Оценка экономической безопасности АО "Россельхозбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Анализ эффективности методов поиска, сбора, хранения и обработки экономической информации в обеспечении экономической безопасности АО «Россельхозбанк»

2. Изучение роли элементов организационной структуры в обеспечении экономической безопасности АО «Россельхозбанк

3. Анализ статистической информации, отражающей деятельность АО «Россельхозбанк», в целях прогнозирования возможных угроз экономической безопасности

Заключение

Список использованной литературы

экономический безопасность организационный

Введение

Я с 22.06.21г. по 05.07.21г проходила учебную практику в Саранском кооперативном институте. Исследуемая организация АО «Россельхозбанк». В результате прохождения практики, закрепила полученные теоретические и практические знания. Научилась работать с первичными учетными документами, освоила навыки выполнения практических задач.

Банковская деятельность в области экономической безопасности нацелена на формирование достаточного уровня использования банковских ресурсов. Она связана с нейтрализацией возникающих и уже имеющихся угроз и созданием факторов устойчивого и результативного использования существующих ресурсов, капитала, прибыли и укрепления уровня ликвидности активов, сохранение постоянного ядра клиентов, материальных и денежных средств, возврата выданных ссуд.

Обеспечение банковской экономической безопасности включает в себя ресурсы, нацеленные на защиту экономических банковских интересов, в большей степени клиентов, выступающих и формирующих банковские операции в ходе оказания услуг банка, в первую очередь кредитование, в границах уставной деятельности, выполнения целевых направлений банка и государственных требований.

Посредством формирования эффективно действующей системы экономической безопасности формируются особенные в банковской сфере мероприятия оптимизации планирования предоставленных и реализованных услуг, созданию договоров, устраняющие ряд рисков невыполнения обязательств и обеспечение полных гарантий по их реализации.

1. Анализ эффективности методов поиска, сбора, хранения и обработки экономической информации в обеспечении экономической безопасности предприятия (организации)

Процесс изучения хозяйственной деятельности предприятий предполагает в качестве первого шага сбор сведений по заранее разработанному плану, который именуют статистическим наблюдением.

Собранный в процессе наблюдения материал требует определенной обработки: проверки данных, их систематизации и классификации, что достигается путем сводки и группировки данных. Сводкой является сведение воедино материалов наблюдения и получение обобщающих характеристик по данным наблюдения. Путем сводки можно подвести общий результат действия различных факторов на выпуск и реализацию продукции, снижение затрат, повышение рентабельности, снижение непроизводительных затрат и т.д. (примеры).

Группировкой называют выделение среди изучаемых явлений характерных групп и подгрупп по тем или иным признакам. Например, группировка продукции по категориям качества или сортам помогает оценить качество выпускаемой продукции в целом; группировка рабочих по разрядам дает характеристику квалификации рабочей силы и т.д. Сгруппированные данные обычно оформляются в виде таблиц, представляющих собой форму рационального изложения цифровых характеристик, изучаемых явлений и процессов.

В экономическом анализе используются обобщенные показатели производственной и финансово-хозяйственной деятельности, на которые влияют различные факторы, как основные, так и побочные, внешние. Метод, при помощи которого исключается действие ряда факторов и выделяется один из них, называется элиминированием. Элиминирование осуществляется различными приемами, в том числе способом цепных подстановок, дифференцированием и интегральным методом факториального анализа.

Детализация, или последовательное расчленение изучаемых экономических явлений, показателей и факторов, позволяет на основе знания экономической теории упорядочить анализ, содействует комплексному рассмотрению влияющих на показатель факторов, показывает значимость каждого из них, является основой математического моделирования взаимной зависимости показателей факторов. Детализацию можно проводить по различным признакам. Так, себестоимость продукции можно раскрыть по видам продукции (изделие, деталь, вся продукция), факторам формирования затрат в сферах производства и обращения (выпуск, снабжение, сбыт). Особую ценность для экономического анализа представляет детализация показателей по их формированию и учету.

В экономическом анализе используются различные балансовые сопоставления и увязки. Так, например, сопоставляется товарный баланс для определения суммы реализации товарной продукции и анализа влияния на нее различных факторов. Составляется баланс материальных, трудовых и финансовых ресурсов в форме составления прихода и расхода ресурсов. Особое значение для контроля за средствами предприятия имеет бухгалтерский баланс.

Особенностью бухгалтерского баланса является то, что он содержит сведения о средствах в двух разрезах: по размещению и назначению (актив баланса) и по источникам их образования (пассив баланса). В экономическом анализе полезно использовать многие методы бухгалтерского учета и составления отчетности, например метод двойной записи, калькуляции себестоимости отдельных изделий и т.п.

В экономическом анализе широко применяется проведение сплошных и выборочных наблюдений. 

Таблица 1. Показатели, характеризующие деятельность АО «Россельхозбанк»

Сравнение -- важнейший метод экономического анализа, позволяющий выразить характеристику явлений через однородные явления. В широком смысле слова сравнение присуще каждому экономическому расчету. Как аналитический прием оно позволяет выявить взаимосвязь экономических явлений, их развитие и степень достижения эффективности в использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

При анализе экономики предприятий применяются следующие основные виды сравнений:

сравнение отчетных показателей с показателями бизнес- плана. Бизнес-план -- главный критерий для оценки результатов хозяйственной деятельности.

Выделение причин невыполнения плана по отдельным показателям необходимо для улучшения работы предприятия в дальнейшем;

* сравнение показателей бизнес-плана с показателями предшествующего периода -- говорит о качестве самого планирования, о степени напряженности плановых заданий;

* сравнение отчетных показателей с показателями предшествующих периодов

* сравнение показателей работы за каждый день. Ежедневный учет основных показателей работы и анализ их распространен на дочерних предприятиях. Такое сравнение проводится под знаком стабилизации деятельности предприятия;

* сравнение показателей предприятия с показателями других предприятий -- позволяет вскрыть многие резервы, перенять опыт.

Сравнение предполагает сопоставимость сравниваемых показателей: единство оценки, сравнимость календарных сроков, устранение влияния различий в объеме и ассортименте в отдельных случаях, сезонных особенностей и территориальных различий, географических условий, различий в методике расчета показателей.

2. Изучение роли элементов организационной структуры в обеспечении экономической безопасности предприятия (организации)

В системе управления предприятием структура экономической безопасности берет на себя лишь те функции контроля и регулирования процессов, которые слабо или вообще не проявлены в общей системе управления предприятием, но очень важны для получения намеченного результата:

безопасность продажи товаров и имущества в пределах правового поля;

обеспечение охраны и сопровождения ценного груза;

обеспечение возможности доступа к конфиденциальной информации и проверка ее достоверности;

соблюдение экологических норм и нормативов при производстве опасной или вредной для здоровья продукции;

обеспечение защиты персонала организации от посягательств и угроз со стороны конкурентов и криминальных элементов;

обеспечение сохранности финансовых ресурсов и их эффективное использование;

осуществление контроля в производстве и сбыте оборудования и товаров, представляющих опасность для здоровья и жизни людей;

обеспечение корректности расчета, нейтрализации рисков при осуществлении контроля, аудита и управления рисками организации.

Рис. 1. Банковские риски.

Построение структуры экономической безопасности и штат службы безопасности определяются в соответствии с целью, задачей и функциями организации. Цели экономической безопасности определяют исходя из стратегии предприятия и соответствующих угроз в реализации этих целей. Исходя из основных угроз, которые определяют в дальнейшем стратегию экономической безопасности, формируется структура экономической безопасности. К таким видам угроз относятся: финансовая несостоятельность и банкротство организации, кража стратегически важных документов и утечка информации, грубые ошибки в управлении предприятием и некомпетентность персонала, кража и порча материальных ценностей, потеря финансовых активов, неблагоприятная конъюнктура рынка и потеря имиджа. В связи с этим одновременно со стратегией предприятия разрабатывается стратегия экономической безопасности. При этом должны соблюдаться следующие требования:

1) выполнение стратегических целей организации и цели экономической безопасности обеспечивают и поддерживают миссию организации;

2) стратегические цели компании согласуются и поддерживаются целями экономической безопасности. Для обеспечения конкурентоспособности уровень целей компании должен быть выше, чем у ближайших конкурентов;

3) стратегические цели компании и экономической безопасности увязываются с ресурсами материального и нематериального характера;

4) стратегические цели должны разрабатываться в нескольких вариантах, с учетом наступления неблагоприятных событий;

5) каждой стратегической цели соответствуют свои ключевые показатели в количественном выражении, равно как и целям экономической безопасности;

6) нормативные значения ключевых индикаторов риска устанавливаются после всестороннего анализа внутренних и внешних факторов, действующих на целевые показатели организации.

Целью экономической безопасности предприятия является предупреждение, своевременное реагирование, выявление и нейтрализация условий и причин совершения негативного события и возможного ущерба. Подразделения экономической безопасности на предприятии выполняют функции в соответствии с целями и задачами службы экономической безопасности.

Под угрозой экономической безопасности предприятия понимается ситуация, созданная произошедшими событиями и свершившимися фактами, которые способны негативно воздействовать на достижение тактических или стратегических целей предприятия и уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

Реакцией на систему угроз явилась необходимость создания специализированных структур экономической безопасности. Одна из первых организационных структур управления, в состав которой входила функция экономической безопасности, была линейно-функциональной.

Линейная структура управления -- стройная иерархическая структура. Руководство этой структуры выполняет функции общего управления предприятием и администрирования, осуществляет контроль за деятельностью трудовых коллективов, дисциплиной труда, обеспечивает благоприятные условия труда и режим безопасности. При возрастании объема работ и выполняемых функций линейные руководители не в состоянии принимать решения по всем вопросам функциональных подразделений и вести согласование функций. При переходе к линейно-функциональной структуре управления акцент смещается на управление и контроль за порученным направлением деятельности и выполнением специфических функций: контрольных, производственных, маркетинговых, управления рисками, аудита и т. п. Структура экономической безопасности относится к функциональным подразделениям, но в силу специфики деятельности руководство и менеджеры этого подразделения осуществляют контроль и управление по функциям экономической безопасности почти во всех подразделениях предприятия через линейных и функциональных руководителей (рис. 1).

Рис. 2. Линейно-функциональная структура управления предприятием

В линейно-функциональной структуре управления общее руководство осуществляется линейными руководителями, исходя из разделения управленческого труда. Служба экономической безопасности обеспечивает выполнение своих функций через руководителей других направлений работы. Функциональные подразделения обеспечивают всю работу своих подразделений, получая приказы и распоряжения от руководителя и заместителя руководителя предприятия. Начальник службы экономической безопасности подчиняется руководителю предприятия, выполняет свои обязанности в соответствии с разработанным положением и нормативными документами службы экономической безопасности предприятия. В целях качественного исполнения своих обязанностей начальник службы безопасности подготавливает приказы и распоряжения на подпись руководителю, осуществляет контроль и надзор за соблюдением режима, охраной материальных ценностей, конфиденциальностью информации, дает рекомендации по улучшению работы менеджеров и работников других служб по вопросам экономической безопасности, выполняет другие функции в соответствии с утвержденными документами.

Подразделения и персонал службы безопасности работает параллельно с менеджментом предприятия по своим функциям (рис. 2).

Рис. 3. Основные процессы организации и функции экономической безопасности

На рис. 3 представлена матричная система организации структуры экономической безопасности. В матричной структуре цели организации выполняются через функции, а реализация функций предполагает выполнение процессов и подпроцессов. Функция экономической безопасности связана с другими функциями -- производственными, финансовыми, кадровыми, информационными, -- которые реализуют достижение целей предприятия.

Основные процессы представляют собой цепочку добавления ценности и увеличивают ее стоимость. Цель деятельности структуры экономической безопасности состоит в снижении риска причинения ущерба цепочки добавленной стоимости основных процессов. Показатели экономической безопасности достаточно легко встраиваются в систему стратегических показателей ввиду того, что они, либо сами являются ключевыми показателями деятельности предприятия, либо принадлежат к показателям обеспечивающих процессов, т. е. процессам обеспечения и реализации создания стоимости (рис. 1.12). В обоих случаях показатели экономической безопасности предприятия работают на общие стратегические цели. Такая консолидация ключевых показателей эффективности компании и системы показателей экономической безопасности обеспечивает единство системы управления и способствует достижению высоких результатов деятельности организации. Проблемы адаптации и интеграции систем заключаются в определении взаимосвязей показателей и их влияния на показатели деятельности предприятия. Ясно, что система показателей экономической безопасности предприятия и система показателей достижения целей комплексного управления организацией не должны функционировать отдельно ввиду того, что управление экономической безопасностью организации есть часть целого.

На рис. 4 показано, что уровень экономической безопасности предприятия, имеющего активную рыночную позицию, соответствует части показателей верхнего уровня достижения стратегических целей. Для достижения намеченных стратегических целей показатели предприятия должны находиться в пределах верхней сферы, за исключением области пересечения нижней и верхней сферы. Верхняя граница пересечения нижней и верхней сферы -- показатели, ниже которых стратегические цели не достигаются. Нижняя граница пересечения нижней и верхней сфер -- показатели, при которых не достигается цель обеспечения экономической безопасности. Нижняя граница уровня экономической безопасности предприятия определяется границей выхода предприятия за пределы нормального функционирования.

Рис. 4. Взаимосвязь показателей экономической безопасности и стратегических показателей предприятия

Система показателей экономической безопасности предприятия верхнего уровня является гарантом достижения стратегической цели развития предприятия ввиду того, что цель реализуется через выполнение ее функций, которые обеспечиваются верхними пороговыми значениями экономической безопасности предприятия:

платежеспособность и финансовая устойчивость;

эффективность использования собственного и заемного капитала;

уровень независимости от заемных средств;

уровень импортной зависимости от импорта оборудования материалов и комплектующих;

соблюдение правовых норм и правил при проведении хозяйственных операций;

безопасность информации внутреннего пользования и информации, используемой во внешней среде.

В Россельхозбанке служба экономической безопасности имеет особый статус. Большое значение придается службе информационной безопасности и физической защите сотрудников, имеющих прямое отношение к финансовым ресурсам банка или финансового учреждения. Для этого создаются и постоянно совершенствуются подразделения защиты информации. Структура службы безопасности банка представлена на рис. 4.

Рис. 5. Структура экономической безопасности Россельхозбанка

3. Анализ статистической информации, отражающей деятельность предприятия (организации), в целях прогнозирования возможных угроз экономической безопасности

АО «Россельхозбанк» является системообразующим банком банковской системы РФ, и его деятельность в первую очередь направлена на взаимодействие с аграрным сектором государства. В тоже время, он занимает на 1 сентября 2020 года 3 место после Сбербанка и ВТБ по привлечению средств населения (прирост за год август 2019 - август 2020 - 16,8%), 6 место по привлечению средств юридических лиц, 5 место по выдаче кредитов физическим лицам и 4 место по величине собственного капитала.

Риски, связанные с угрозами экономической безопасности АО «Россельхозбанк», многообразны. Все риски и угрозы банковской деятельности по источникам возникновения можно разделить на:

а) внешние, которые носят объективный характер и не зависят от банка; б) внутренние, т.е. угрозы, непосредственно зависящие от банковской деятельности конкретной организации.

Под банковским риском понимается вероятность возникновения потерь, которые могут выражаться в утрате активов, недополучении доходов или появлении дополнительных незапланированных расходов.

С целью выявления угроз экономической безопасности АО «Россельхозбанк» проведем оценку и анализ банковских рисков, а именно, кредитного, рыночного и риска ликвидности.

Для оценки риска ликвидности рассчитаем такие нормативы ликвидности, как норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (табл. 1)

Таблица 2. Анализ риска ликвидности АО «Россельхозбанк» в 2018-2020 гг.

*Использовались интернет- ресурсы: https://www.rshb.ru/about/bank-details/

АО «Россельхозбанк» серьезным образом превосходит норматив, что говорит об отсутствии риска ликвидности на горизонте 1 дня.

Расчет норматива Н3 аналогичен Н2, но уже риски потери считаются не за 1 день, а за 30 дней. Нормативное значение ЦБ 50%, таким образом, АО «Россельхозбанк» также превосходит норматив, что говорит об отсутствии риска ликвидности на горизонте 30 дней.

При расчете норматива долгосрочной ликвидности Н4 учитывается горизонт планирования в 1 год. Показатель Н4 Россельхозбанка не превышает нормативных 120%, что также подтверждает утверждение об отсутствии риска ликвидности.

Таким образом, расчеты коэффициентов ликвидности подтверждают отсутствие риска ликвидности.

В таблице 3 представим показатели кредитного риска АО «Россельхозбанк» в 2018-2020 гг.

В целом, размер просроченных ссуд довольно большой, что требует значительного резервирования, хотя в 2020 году доля резервирования и была снижена с 10,1% до 8,5%. Эти процессы требуют постоянной докапитализации банка, за последние семь лет государством было внесено в капитал АО «Россельхозбанк» более 270 млрд руб. и эти деньги идут на создание резервов по старым проблемным активам. В 2020 году банк также пополнял капитал с помощью выпуска бессрочных субординированных облигаций на 15 млрд руб. и осуществляя допэмиссию на 5 млрд руб., которую выкупило Росcимущество.

Необходимо отметить и рост крупных кредитных рисков (H7), но при этом они остаются в норме 800% установленной ЦБ РФ.

В целом, 2020 год стал результативным для банка, было получено 1,5 млрд рублей чистой прибыли, в то время как в 2019 году фиксировался убыток 19,5 млрд рублей. Прибыль возникла из-за повышением качества кредитного портфеля и роста операционного дохода.

В целом, исходя из показателей ЦБ, кредитный риск банка можно охарактеризовать как приемлемый, но плохих кредитов на его балансе много, что и требует постоянной докапитализации.

Банк должен стремиться к значительной диверсификации своего кредитного портфеля, но пока создать универсальный банк в полной мере не удается.

Во втором квартале 2019 года получил прибыль в размере более 3 млрд руб., что является отличным квартальным результатом за последние годы. От государства было получено в это же время 15 млрд руб. и с учетом прибыли банк смог увеличить собственный капитал на 11,8%. Но банку нужно больше средств для увеличения объема кредитования АПК - возможно 5-15 млрд руб.

Банк показал рост доходности кредитов, что привело в итоге к росту чистой процентной маржи с 1,9% в первом квартале до 2,3% во втором квартале. Чистый комиссионный доход по итогам первого полугодия 2019 года был увеличен на 3,6%,

до 10,3 млрд руб. Поддержку прибыли отчислений в резервы к кредитам) снизиоказало и снижение объема отчислений в лась с 1,5% по итогам первого квартала до резервы, так, стоимость риска (отношение 1,2% на конец полугодия.

Таблица 4. Показатели рыночного риска АО «Россельхозбанк» в 2018-2020 гг.

Рыночный риск АО «Россельхозбанк» - значителен, в связи с чем доля вложений в ценные бумаги в активах банка постоянно уменьшается: с 19,29% в 2018 году до 10,18% в 2020 году, что связано с падением стоимости ценных бумаг на фондовом рынке. Можно видеть, что снижается стоимость облигаций на балансе, но и снижается качество инвестиций в дочерние и зависимые организации, а также участие в уставных капиталах прочих организаций. Отрицательное значение показателей таблицы 3 говорит о снижении стоимости инвестиций, в связи с чем, АО «Россельхозбанк» необходимо и далее осуществлять мероприятия по снижению рыночного риска.

Таблица 5. Достаточность капитала АО «Россельхозбанк» в 2018-2020 гг.

*Использовались интернет - источники https://www.rshb.ru/about/bank-details/

Заключение

Можно увидеть, что размер капитала АО «Россельхозбанк» больше минимально установленного, при этом уровень достаточности капитала - удовлетворительный, качество капитала - низкое. Колебания динамики достаточности и капитала в банке находится в одном диапазоне. В целом, риски банка являются значительными, что несет в себе определенную угрозу экономической безопасности банка, АО «Россельхозбанк» имеет достаточно низкие показатели достаточности капитала и его способность к генерации капитала мала. Доля проблемных кредитов - значительна, что требует постоянно докапитализации, при этом у банка достаточно сильный бизнес-профиль Банка и адекватные показатели фондирования и ликвидности. Большая часть кредитов АО «Россельхозбанк» выдается предприятиям АПК, где существует значительная вероятность невозврата.

Риски невозврата не закладываются в ставку, чтобы кредиты оставались доступными аграриям. Также кредитование сельского хозяйства является низкомаржинальным, в связи с чем банк вынужден выходить на рынок кредитования промышленности и нефтегазовой отрасли. Банку требуется дальнейшая диверсификация, нужно усиливать активность не только в сегменте АПК, но и других розничных и корпоративных сегментах банковского бизнеса. Банку необходимо усовершенствовать дистанционные каналы обслуживания и увеличить охват клиентов в рознице, что приведет к росту процентных доходов от розничного кредитования, вознаграждений за продажу страховых контрактов, а также росту комиссий по банковским картам и эквайрингу.

Список использованной литературы

1. Array Бюджет России. Развитие и обеспечение экономической безопасности; ИНФРА-М - М., 2019. - 384 c.

2. Авдийский, В. И., Дадалко В. А., Синявский Н. Г. Национальная и региональная экономическая безопасность России. Учебное пособие; ИНФРА-М - М., 2021. - 364 c.

3. Авдийский, В. И. Организация деятельности негосударственных охранных структур (как система экономической безопасности хозяйствующих субъектов). Учебное пособие. Гриф УМО вузов России; Альфа-М - М., 2019. - 145 c.

4. Башлуева, М. И. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами РФ, как составная часть экономической безопасности страны. Монография: моногр. ; КноРус - М., 2020. - 253 c.

5. Безопасность России. Проблемы экономической безопасности в условиях крупного города; Международный гуманитарный фонд "Знание" - М., 2019. - 512 c.

6. Бирюкова, Н. Б., Новиков А. В. Информатизация процесса профессиональной подготовки специалистов в сфере экономической безопасности Российской Федерации: моногр. ; Гостехиздат - Москва, 2019. - 352 c.

7. Богомолов, В. А. Введение в специальность "Экономическая безопасность". Учебное пособие для студентов вузов. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник": моногр. ; Юнити-Дана - М., 2021. - 634 c.

8. Быковская, Ю. В. Обеспечение экономической безопасности посредством формирования и реализации государственной социальной политики в органах внутренних дел Российской Федерации. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник"; Юнити-Дана - М., 2021. - 487 c.

9. Волковский, В. И. Налоговые органы и экономическая безопасность России; Фонд поддержки ученых - М., 2021. - 220 c.

10. Воробьев, А. Е., Чекушина, Т. В. Национальная экономическая безопасность России. Методология управления государственными долгами: моногр. ; Издательство Российского Университета дружбы народов - М., 2021. - 420 c.

11. Гордиенко, Д. В. Основы экономической безопасности государства. Курс лекций; Финансы и статистика, Инфра-М - М., 2019. - 224 c.

12. Гордиенко, Д. В. Основы экономической безопасности государства. Курс лекции. Учебно-методическое пособие; Инфра-М, Финансы и статистика - М., 2019. - 792 c.

13. Григорьева, Е. А. Институциональное обеспечение модернизации экономики как условие экономической безопасности; ИНФРА-М - М., 2020. - 160 c.

14. Григорьева, Е. А. Институциональное обеспечение модернизации экономики как условие экономической безопасности: Монография; ИНФРА-М - М., 2020. - 241 c.

15. Даник, Д. В. Организация экономической безопасности коммерческого банка; LAP Lambert Academic Publishing - М., 2019. - 452 c.

16. Завгородний, В. И. Информация и экономическая безопасность предприятия; Синергия - М., 2019. - 352 c.

17. Инновационные преобразования. Как императив устойчивого развития и экономической безопасности России; Анкил - М., 2019. - 688 c.

18. Карзаева, Н. Н. Основы экономической безопасности. Учебник; ИНФРА-М - М., 2020. - 276 c.

19. Кузина, М. Н. Организация экономической безопасности хозяйствующего субъекта. Учебно-методическое пособие; КноРус - М., 2020. - 256 c.

20. Лубянка: обеспечение экономической безопасности государства: моногр. ; Кучково поле, Моя Россия - М., 2020. - 448 c.

21. Максимов, С. Н. Государственное управление в сфере экономической безопасности России. Гриф Российской Академии образовании; Московский психолого-социальный университет (МПСУ) - М., 2019. - 512 c.

22. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России. Анализ, проблемы и перспективы: моногр. ; Экономика - М., 2019. - 208 c.

23. Олег Мозохин ВЧК-ОГПУ-НКВД на защите экономической безопасности государства. 1917-1941 годы; Алгоритм - М., 2019. - 568 c.

24. Пашковская, М. В. Международная экономическая безопасность. Учебник; Синергия - М., 2019. - 364 c.

25. Технология и методы обработки экономической информации: https://studme.org/158001198779/informatika/tehnologiya_metody_obrabotki_ekonomicheskoy_informatsii

Размещено на Allbest.ru