кв м. Практика показывает, что даже на таком пространстве можно создать комплекс, который будет, если надо, сдаваться в аренду и действовать как общественная баня.

Посчитать рентабельность работы бани в том или ином режиме не очень трудно: «входной билет» для разовых посетителей 600 рублей в час. В небольшой бане поместятся 8 человек. Видимо, добиться оптимального режима работы можно, обеспечивая хорошую проходимость днем и в вечернее время.

1. Резюме

Наименование проекта: организация банного комплекса в г. Белгород.

Цели проекта:

- обоснование экономической эффективности проекта;

- привлечение финансирования;

- получение права аренды и реконструкция общественной бани.

Стадия развития бизнеса: организация нового бизнеса.

Виды услуг:

- пребывание в общем отделении;

- программы парения;

- мыльный массаж, различные варианты классического массажа, гидромассаж;

- СПА процедуры «сухой зоны»;

- бар (напитки, легкие закуски, здоровое питание).

Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

Источники финансирования:

- собственный капитал - 148 771 рублей

- кредитные средства - 800 000руб., сроком на 5 лет.

Срок окупаемости проекта: 14 мес.

Спрос на услуги бань в 2010-2015 гг. увеличивался в среднем на 8% в год. Это подтверждает инвестиционную привлекательность рынка. При этом спрос на услуги бань и саун неравномерный. Это делает конкуренцию достаточно сильной, особенно в нижнем ценовом сегменте, где ощущается присутствие муниципальных общественных бань. Соответственно, средняя загрузка не очень велика. Рентабельность бань специалисты определяют в 3-5%, а в структуре затрат на 1-м месте стоят расходы на энергоносители и воду.

Рынок банных услуг г. Белгород можно охарактеризовать как достаточно насыщенный. Основными потребителями услуг банного комплекса является население г. Белгород с уровнем доходов выше среднего.

Настоящий проект предполагает создание современного банного комплекса «Бухта» с широкой номенклатурой оздоровительных услуг на базе недействующей общественной бани, расположенной в г. Белгород за счет получения бани в аренду с ее последующей реконструкцией, приобретением нового современного оборудования.

Режим работы банного комплекса:

- продолжительность смены: 12 часов, семь дней в неделю;

- сеансы продолжительностью от 1 часа;

- часы работы: круглосуточно.

Цена на услуги определяется на основе высшей границы рыночной стоимости оздоровительных услуг аналогичных сегментов. Сбыт услуг будет производиться их непосредственным потребителям - частным лицам. Гарантии сбыта: разнообразие и высокое качество услуг, современное оборудование банного комплекса, удобное расположение, доступные цены.

К возможным рискам можно отнести:

- рост конкуренции;

- резкое снижение платежеспособности населения, ухудшение условий рынка;

- выведение из строя оборудования, мебели;

- природный катаклизм, пожар, взлом.

Для достижения поставленных задач необходимо осуществить ряд мероприятий, связанных с реализацией проекта:

- государственная регистрация предпринимательской деятельности с использованием организационно-правовой формы: Общество с ограниченной ответственностью (ООО);

- поиск подходящего помещения;

- ремонт помещения, закупка оборудования и материалов;

- набор персонала;

- привлечение и удержание клиентов;

- расширение спектра услуг;

- формирование внешних связей;

- усиление позиций на рынке.

Также среди первоочередных целей проекта стоит достижение самоокупаемости банного комплекса и возврат инвестиций, оказание качественных услуг, получение прибыли. Предприятие намеренно занять нишу среди банных комплексов г. Белгород. К 2019 г. рыночная доля банного комплекса «Бухта» должна составить не менее 7%.

2. Описание отрасли

Причины выбора банного комплекса как объекта написания бизнес плана:

Во-первых, данный вид услуг пользуется спросом у населения, причем спрос растет.

Во-вторых, открытие банного комплекса не ограничено территориальными рамками (баню можно открыть и в городской, и в сельской местности, и в крупном, и в небольшом населенном пункте).

В-третьих, открытие банного комплекса доступно и при небольших денежных вложениях - в данном случае, достаточно сократить число оказываемых услуг и площадь комплекса.

В-четвертых, данный вид бизнеса является рентабельным.

Услуги бань включают в себя не только обеспечение личной гигиены, поддержание здоровья и красоты, но и элементы отдыха, развлечения, культуры. Поэтому и возникла необходимость создания специализированных предприятий, обеспечивающих население банными услугами, - бань, саун, банно-прачечных комбинатов, банно-оздоровительных комплексов. Традиционно на Руси баня была непременной частью народного быта, с ней связано много старинных обрядов и ритуалов. В 60-е гг. сформировалась культура «советской бани», где сервис оставлял желать лучшего, а проблема гигиены решалась при помощи хлорки. Поэтому к концу 90-х годов банный бизнес получил новый виток развития - направленный на формирование нового сектора высококачественных и доступных населению услуг. В последние 10 лет интерес населения к услугам бань значительно возрос. Отмечается постоянное увеличение потребительского спроса на эти услуги. Ответной реакцией рынка можно считать увеличение предложения и, как следствие этого, объема реализации услуг населению.

Спрос на услуги бань в 2010-2015 гг. увеличивался в среднем на 8% в год. Это подтверждает инвестиционную привлекательность рынка. При этом спрос на услуги бань и саун неравномерный. Это делает конкуренцию достаточно сильной, особенно в нижнем ценовом сегменте, где ощущается присутствие муниципальных общественных бань. Соответственно, средняя загрузка не очень велика. Рентабельность бань специалисты определяют в 3-5%, а в структуре затрат на 1-м месте стоят расходы на энергоносители и воду.

Рынок банных услуг г. Белгорода представлен следующими основными конкурентами:

1. Спортивно-оздоровительный комплекс «Русские бани», находится по адресу: г. Белгород, ул. Рабочая, 14. Внутри комплекса расположены четыре отдельные русские бани и три сауны различных ценовых категорий, вместимость одной парной: до 4-х человек, вместимость одной сауны: до 6-ти человек. В помещениях бань имеются: бассейн, душевые, второй этаж с отдельными номерами и бильярдным залом. Все бани отапливаются дровами. Всегда в наличии различные банные веники и другие необходимые принадлежности.

2. Банный комплекс ХХХ. Адрес: Белгород, ул. Корочанская, д. 85/а, корп. 2. Услуги: Русская баня, Турецкая баня или хамам, Римская баня или терми, Финская баня, Инфракрасные сауны.

3. Оздоровительно-банный комплекс «Баня на Речной», расположен по адресу: г. Белгород, ул. Речная, 4. Услуги: отдельно стоящие деревянные коттеджи от простых до VIP; сауна сухой пар, влажный пар, русская баня; караоке, ТВ и видео аппаратура в каждой комнате; открытый бассейн 11*6 метров с подогревом; бильярд, настольные футбол и теннис, бадминтон; бар, сопутствующие товары, гитара, баян, Wi-Fi.

4. Банно-оздоровительный комплекс «Благодать». Адрес: г. Белгород, ул. Костюкова, 77А. Услуги: Русская баня, Турецкая баня, Финская сауна, Японская баня, Инфракрасная баня, Кедровая бочка, тренажерный зал, фитнес, спа процедуры, массаж, кафе бар.

Также, помимо крупных банных комплексов, рынок банных услуг г. Белгород представлен небольшими банями и саунами:

- Баня «Идеал»;

- Сауна «Золотой Лотос»;

- Сауна «Норма»;

- Баня «На колесах»;

- Баня «Русский пар»;

- Баня «Пора попариться»;

- Сауна «Семь ветров».

Отсюда можно сделать вывод, что рынок банных услуг г. Белгород можно охарактеризовать как достаточно насыщенный.

Основными потребителями услуг банного комплекса является население г. Белгород с уровнем доходов выше среднего.

Сохранение традиционной русской бани с элементами банных традиций других культур плюс процедуры по комплексному уходу за лицом и телом - вот основное направление развития банного дела.

В рейтинге регионов по качеству жизни - 2015 первые позиции по-прежнему занимают Москва и Санкт-Петербург. За ними следуют Московская область, Республика Татарстан, Краснодарский край, Белгородская область, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Воронежская, Липецкая и Свердловская области. Причем Белгородская область занимает 6-е место. В 2016 году на фоне нестабильной экономической ситуации вряд ли стоит ожидать существенного улучшения качества жизни. По мнению экспертов РИА Рейтинг, полюсы рейтинга, скорее всего, не изменятся, то есть сильные и развитые в экономическом плане регионы по-прежнему возглавят рейтинг, дотационные регионы со слабой экономикой вряд ли смогут показать рост позиций. Экстраполируя данные тенденции на г. Белгород, можно утверждать, что доходы и уровень жизни населения существенно не изменились. Рост благосостояния потенциальных потребителей услуг банного комплекса является залогом успеха функционирования сервисного предприятия. Рост доходов будет способствовать увеличению потребительских запросов, что создаёт благоприятные возможности для вхождения на рынок банных комплексов верхнего ценового сегмента.

3. Описание делового риска

Настоящий проект предполагает создание современного банного комплекса «Бухта» с широкой номенклатурой оздоровительных услуг на базе недействующей общественной бани, расположенной в г. Белгород за счет получения бани в аренду с ее последующей реконструкцией, приобретением нового современного оборудования.

Статус бизнеса: местный.

В рамках бизнес проекта решаются следующие задачи:

- удовлетворение потребностей населения г. Белгород в оздоровительных услугах и услугах культурного досуга;

- увеличение дохода участников бизнеса;

- повышение обеспеченности населения банно-оздоровительными услугами;

- создание неординарного комплекса нового формата сочетающего в себе благотворное воздействие на организм методами: парения, массажа, аудиотерапии, светотерапии, релакс зоны, с применением современных материалов и дизайна помещений.

Организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью.

Деятельность предприятия будет направлена на оказание широкой номенклатуры банных и сопутствующих услуг (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Номенклатура предлагаемых услуг

Услуга	Начало продажи услуги
Баня	01.02.2017 г.
Спа-процедуры, гидромассаж	01.02.2017 г.
Массаж	01.02.2017 г.
Торговля	01.02.2017 г.

Виды услуг:

- пребывание в общем отделении;

- программы парения;

- мыльный массаж, различные варианты классического массажа, гидромассаж;

- стоунтерапия;

- СПА процедуры «сухой зоны»;

- бар (напитки, легкие закуски, здоровое питание).

Предполагается создание 9 рабочих мест.

На первоначальном этапе планируется получить в аренду недействующую общественную баню. Баня включает два отделения на 16 человек. Для создания высокого уровня сервиса планируется:

- выполнить ремонт помещения;

- выполнить благоустройство территории;

- оборудовать купели;

- организовать отопление с использованием газо-водяного отопления;

- выполнить оборудование зоны отдыха;

- выполнить оборудование массажного кабинета, «сухой» СПА зоны, кафе, гидромассажного кабинета;

- осуществить маркетинговые мероприятия и сформировать клиентскую базу предприятия;

- оборудовать бар;

- осуществить дополнительный комплекс маркетинговых мероприятий.

Цена на услуги определяется на основе высшей границы рыночной стоимости оздоровительных услуг аналогичных сегментов. Сбыт услуг будет производиться их непосредственным потребителям - частным лицам. Гарантии сбыта: разнообразие и высокое качество услуг, современное оборудование банного комплекса, удобное расположение, доступные цены.

Таким образом, планируется организовать банный комплекс с высоким уровнем сервиса, что позволит занять лидерские позиции на рынке.

Возможные риски, с которыми столкнется предприятие и их пути решения:

- рост конкуренции. Решение - использование конкурентных преимуществ, поиск новых каналов продвижения.

- резкое снижение платежеспособности населения, ухудшение условий рынка. Решение - использование и расширение программ лояльности.

- бытовой вандализм: выведение из строя оборудования, мебели и проч. Решение - проведение инструктажа по правилам пребывания в бане, система штрафов за сломанное оборудование, привлечение к ответственности.

- природный катаклизм, пожар, взлом. Решение - страхование имущества, следование требованиям пожарного надзора, установка охранной и пожарной сигнализации.

4. Цели бизнеса

Целью бизнеса является создание современного банного комплекса «Бухта» с широкой номенклатурой оздоровительных услуг для более полного удовлетворения потребности населения г. Белгород в данного рода услугах.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- удовлетворение растущего спроса на качественные оздоровительные услуги;

- обеспечение адекватной ценовой политики для широких слоёв населения;

- возврат вложенных средств в течение 14 месяцев;

- разработка действенной рекламы для привлечения клиентов;

- обслуживание клиентов на самом высоком уровне;

- пропаганда здорового образа жизни.

Для достижения поставленных задач необходимо осуществить ряд мероприятий, связанных с реализацией проекта:

- государственная регистрация предпринимательской деятельности с использованием организационно-правовой формы: Общество с ограниченной ответственностью (ООО);

- поиск подходящего помещения;

- ремонт помещения, закупка оборудования и материалов;

- набор персонала;

- привлечение и удержание клиентов;

- расширение спектра услуг;

- формирование внешних связей;

- усиление позиций на рынке.

Также среди первоочередных целей проекта стоит достижение самоокупаемости банного комплекса и возврат инвестиций, оказание качественных услуг, получение прибыли.

Предприятие намеренно занять нишу среди банных комплексов г. Белгород. К 2019 г. рыночная доля банного комплекса «Бухта» должна составить не менее 7%.

Перечисленные задачи будут реализоваться одновременно с постановкой новых целей и задач на долгосрочную перспективу (табл. 4.1 и 4.2).

Таблица 4.1 Цели бизнеса на 2017 г.

Цель	Период реализации
1. Регистрация юридического лица 2. Привлечение финансирования 3. Получение права аренды бани 4. Приобретение оборудования 5. Приобретение товаров и материалов для обеспечения текущей деятельности	Январь 2017 г.
1. Реконструкция первого этажа бани 2. Поиск и найм персонала 3. Рекламные мероприятия	Февраль 2017 г.
1. Открытие банного комплекса 2. Рекламные мероприятия 3. Привлечение и удержание клиентов	Март 2017 г.
1. Функционирование банного комплекса 2. Рекламные мероприятия 3. Привлечение и удержание клиентов	Апрель 2017 г.
1. Функционирование банного комплекса 2. Рекламные мероприятия 3. Привлечение и удержание клиентов	Май 2017 г.
	Июнь 2017 г.
	Июль 2017 г.
	Август 2017 г.
	Сентябрь 2017 г.
	Октябрь 2017 г.
	Ноябрь 2017 г.
	Декабрь 2017 г.

Социальная значимость проекта:

- образование новой бизнес-единицы;

- создание рабочих мест;

- повышение обеспеченности населения банно-оздоровительными услугами;

- поступление налоговых отчислений в различные уровни бюджета;

- повышение обеспеченности населения банными услугами.

Таблица 4.2 Цели бизнеса и меры по их достижению на пять лет (2017-2021 гг.)

2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Цель: Организация банного комплекса, выход на рынок банных услуг г. Белгород	Цель: Расширение спектра предоставляемых услуг	Цель: Удержание и привлечение клиентов с целью роста рентабельности бизнеса	Цель: Удержание и привлечение клиентов с целью роста рентабельности бизнеса	Цель: Продажа бизнеса, получение прибыли
Средства реализации цели: Представлены в табл. 4.1	Средства реализации цели: Начало функционирования бара	Средства реализации цели: Осуществление комплекса маркетинговых мероприятий, направленных на стимулирование сбыта (реклама, сбытовая политика, ценовая политика)	Средства реализации цели: Осуществление комплекса маркетинговых мероприятий, направленных на стимулирование сбыта (реклама, сбытовая политика, ценовая политика)	Средства реализации цели: Поиск покупателя через специализированное агентство

 5. Маркетинговый план

Рынок банных услуг г. Белгород является близким по типу к совершенной конкуренции: много небольших поставщиков стандартных услуг. Вместе с тем, по мере роста доходов требования к качеству, очевидно, будут расти.

Ценообразование: рыночное, ориентированное на верхний рыночный уровень цен, с использованием системы скидок.

Для выявления сильных и слабых сторон предприятия, возможностей развития и угроз был проведен SWOT-анализ (табл. 5.2).

Таблица 5.2 SWOT-анализ банного комплекса «Бухта»

	Возможности: 1.В случае принятия рынком выход на большие объемы 2. Внедрение дополнительных услуг	Угрозы: 1. Рост цен на топливно-энергетические ресурсы 2. Рост инфляции 3. Снижение доходов населения на фоне общего экономического кризиса
Сильные стороны: 1. Удобный график работы (7 дней в неделю, круглосуточно) 2. Широкий спектр услуг и используемого оборудования 3. Наличие специализированного помещения для бани 4. Высокий уровень сервиса	1. Повышение роли, значения банных комплексов 2. Привлечение клиентов с помощью маркетинговых мероприятий 3. Разработка новых услуг для завоеванных рынков	1. Продвижение услуг с акцентированием на достоинства 2. Доработка помещения
Слабые стороны: 1. Сезонность спроса на услуги 2. Нехватка собственных финансовых средств	1. Привлечение дополнительных источников финансирования 2. Расширение клиентской базы	1. Дальнейшая проработка возможностей 2. Закрытие проекта

Как показали результаты анализа банного комплекса «Бухта», слабые стороны предприятия - сезонность спроса на услуги и нехватка собственных финансовых ресурсов, и угрозы со стороны внешней среды - рост инфляции, рост цен на топливно-энергетические услуги, снижение доходов населения - могут быть нейтрализованы за счет использования сильных сторон и возможностей предприятия.

На основании проведенного анализа сильных и слабых сторон банного комплекса «Бухта», его возможностей и угроз разработаем маркетинговую стратегию предприятия (табл. 5.3).

Таблица 5.3 Маркетинговая стратегия банного комплекса «Бухта»

Элемент стратегии	Характеристика
Основная стратегия	Используется стратегия «лидерство в качестве». Для этого предполагается организовать атмосферу классической русской бани, а также набора дополнительных услуг для организации досуга, гигиенических и оздоровительных процедур.
Ценообразование	Поскольку заведение будет позиционироваться как самое качественное, уровень цен будет установлен по верхней границе рынка.
Система скидок	Именинникам скидка 10% При заказе от 4-х часов - 5-й час в подарок с понедельника по пятницу Постоянным клиентам (с третьего посещения) - скидка 5% В период сезонного спада спрос стимулируется скидками до 30%, либо при заказе 4 часов, 1 час предоставляется бесплатно в любой день недели
Методы продвижения сбыта	1. Сарафанное радио 2. Качественная и эффективная реклама 3. Поведение персонала 4. Привлекательный интерьер, уютная и расслабляющая атмосфера
Каналы распределения	Косвенные: маркетинг, сервис
Доля канала распределения	реклама на сайте - 30% реклама на радио - 50% распространение листовок - 10% интернет-справочники и каталоги - 10%

После открытия банного комплекса «Бухта», для привлечения жителей предлагается распространять листовки в течение первого месяца (тираж 5000; цена за единицу 0,90*5000=4500 руб.), а в дальнейшем распространять листовки при появлении скидок.

Помимо этого планируется запускать кампанию на радио. В течении всего 2017 года планируется распространять рекламу на радио «Европа Плюс Белгород». Реклама будет транслироваться в пятницу, субботу и воскресенье с 20:00 до 23:00 в течении 20 с., 1 раз в час (9*200=1800 руб.; 1800*4=7200 руб.). Общая сумма затрат на радиорекламу составит 7200 в месяц.

Также планируется разместить на дороге два больших штендера (2000*3).

Расходы на маркетинговые мероприятия, осуществляемые банным комплексом «Бухта» представлены в таблице 5.4

Табл. 5.4 Затраты на маркетинговые мероприятия банного комплекса «Бухта»

Наименование мероприятия	Затраты, руб.
Распространение листовок	4500
Штендер	4000
Реклама на радио NRJ	7200
Реклама в соц.сетях	7000
Итого:	22 700

Проведя анализ рекламного бюджета можно сказать, что распространение рекламы строится по принципу усиления воздействия на целевую аудиторию. Пик мероприятий приходится на период первого месяца открытия бани.

Также будет создан собственный сайт, в котором будут написаны адрес месторасположения, все контакты; ФИО персонала, список оказываемых услуг и проведения процедур; прейскурант цен. Посетители сайта так же могут вносить свои пожелания, что, по их мнению, стоило бы изменить в данном банном комплексе. Можно оставлять свои вопросы, на которые администрация с удовольствием ответит. Планируется реклама в соц.сетях «Вконтакте». Оплата снимается непосредственно за переход по объявлению на сайт. Цена за клик 7 рублей. Необходимо распространять рекламу в различных группах. За 1000 кликов, сумма не будет превышать 10000 тыс. руб.

Планируется предоставление дисконтных карт постоянным клиентам, скидки (именинникам, постоянным клиентам с третьего посещения и т. д.), смс-оповещение существующим клиентам.

В рамках презентации нового банного комплекса будут проведены праздничные мероприятия.

6. Прогноз объема продаж

Сделаем прогноз продаж услуг банного комплекса «Бухта».

В качестве основного примем следующий режим работы банного комплекса:

- продолжительность смены: 12 часов, семь дней в неделю;

- сеансы продолжительностью от 1 часа;

- часы работы: круглосуточно.

Предполагается, что каждые пятница, суббота, воскресенье и праздничные дни будут заняты клиентами, в другие дни недели и летний сезон спрос на услуги будет снижаться. В бане поместятся максимально 15 человек.

Планируемый спрос на услуги бани 240 часов - ежемесячно, на СПА процедуры -252 часа ежемесячно, на массаж - 312 часов ежемесячно.

Общая сумма затрат на предоставление услуг может варьировать из-за изменения объема предоставляемых услуг, уровня переменных затрат, суммы постоянных расходов.

Затраты на потребление горячей и холодной воды составят 0,54 м3 в сутки, а в месяц 16,2 м3 с тарифами 181,31 руб. и 31,68 руб. В целом на расход воды в месяц потратится 3450 рублей.

Расход электроэнергии составит 109,92 кВт/ч в месяц, ее стоимость при тарифе 3,62 руб. составляет 397 руб. в месяц. В целом на коммунальные услуги в месяц тратятся 3 847 руб.

Планирование объема продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи услуг. Предприятие начинает работать с января 2017 года.

Цены на расходные материалы для предоставления услуг приведены в приложении 1.

Планы объема продаж основных и дополнительных услуг представлены в таблице 6.1 и таблице 6.2

Таблица 6.1 Прогноз объема продаж основных услуг в месяц

Услуга	Объем продаж, час/мес.	Средняя цена за час., руб.	Выручка руб., в мес.
Баня с парилкой	240	600	144 000
Спа-капсула	80	700	56 000
Пилинг: солевой, шоколадно-кофейный, фруктовый, медовый	112	900	100 800
Фито Бочка	60	1200	72 000
Массаж горячими камнями	136	2000	272 000
Массаж спины	76	1000	76 000
Массаж ног	100	650	65 000
Итого:	785 800

Таблица 6.2 Прогноз объема продаж дополнительных услуг в месяц

Услуга	Объем продаж ед/мес.	Средняя цена за ед.,руб.	Выручка руб., в мес.
Простыни	528	50	26 400
Тапочки	528	30	15 840
Полотенце	528	50	26 400
Итого:		68 640

Данные таблиц показывают, что в 2017 г. выручка основных и дополнительных услуг составит около 854 200 руб. за месяц. В 2018 г. предполагается увеличение выручки в среднем на 20%, в связи с расширением спектра предоставляемых услуг, а именно с началом функционирования бара. Таким образом, в 2018 г. выручка в месяц будет составлять около 1 011 040 руб. Годовой объем продаж за 2017 г. составит около 10 250 400 млн. руб., а за 2018 г. объем продаж составит 12 132 480 млн. руб.

Предполагается, что в последующие годы рост продаж услуг банного комплекса «Бухта» составит 8% в год. Данные для прогноза приняты исходя из общеотраслевой тенденции роста спроса на услуги банно-оздоровительных комплексов. Прогноз продаж на 2017-2021 гг. представлен в табл. 6.3.

Таблица 6.3 Прогноз объема продаж банного комплекса «Бухта» на 2017-2021 гг.

V продаж	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Руб.	10 250 400	12 132 480	13 103 078,4	14 151 324,7	15 283 430,7

Таким образом, к 2021 г. годовой объем продаж банного комплекса «Бухта» увеличиться до 5 033 030,67 млн. руб. Это обосновывается тем, что с каждым последующем годом спрос на услуги растет, появляются постоянные клиенты, расширяется ассортимент услуг.

7. План производства

Географическое расположение банного комплекса - Восточный район г. Белгород. Здание расположено в частном секторе, в удалении от больших транспортных магистралей и городского шума. Расстояние от остановки общественного транспорта - 300 метров. Банный комплекс не относится к тем видам бизнеса, для которого обязательно расположение на центральных магистралях, посещение бань производится целенаправленно, поэтому некоторое удаление от центра не является препятствием для клиентов.

Площадь банного комплекса составляет 185 кв. м. Помещение включает: гардероб и зону администратора (10 кв. м.), комнату отдыха (10 кв. м.), предбанник (6 кв. м.), парилка (9 кв. м.), санузел и душ (10 кв. м.), кабинеты СПА процедур (60 кв. м.), кабинеты массажа (60 кв. м.), бар (20 кв. м.). Стоимость аренды составляет 650 руб. за 1 кв. м., а это 120 250 руб. в месяц. Затраты на оборудование банного комплекса приведены в табл. 7.1.

Таблица 7.1 Затраты на оборудование

Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.
Печь-каменка	42000	1	42000
Деревянная купель	48000	1	48000
Телевизор+DVD, караоке	30000	2	60000
Стул	4000	8	32000
Стол обеденный	15000	2	30000
Душевая кабина	15000	2	30000
Мебель для прихожей	30000	1	30000
Диван	15000	2	30000
Холодильный шкаф-купе	28000	1	28000
Музыкальный центр	12000	2	24000
Итого	354000

Таким образом, затраты на закупку оборудования банного комплекса «Бухта» составят 354000 руб.

8. Осуществление операций

Стратегия осуществления операций.

1. Регистрация юридического лица:

- подготовка документов для подачи в налоговую инспекцию;

- заключение договора аренды для юридического адреса;

- постановка на учет в реестр малого предпринимательства.

2. Поиск и аренда подходящего помещения:

- просмотр помещений, отвечающим требованиям на рынке города Белгород;

- оформление договора аренды.

3. Ремонт помещения, закупка оборудования и материалов:

- ремонт арендованного помещения;

- закупка материалов, мебели, оборудования;

- установка сигнализации.

4. Набор персонала:

- собеседования, анкетирование кандидатов;

- обучение персонала;

- оформление на работу.

5. Привлечение клиентов:

- маркетинговые акции в местах нахождения потенциальных клиентов;

- реклама в местной прессе и на сайтах социальных сетей;

- предоставление дисконтных карт компаний-партнеров;

- скидки постоянным клиентам;

- поздравления с днем рождения.

6. Расширение спектра услуг:

- планируется предоставление дисконтных карт постоянным клиентам, скидки (именинникам, постоянным клиентам с третьего посещения и т. д.), смс-оповещение существующим клиентам оповещение.

7. Формирование внешних связей:

- поиск поставщиков и заключение договоров о сотрудничестве на интересных для компании условиях.

- закупка оборудования и услуг у поставщиков.

Закупка оборудования для банного комплекса «Бухта» будет производиться на основании договора поставки с компанией «СаунаСтройСервис». Выбор данной компании в качестве основного поставщика обусловлен тем, что ключевой особенностью компании «СаунаСтройСервис» является поставка лучшего оборудования по низким ценам и возможность сотрудничества как с розничными покупателями и индивидуальными заказчиками, так и с заказчиками, оформляющими покупки оптом. Кроме того, данная компания готова предоставить скидку 15% при закупке оборудования и комплектующих на сумму свыше 100 000 руб. и отсрочку платежа на 2 месяца.

Бухгалтерский учет руководство банного комплекса «Бухта» планирует отдать на аутсорсинг организации ООО «БизнесКонсалт». С компанией будет заключен договор об осуществлении бухгалтерского обслуживания.

Инвентаризация имущества банного комплекса будет проводится ежемесячно с участием материально ответственных лиц. Инвентаризация кассы будет проводится согласно Указанию ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и Методическим указаниям по проведению инвентаризации имущества и финансовых обязательств, в соответствии с которыми при подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностей в кассе принимаются к учету: наличные деньги; денежные документы.

Партнерами предприятия будут: покупатели, инвестор, поставщики, страховые компании, регулирующие органы.

Деятельность бань не лицензируется. Вместе с тем, существует национальный стандарт ГОСТ Р «Услуги бань и душевых» который устанавливает общие технические требования к услугам бань и душевых, требования безопасности этих услуг для жизни и здоровья потребителей, сохранности их имущества и охраны окружающей среды.

9. Структура компании

В качестве организационно-правовой формы предусмотрена форма «Общество с ограниченной ответственностью», так как это позволит привлекать в капитал денежные средства инвестора. (ИП не очень подходит для этой задачи). Для предприятия рекомендуется упрощенная система налогообложения (УСН), которая является наименее затратной с точки зрения налогов. Общество с ограниченной ответственностью представляет собой объединение нескольких физических и (или) юридических лиц для совместной хозяйственной деятельности. Уставный капитал образуется только за счет вкладов учредителей.

Штат сотрудников банного комплекса «Бухта» будет представлен 16 сотрудниками. Фонд оплаты труда и количество необходимого персонала приведены в табл. 1.

Таблица 9.1 Штатное расписание и ФОТ

Должность	Кол-во чел.	Оклад, руб.
Директор	1	40000
Администратор	2	20000
Бухгалтер	1	10000
Оператор Спа процедур	2	15000
Бармен	2	12000
Уборщик	2	8000
Массажист	2	18000
Топочник	2	12000
Банщик	2	12000
Итого:	167000

Таким образом, фонд оплаты труда на предприятии составит 167 000 тыс. руб. Отчисления во внебюджетные фонды составит 50 434 руб.

Также предусмотрена выплата премий по результатам работы коллектива.

Организационная банного комплекса «Бухта» является линейно-функциональной, то есть, основана на соблюдении единоначалия, линейного построения структурных подразделений и распределения функций между ними.

Данный тип организационных структур характеризуется тем, что первому (линейному) руководителю в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов помогает специальный аппарат управления, состоящий из функциональных подразделений. Данные функциональные подразделения не имеют права самостоятельно отдавать распоряжения производственным подразделениям, но это уже самостоятельное подразделение со своей внутренней структурой. Функциональные службы осуществляют всю техническую подготовку производства; освобождают линейных руководителей от планирования финансовых расчетов, материально-технического обеспечения производства и решения других вопросов.

Как и любая другая, данная структура имеет преимущества и недостатки. Преимущества:

- более глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работников;

- освобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблем;

- возможность привлечения консультантов и экспертов.

Недостатки:

- отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействия на горизонтальном уровне между производственными отделениями;

- недостаточно четкая ответственность, так как готовящий решение, как правило, в его реализации не участвует;

- чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали, а именно: подчинение по иерархии управления, т.е. тенденция к чрезмерной централизации.

Возглавляет предприятие директор, он же собственник банного комплекса. Директор действует на принципах единоначалия. Ему подчиняются все сотрудники банного комплекса. Директор банного комплекса определяет стратегические направления развития бизнеса, осуществляет отбор и прием персонала, заключает договора с поставщиками и подрядчиками, планирует финансовую и хозяйственную деятельность банного комплекса, взаимодействует с банком и территориальными органами управления. Осуществляет мониторинг эффективности деятельности банного комплекса. Администратор банного комплекса организует непосредственную работу банного комплекса «Бухта», организует работу сотрудников, следит за качеством обслуживание, общается с клиентами, обеспечивает комфортную атмосферу банного комплекса. В случаях отсутствия директора выступает его заместителем в решении ряда вопросов.

10. Программа развития и исследования

Осуществление проекта предполагается реализовать в следующей последовательности (рис. 10.1).

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 10.1 Этапы проекта

Достижение целей развития банного комплекса зависит от его ориентации и степени вовлеченности контрагентов в процесс по разработке и запуску в продажу новых услуг. Результаты деятельности предприятия обусловлены также качеством управления и комплексом мер по их улучшению. Одним из главных направлений по повышению качества управленческих процессов является оптимизация системы контроллинга, которая обеспечивает диагностику и анализ процессов, координацию и контроль над реализацией утвержденных планов, а также оценку эффективности деятельности предприятия:

1. Идентификация проблемы.

2. Измерение процессов и сбор данных, связанных с выявленной проблемой.

3. Обработка данных, анализ и определение причинно-следственных связей между параметрами управления, индикаторами процессов и ключевыми показателями эффективности деятельности предприятия.

4. Определение задач по устранению причин и последствий проблемы, и отклонений от целевых значений ключевых показателей эффективности, в первую очередь удовлетворенности потребностей потребителей.

5. Контроль функций, процессов, активностей, которые связаны с выявленной проблемой, с целью недопущения ее повторного возникновения. Если проблема повторяется, происходит корректировка моделей управления.

11. Оценка риска

Банный бизнес относится к хорошо освоенным видам деятельности. Однако, в процессе своей деятельности банный комплекс «Бухта» может столкнуться с определенными рисками, которые необходимо учитывать в работе.

Балльная оценка рисков представлена в табл. 11.1 (приложение 2).

Для выявления всевозможных рисков предприятия и степени их влияния были опрошены три эксперта:

- Эксперт 1 - бизнесмен, имеющий свой банный комплекс;

- Эксперт 2 - представитель инвестора;

- Эксперт 3 - обычный гражданин.

Эксперты осуществляли оценку риска, по следующим показателям:

- 0 - риск не существенен;

- 25 - риск, скорее всего не реализуется;

- 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, появится;

- 100 - большая вероятность риска. В результате проведенного анализа, наибольшую весомость показали такие риски, как:

- непредвиденные затраты;

- неустойчивость спроса;

- появление альтернативной услуги;

- снижение цен конкурентами;

- недостаточный уровень з/п;

- снижение квалификации кадров;

- изношенность материально-технической базы.

Мероприятия для снижения рисков:

1. Непредвиденные затраты. Для устранения этого риска, необходимо осуществлять постоянный контроль с целью уменьшения расходов предприятия, также контроль за работой персонала с помощью системы видеонаблюдения.

2. Неустойчивость спроса. Устранить этот риск возможно за счет повышения качества услуг, внедрения различных систем скидок, также за счет постоянной работы с клиентами, изучения их запросов.

3. Появление альтернативной услуги. Для устранения этого риска, необходимо поддерживать стабильность уровня цен на услуги, а также вводить дополнительные услуги.

4. Снижение цен конкурентами. Чтобы устранить этот риск, необходимо внедрить программу лояльности для клиентов, оповещать клиентов о скидках на услуги, создать свой собственный запоминающийся стиль.

5. Недостаточный уровень заработной платы. Для устранения этого риска необходимо, включить для сотрудников премии по результатам года, также можно предоставить льготные путевки сотрудникам и их детям.

6. Снижение квалификации кадров. Чтобы устранить этот риск, необходимо повышать квалификацию за счет предприятия, проводить еженедельные собрания с директором, а также позволять персоналу участвовать в принятии решений предприятия.

7. Изношенность материально-технической базы. Полностью этот риск устранить не возможно, но необходимо своевременно делать ремонт помещения и обновлять материально-техническую базу.

Таким образом, устранение рисков с помощью данных мероприятий позволит предприятию поддерживать устойчивое развитие банного комплекса.

12. Общий обзор

Экономическое положение России в 2015 году можно охарактеризовать как кризис, вызванный внешними шоками: падением цен на нефть и санкциями, резко ухудшившими доступ к мировым рынкам капитала. Темпы восстановления экономики в 2016-2018 годах будут определяться эффективностью адаптации к новым внешним условиям, результативностью проводимых структурных преобразований и реализуемого Правительством плана мер по стабилизации экономического положения.

В случае стабилизации цен на нефть на уровне выше 60 долларов за баррель в 2016 году и повышения доступности банковского кредита российская экономика может преодолеть стагнацию и выйти на умеренные темпы роста в 1-2-% в год. Дальнейшее повышение темпов роста определяется перспективами технологического обновления экономики и активизации накопления капитала.

Ускорение инфляции существенно снизило доходы населения в реальном выражении в 2015 году. Реальная заработная плата снизилась на 9,5%. При росте потребительских цен в среднегодовом выражении на 16,1% зарплаты в бюджетном секторе увеличились в номинальном выражении только на 2,4%. Номинальный рост зарплат в корпоративном секторе будет также сдерживаться ухудшением общей экономической ситуации и ростом безработицы, и ограничится 6,2%. Это означает значительное сжатие заработных плат в реальном выражении. Уровень безработицы повысился с 5,1% (со снятой сезонностью) в конце 2015 года до 6,5% в среднем за 2016 год.

В связи с негативными тенденциями в российской экономике руководству банного комплекса необходимо принимать взвешенные и обдуманные финансовые решения, призванные удержать спрос потребителей на услуги банного комплекса при общем возможном падении доходов населения.

13. План действий

Основная цель бизнес-проекта: создание современного банного комплекса «Бухта» с широкой номенклатурой оздоровительных услуг для более полного удовлетворения потребности населения г. Белгород в услугах бани. Составим план-график реализации мероприятий по достижению поставленной цели.

Таблица 13.1 План-график реализации мероприятий по организации банного комплекса «Бухта» на 2017 г.

Наименование мероприятия	I кв	II кв	III кв	IV кв
Регистрация юридического лица	х
Привлечение финансирования, получение права аренды бани (январь 2017г.)	х
Приобретение оборудования (январь 2017г.)	х
Приобретение товаров и материалов для обеспечения текущей деятельности (январь 2017 г.)	х
Реконструкция первого этажа бани (февраль 2017г.)	х
Поиск и найм персонала (февраль 2017 г.)	х
Рекламные мероприятия	х	х	х	х
Выход на рынок банных услуг г. Белгород	х	х	х	х

14. Финансовый прогноз

Для открытия банного комплекса планируется привлечь кредитные средства и собственный капитал в размере 948 771 рублей. Собственный капитал будет в размере 148 771 рублей.

Кредит будет предоставляться банком АО «АльфаБанк», в размере 800 000 рублей, сроком на 5 лет, под годовую процентную ставку 16%. Объем реализации продаж составит около 854 200 руб. за месяц, а в 2018 году предполагается увеличение выручки в среднем на 20%. Отсюда, в 2018 г. выручка в месяц будет составлять около 1 011 040 руб. Годовой объем продаж за 2017 г. составит около 10 250 400 млн. руб., а за 2018 г. объем продаж составит 12 132 480 млн. руб.

Амортизация необходимых материалов и оборудования рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

- Срок службы печи-каменки - 7 лет, первоначальная стоимость составляет 42000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 42000/7 = 6000 руб.

- Срок службы деревянной купели - 7 лет, первоначальная стоимость составляет 48000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 48000/7 = 6857 руб.

Итого амортизационные отчисления за год составят: 12 857 руб., ежемесячная сумма составит 1071 руб.

Первоначальные расходы представлены в таблице 14.1

Таблица 14.1 Первоначальные расходы банного комплекса «Бухта» за 2017 год

Первоначальные расходы:	Сумма, руб
Затраты на регистрацию	10 000
Затраты на оборудование	354 000
Затраты на ремонтные работы	150 000
Закупка расходных материалов	69 469
Стартовая реклама	22 700
Итого:	606 169

Таким образом, первоначальные расходы составят 606 169 рублей.

Постоянные расходы приведены в таблице 14.2

Табл.14.2 Постоянные расходы банного комплекса «Бухта» за 2017 год

Постоянные расходы:	Сумма, руб
Аренда помещения	1 443 000
Амортизационные начисления	12 857
Коммунальные услуги	46 164
Реклама	178 900
Заработная плата персонала	2 004 000
Отчисления в внебюджетные фонды	605 208
Итого:	4 290 129

Таким образом, постоянные расходы предлагаемых услуг составят 4 290 129 рублей в год.

Переменные расходы приведены в таблице 14.3

Табл. 14.3 Переменные расходы банного комплекса «Бухта» за 2017 год

Переменные расходы:	Сумма, руб
Баня с парилкой
Одноразовые простыни	97 559
Одноразовые полотенца	36 800
Одноразовые тапочки	95 040
Банная шапка	6240
Веники:
Березовый	63 360
Дубовый	100 320
Пихтовый	68 640
Спа-процедуры
Одноразовое парэо	70 980
Одноразовый топик	50 700
Скраб (солевой, шоколадный)	48 000
Массаж
Набор камней	22 000
Масло массажное (апельсин, рисовое, пальмовое, мята)	78 000
Крем (ананас, манго, кокос, шоколад)	96 000
Итого:	833 639

Таким образом, сумма переменных и постоянных расходов банного комплекса составит 5 123 768 млн. руб. Чистая прибыль отражена в таблице 14.4 Таким образом, чистая прибыль банного комплекса «Бухта» составит 4 511 608 млн. руб. Это говорит о том, что предприятие окупит вложенные средства для реализации проекта и принесет доход для дальнейшего развития.

Табл. 14.4 Чистая прибыль банного комплекса «Бухта» за 2017

Выручка за год	10 250 400
Постоянные расходы	4 290 129
Переменные расходы	833 639
УСН налог, 6%	615 024
Чистая прибыль	4 511 608

15. Финансирование и приращение капитала

Привлечение кредита является в целом более выгодным для инициатора проекта, чем привлечение инвестора. Вместе с тем данный вариант требует наличия обеспечения и, следовательно, при наличии обеспечения является более выгодным и более простым в сравнении с привлечением инвестора. Кроме того, при использовании банковского кредита отпадают риски возникновения конфликтов с инвестором.

Можно рекомендовать инициатору проекта сосредоточить усилия на поиске обеспечения и работе с банками по минимизации его размера. Можно рассмотреть возможности обращения в региональные и муниципальные фонды поддержки малого бизнеса или использовать личную собственность для залога.

16. Оперирование займом

Цель займа: для реконструкции этажа банного комплекса собственник предприятия планирует привлечь кредитные средства сроком на 5 лет.

Банк-кредитор: АО «АльфаБанк».

Условия и сумма: 800 000 руб. под 16% годовых.

В качестве обеспечения кредита выступает уже действующий бизнес по оказанию банных услуг.

17. Ссылки

Полное фирменное наименование:

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК»

Сокращенное фирменное наименование:

АО «АЛЬФА-БАНК»

Полное фирменное наименование на английском языке:

Joint Stock Company «ALFA-BANK»

Сокращенное фирменное наименование на английском языке AO «ALFA-BANK»

ИНН 7728168971

КПП по месту нахождения 775001001

КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001

Кор/сч. 30101810200000000593 в ГУ Банка России по ЦФО БИК 044525593

Код ОКПО: 09610444

Код ОКАТО: 45286565000

Код ОКТМО: 45378000000

Код ОКВЭД: 65.12

Код ОГРН: 1027700067328

банный номенклатура услуга финансирование

Список использованных источников

1. Авдеева, В. И. Финансы [Текст] : учебник / В. И. Авдеева. - М. : Инфра-М, 2013. - 183 с.

2. Бэакэанэов, М. И. Тэеоэриэя ээкоэноэмиэчеэскэогэо аэнаэлиэза [Текст] : уэчеэб. пэосэобэие / М. И. Баканов, А. Д. Шеремет. -...