Ликвидационные процедуры ФКО: этапы и содержание

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРИ

ПРЕЗИДЕНТЕ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

СРС

Дисциплина: Надзор и регулирование ФКУ

Тема: «Ликвидационные процедуры ФКО: этапы и содержание»

Выполнила:Тынаева Курманжан ФК(ДОТ)-1-20

Проверила: Асанбекова К.Н преп.

Бишкек2022

Содержание

Введение

1. Ликвидация: общая характеристика

1.1 Этапы и содержание ликвидации

2. Понятие отзыва лицензии у коммерческого банка

2.1 Добровольная и принудительная ликвидации кредитных организаций

Заключение

Список литературы

Введение

Банк - это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. - Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. В соответствии с этим законом банки Кыргызстана действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. п. В КР банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров Нац. банка. Нац. банк устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным 4 образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

1. Ликвидация. Основания для ликвидации

Ликвидация предприятия представляет собой его прекращение. При этом не предусматривается переход прав и обязанностей в порядке правопреемства к иным лицам. Юридическое лицо может быть ликвидировано в следующих случаях:

1) решение его учредителей (участников) или органа юридического лица, имеющих полномочия, которые дают учредительные документы;

2) истечение сроков, на которые было создано юридическое лицо;

3) достижение цели, для которой и создавалось юридическое лицо;

4) признание судом недействительной регистрацию юридического лица из-за нарушений закона или иных правовых актов, допущенных при его формировании, если эти нарушения имеют непреодолимый характер;

5) проведение деятельности без необходимого разрешения (лицензии) либо деятельности, которая, запрещена законом, или если деятельность проводится с неоднократным или грубым нарушением закона либо других правовых актов, а также в случаях, предусмотренных ГК КР и иными правовыми актами;

6) признание судом юридического лица, которое является коммерческой организацией, банкротом, если оно не способно удовлетворить требования кредиторов. Учредители (участники) предприятия или орган, которые приняли решение о ликвидации предприятия, письменно сообщают об этом органу, проводящему государственную регистрацию юридических лиц, назначают по согласованию с данным органом ликвидационную комиссию и в соответствии с требованиями ГК КР определяют порядок и сроки ликвидации предприятия. Ликвидационная комиссия имеет полномочия по управлению делами ликвидируемого предприятия. Она от имени предприятия выступает в суде, публикует в СМИ, данные о государственной регистрации юридического лица, материалы, касающиеся его ликвидации, а также порядка и сроках предъявления требований кредиторов, который не может продолжаться менее 2 месяцев с момента публикации. Ликвидационная комиссия письменно ставит в известность кредиторов о ликвидации предприятия, принимает меры к обнаружению кредиторов и получению дебиторской задолженности. После завершения срока для предъявления требований кредиторов ликвидационная комиссия должна составить промежуточный ликвидационный 6 баланс, который будет содержать информацию о составе имущества ликвидируемого предприятия, требований кредиторов, а также о результатах их рассмотрения. Баланс должен быть утвержден учредителями (участниками) предприятия либо тем органом, который принял решение о ликвидации предприятия. То имущество, которое остается после удовлетворения требований кредиторов, передается учредителям (участникам) предприятия, имеющим вещные права на него либо обязательственные права в отношении данного предприятия. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Признаками банкротства кредитной организации являются: ликвидация лицензии коммерческий банк

- неспособность ее удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 1 месяца с даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами;

- требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом. Меры по предупреждению банкротства кредитной организации установлены законодательно.

Такими мерами являются:

- финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- реорганизация кредитной организации.

Дело о банкротстве кредитной организации (дело о банкротстве) может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на основании заявления при наличии признаков банкротства. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1) кредитная организация - должник;

2) кредиторы кредитной организации;

3) Нац. банк - при подаче заявлений о признании кредитной организации банкротом может представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражного управляющего;

4) прокурор - в случаях, предусмотренных законом;

5) налоговый или иной орган - по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. При поступлении заявления о признании кредитной организации банкротом в арбитражный суд судья до возбуждения производства по делу предлагает банку представить заключение о целесообразности отзыва у кредитной организации лицензии либо копию приказа об отзыве указанной лицензии. Банк обязан направить указанные документы в арбитражный суд в месячный срок после получения предложения арбитражного суда. Представление арбитражному суду копии приказа Банка об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в указанный выше срок является основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве. При неполучении указанного выше заключения Банка Р, а также при получении заключения Банка о нецелесообразности отзыва у кредитной организации лицензии арбитражный суд возвращает кредитору его заявление о признании кредитной организации банкротом. При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяются следующие процедуры: 1) наблюдение; 2) конкурсное производство. В определении арбитражного суда о принятии заявления о признании кредитной организации банкротом указывается о введении наблюдения и назначении временного управляющего. При банкротстве кредитной организации внешнее управление и мировое соглашение не применяются.

1.1 Этапы и содержание ликвидации

1-й этап: орган юридического лица или суд принимает решение о ликвидации юридического лица и избрании (назначении) ликвидационной комиссии (ликвидатора);

2-й этап: ликвидационная комиссия (ликвидатор) со дня принятия решения в течение 3 рабочих дней в письменной форме направляет в регистрирующий орган уведомление о ликвидации юридического лица. Уведомление должно содержать сведения о порядке и сроках заявления требований его кредиторами, подписанное ликвидационной комиссией (ликвидатором), к нему прилагается копия решения о ликвидации и назначении ликвидационной комиссии (ликвидатора), а подлинник решения представляется при подаче документов на регистрацию прекращения деятельности. При этом срок заявления требований его кредиторами не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации;

3-й этап: регистрирующийорган получив уведомление:

- в течение 7 рабочих дней вносить в государственный реестр информацию о нахождении юридического лица в процессе ликвидации и извещает об этом налоговые и таможенные органы, органы статистики и Социального фонда;

- в течение 5 рабочих дней опубликует на официальном сайте Министерства юстиции информацию о нахождении в процессе ликвидации юридического лица.

4-й этап: юридическое лицос момента публикации о нахождении в процессе ликвидации в течение срока, указанного в уведомлении принимает требования со стороны кредиторов.

5-й этап: после завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия (ликвидатор) составляет ликвидационный баланс, который утверждается собственником имущества юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица, то есть орган юридического лица может принять решение об утверждении ликвидационного баланса только в случае отсутствия у юридического лица обязательств, в том числе гарантийных, перед третьими лицами;

6-й этап: юридическое лицо после принятия решения об утверждении ликвидационного баланса, собирает необходимый пакет документов для регистрации прекращения деятельности (справку органа Социального фонда, справку налогового органа, справку органа внутренних дел, заключения государственного архивного фонда);

7-й этап: перед представлением документов для регистрации прекращения деятельности в регистрирующий орган юридическое лицо обязано ликвидировать все свои филиалы, представительства и средства массовой информации;

8-й этап: юридическое лицо, собрав необходимый пакет документов, представляет их в регистрирующий органдлярегистрации прекращения деятельности;

9-й этап: в течение 7 рабочих дней регистрирующим органомпроводится проверка представленных документов и издается акт о регистрации прекращения деятельности либо о его отказе;

10-й этап: - в случае издания регистрирующим органом акта о регистрации прекращения деятельности извещается об этом налоговые органы, органы статистики и Социального фонда, вносится в государственный реестр сведения о прекращении деятельности, а заявитель получает копию акта;

- в случае издания регистрирующим органом акта об отказе в регистрации прекращении деятельности, заявитель получает копию приказа и пакет документов. После устранения замечаний, указанных в акте регистрирующего органа, пакет документов подается в регистрирующий орган повторно.

2. Принудительная ликвидация юридических лиц

Налоговый орган и (или) орган Социального фонда вправе обратиться в суд с заявлением о принудительной ликвидации юридического лица в случае не предоставления им ежемесячных отчетов в налоговый орган и (или) орган Социального фонда в течение непрерывных двух лет.

Решение суда о принудительной ликвидации юридического лица, вступившее в установленном порядке в законную силу, является основанием для издания регистрирующим органом приказа о регистрации прекращения деятельности.

3. Перечень необходимых документов для регистрации прекращения деятельности юридического лица

- регистрационное заявление по форме, утвержденной постановлением Правительства Кыргызской Республики от 28 января 2011 года № 31;

- подлинник решения органа юридического лица о ликвидации и об избрании (назначении) ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- подлинник свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица;

- подлинник решения об утверждении ликвидационного баланса;

- устав (для финансово-кредитных учреждений и некоммерческих организаций);

- справка органа Социального фонда об отсутствии задолженности по страховым взносам;

- справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам;

- справка органа внутренних дел о сдаче печати и (или) штампа (в случае их наличия);

- заключение государственного архивного фонда о месте хранения архивных документов ликвидируемого юридического лица;

- квитанция об уплате регистрационного сбора;

- документ о юридическом лице, выданный органом государственной статистики- для юридических лиц, зарегистрированных (перерегистрированных) до 1 января 1997 года и не включенных в государственный реестр.

4. Сроки регистрации прекращения деятельности филиала (представительства)

Регистрация прекращения деятельности филиала (представительства) осуществляется в течение 7 рабочих дней с момента подачи документов.

5. Перечень необходимых документов для регистрации прекращения деятельности филиала (представительства)

- регистрационное заявление по форме, утвержденной постановлением Правительства Кыргызской Республики от 28 января 2011 года № 31;

- подлинник решения органа юридического лица либо суда о ликвидации филиала (представительства);

- подлинник свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) филиала (представительства);

- справка органа внутренних дел о сдаче печати и (или) штампа (в случае их наличия);

- квитанция об уплате регистрационного сбора;

- положение (для филиалов (представительств) финансово-кредитных учреждений, иностранных или международных организаций);

- копия регистрационной карточки налогоплательщика (если в свидетельстве о государственной регистрации (перерегистрации) не указан ИНН) либо справка налогового органа, в которой указан ИНН ликвидируемого филиала (представительства) (если регистрационная карточка налогоплательщика утеряна либо испорчена);

- документ о филиале (представительстве), выданный органом государственной статистики- для филиала (представительства), зарегистрированного (перерегистрированного) до 1 января 1997 года и не включенных в государственный реестр.

2. Понятие отзыва лицензии у коммерческого банка

1. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у банков, расположенных на территории Кыргызской Республики, производится Национальным банком Кыргызской Республики в соответствии с Законами "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банкротстве", Инструкцией об особенностях применения Закона Кыргызской Республики "О банкротстве" для банков, настоящим Порядком и указаниями Национального банка Кыргызской Республики.

2. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций является исключительной мерой воздействия, которой, как правило, предшествуют иные меры предупредительного характера, предусмотренные Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики" и нормативными актами НБКР.

3. Лицензия на осуществление банковских операций может быть отозвана в случаях:

1) обнаружения недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;

2) задержки начала деятельности банка более чем на один год с момента его регистрации;

3) осуществления операций, запрещенных действующим законодательством;

4) осуществления операций, не предусмотренных лицензией банка;

5) признания банка банкротом в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики и только по инициативе Национального банка Кыргызстана;

6) закрытия иностранного головного банка иностранным органом банковского надзора у филиала, дочернего банка или представительства этого зарубежного банка в республике;

7) нарушения банком требований антимонопольного законодательства;

8) невыполнения требований банковского законодательства;

9) непредоставления или предоставления недостоверной отчетности и информации;

10) возникновения ситуации, которая угрожает интересам кредиторов и вкладчиков банка, на основании Закона "О банкротстве"(*).

(*) примечание - ввиду того, что положение неплатежеспособного банка представляет серьезную опасность для вкладчиков и финансовой системы, направление перед отзывом лицензии предварительных предписаний об устранении незаконных действий не требуется;

11) нарушения экономических нормативов, предусмотренных Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики";

12) обнаружения фактов формирования минимального уставного капитала с нарушениями действующего законодательства Кыргызской Республики;

13) несоответствия учредительного договора и устава банка действующему в республике законодательству;

14) несоответствия должностных лиц банка критериям профессиональной пригодности, предусмотренных действующим законодательством;

15) умышленного предоставления в печать не соответствующих действительности данных о деятельности банка;

16) нарушения условий и сроков выдачи заработной платы, пенсий, пособий и иных социальных выплат, предусмотренных Законом "Об обеспечении своевременности выдачи заработной платы, пенсий, пособий и иных социальных выплат", на основании статьи 6 названного Закона;

17) участия или способствования в криминальной деятельности.

4. Деятельность банков может быть прекращена на основании Закона "О банкротстве", статья 50.

Банк может сам прекратить свою деятельность на основании статьи 6 Закона "О банкротстве", статьи 75 Закона "О хозяйственных товариществах и обществах" и сдать лицензию на совершение банковских операций только с предварительным уведомлением НБКР и при условии удовлетворения требований всех кредиторов. При этом банк обязан не менее чем за 2 месяца до сдачи лицензии уведомить о своем намерении вкладчиков и кредиторов путем опубликования соответствующей информации в официальной печати.

5. Решение Национального банка Кыргызской Республики об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Правлением Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту - Решение).

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций означает запрещение данной организации совершать какие-либо банковские операции.

6. Общий отдел Национального банка Кыргызской Республики в двухдневный срок(*) с момента принятия Решения направляет его всем областным управлениям Национального банка Кыргызской Республики, учреждениям НБКР, осуществляющим расчетно-денежные операции, всем коммерческим банкам Кыргызской Республики, Государственной налоговой инспекции Кыргызской Республики, Государственной таможенной инспекции при Правительстве Кыргызской Республики, Министерству юстиции Кыргызской Республики и Национальному статистическому комитету Кыргызской Республики.

(*) - здесь и далее имеются виду рабочие дни.

7. Областные управления Национального банка Кыргызской Республики в двухдневный срок в официальном порядке доводят содержание Решения до сведения всех банков, расположенных на подведомственной территории.

8. В день получения Решения начальник УБН (лицо его замещающее) передает его банку, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Решение об отзыве лицензии вручается Председателю Совета или Правления банка.

После вручения Решения Национального банка Кыргызской Республики об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций, инспектор УБН Национального банка Кыргызской Республики изымает у банка подлинный экземпляр лицензии.

9. НБКР назначает Временного управляющего банка согласно Инструкции об особенностях применения Закона Кыргызской Республики "О банкротстве" для банков.

Временный управляющий начинает выполнять свои полномочия с момента изъятия инспектором УБН лицензии у банка. В случае отсутствия лицензии или технической невозможности ее изъятия, об этом составляется акт. Акт подписывается начальником УБН, Временным управляющим и Председателем Совета или Правления банка.

Со дня назначения Временного управляющего все полномочия Совета и Правления банка автоматически переходят к Временному управляющему.

10. УБН направляет всем банкам-корреспондентам указанного банка, включая иностранные, сообщение об отзыве лицензии и назначении Временного управляющего с уведомлением прекратить все расчеты по корреспондентским счетам и производить их в дальнейшем только по распоряжению НБКР.

УБН направляет сообщение также органам банковского надзора стран, в которых банк имел корреспондентские или какого-либо иного рода финансовые отношения.

11. Национальный банк Кыргызской Республики публикует сообщение об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций и назначении Временного управляющего в очередном номере официального органа Национального банка Кыргызской Республики - журнале "Банковский вестник".

Пресс-служба Национального банка Кыргызской Республики в двухдневный срок дает сообщение в прессе об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций и назначении Временного управляющего, а областные управления Национального банка Кыргызской Республики по месту расположения банка и его филиалов - в местных средствах массовой информации.

12. При получении Решения Правления Национального банка Кыргызской республики об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций областные управления Национального банка Кыргызской Республики, учреждения НБКР, осуществляющие расчетно-денежные операции, Управление бухгалтерского учета и отчетности НБКР (далее по тексту - УБУиО) и банки прекращают все приходные и расходные операции по балансовым и забалансовым счетам банка (как в валюте Кыргызской Республики, так и в иностранной валюте), включая начисление процентов по ссудам (кроме операций, предусмотренных особыми указаниями в Решении Правления НБКР).

Все операции по счетам любых клиентов, кредиторов и акционеров банка прекращаются, кроме платежей, связанных с выполнением ими своих обязательств перед данным банком.

13. Клиринговая палата прекращает все операции в отношении данного банка.

14. Оставшаяся в операционной кассе банка денежная наличность, включая иностранную валюту, должна быть зачислена на корреспондентский счет банка в уполномоченном банке.

15. В случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у иностранного банка, филиалы, дочерние банки указанного банка на территории Кыргызской Республики прекращают все приходные и расходные операции по их счетам в сомах и иностранной валюте, включая начисление процентов по ссудам.

Все операции филиалов, дочерних банков по счетам любых клиентов прекращаются.

Оставшаяся в кассе филиала, дочернего банка денежная наличность, включая иностранную валюту, должна быть зачислена на корреспондентский счет, открытый в уполномоченном банке.

16. Временный управляющий проводит следующие мероприятия:

1) после своего назначения Временный управляющий должен произвести замену образцов подписей руководства банка и главного бухгалтера, сообщив об этом всем структурным подразделениям и филиалам банка, учреждениям НБКР, осуществляющим расчетно-денежные операции, а также банкам-корреспондентам;

2) решает вопрос о назначении своих помощников по месту расположения филиалов;

3) опечатывает кассу банка, снимает остаток и составляет акт в трех экземплярах;

4) опечатывает все бухгалтерские документы, кредитную и залоговую переписку банка, учредительные документы и архив банка;

5) производит опись всех документов (кассовых, бухгалтерских, валютных, кредитных дел);

6) создает комиссию по проведению инвентаризации товарно-материальных ценностей и основных средств банка;

7) поручает комиссии произвести инвентаризацию основных средств, имущества банка, всех имеющихся документов;

8) уведомляет отделение охраны, осуществляющего охрану банка, о запрете на вынос имущества банка и каких-либо документов банка без письменного разрешения Временного управляющего, а также об ограничении приема лиц в банк;

9) уведомляет иностранные банки-корреспонденты об отзыве лицензии, производит мероприятия по установлению реальных остатков корреспондентских счетов банка и одновременно производит перечисление всех имеющихся остатков на корреспондентских счетах ликвидируемого банка в иностранных банках на счета корреспондентов НБКР;

10) составляет детальный список кредиторов и дебиторов банка с указанием сумм обязательств;

11) осуществляет работу по выявлению и взысканию дебиторской задолженности в соответствии с действующим законодательством;

12) принимает меры к сохранению наличного имущества, в том числе путем востребования имущества, находящегося в обороте;

13) принимает меры к реализации заложенного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм обязательств третьих лиц (гарантия, поручительство, страховка) по указанным кредитам;

14) составляет балансовый отчет на дату своего назначения;

15) расходы на содержание Временного управляющего и его помощников производятся за счет средств банка;

16) в целях уменьшения расходов банка, связанных с содержанием сотрудников, Временный управляющий вправе произвести повсеместное сокращение штатов отделений, управлений и головного аппарата банка, при этом он должен предупредить персонально каждого сотрудника о предстоящем высвобождении в соответствии со статьей 45-2 КЗоТ и, в случае необходимости, пересмотреть штатное расписание отделений, управлений и головного аппарата банка с учетом требований статьи 27 КЗоТ;

17) составляет отчет о проделанной работе за период своих полномочий;

18) выполняет другие обязанности, возложенные Правлением НБКР.

17. Одновременно, Временному управляющему необходимо издать приказы по следующим вопросам:

1) о передаче права подписи на все документы, исходящие из банка, Временному управляющему;

2) о прекращении деятельности Совета и Правления банка;

3) об административно-материальной ответственности всех сотрудников банка за сохранность документов, материальных ценностей и средств банка;

4) об осуществлении операций по зачислению средств на счета клиентов только под его контролем, а в случаях, когда зачисление идет в филиалах, то под контролем его помощников;

5) о приостановлении начисления процентов по принятым вкладам и депозитам, а также на остатки расчетных счетов клиентов;

6) о приостановлении начисления процентов по ссудам.

18. При наличии особых распоряжений Правления НБКР, Временный управляющий вправе:

1) производить выплаты по отдельным обязательствам банка в соответствии с Законом "О банкротстве";

2) при недостаточности у банка денежных средств для погашения своих обязательств осуществлять продажу с публичных торгов на аукционной основе имущества;

3) производить списание средств со счетов клиентов.

19. Временный управляющий в течение 30 календарных дней представляет в НБКР отчет о возможности рекапитализации или реорганизации банка. Он также ведет переговоры с потенциальными инвесторами о возможности и условиях продажи банка.

По результатам отчета Временного управляющего Правление НБКР принимает свое решение в соответствии с действующим законодательством.

20. Ликвидация банка осуществляется в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О банкротстве", Инструкцией об особенностях применения Закона Кыргызской Республики "О банкротстве" для банков, другими нормативными документами НБКР и действующим законодательством.

21. С момента назначения Ликвидатора банка в наименовании указанного банка должно использоваться словосочетание: "ликвидирующийся банк".

22. После назначения в установленном законодательством порядке Ликвидатора банка, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, ему открывается отдельный счет Ликвидатора.

23. Основанием для открытия счета Ликвидатору являются следующие документы:

- решение суда о назначении Ликвидатора;

- ходатайство об открытии счета за подписью Ликвидатора;

- нотариально заверенная карточка с образцом подписи Ликвидатора.

24. На счет Ликвидатора перечисляются:

- остатки средств с корреспондентского счета банка, открытого в НБКР;

- кредитовые остатки средств, находящиеся на счетах указанного банка (его филиалов) в уполномоченных банках (по запросу Ликвидатора).

25. Корреспондентский счет банка, открытый в НБКР, закрывается после перечисления остатка средств на счет Ликвидатора.

В тот же день Управление банковского надзора НБКР, направляет Управлению информационных систем НБКР (УИС НБКР), УБУиО НБКР и учреждениям НБКР, осуществляющим расчетно-денежные операции, сообщение о закрытии корреспондентского счета банка в НБКР и одновременном открытии счета Ликвидатора.

26. Счета "НОСТРО" ликвидируемого банка (его филиалов) в уполномоченных банках могут закрываться по распоряжению Ликвидатора.

27. Подразделения НБКР обязаны осуществлять операции по поручению Ликвидатора при соответствующем оформлении согласно действующему законодательству и инструкций НБКР. Это включает: прием и выдачу наличности, перевод денег через счет Ликвидатора, если он открыт в НБКР и т.д.

28. Все банки, действующие на территории Кыргызской Республики обязаны выполнять платежи клиентов-должников ликвидирующегося банка, связанные только с выполнением обязательств перед данным банком (погашение кредитов, долговых обязательств в различной форме, погашение процентов по ним, возврат неправильно зачисленных сумм, возврат авансовых платежей и другие платежи, связанные с обязательствами перед этим банком). Для чего, платежные документы, оформленные в установленном порядке, направляются банками в УБУиО НБКР для зачисления платежей на счет Ликвидатора банка.

Филиалы всех коммерческих банков обязаны выполнять вышеуказанные платежи только через свои головные банки.

29. Выплаты кредиторам осуществляются в валюте Кыргызской Республики, а в случаях, предусмотренных действующим законодательством в иностранной валюте.

30. Удовлетворение требований кредиторов производится в порядке очередности, которая установлена Законом "О банкротстве". Требования каждой очереди удовлетворяются лишь после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемого банка для удовлетворения всех признанных требований оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

31. Национальный банк Кыргызской Республики является кредитором ликвидируемого банка в совокупности:

- в размере задолженности по предоставленным НБКР кредитам и начисленным по ним процентам;

- в размере любой иной задолженности перед НБКР.

Начисление процентов по предоставленным НБКР кредитам прекращается с даты прекращения всех операций по счетам банка.

32. В случаях, когда кредитором ликвидируемого банка является НБКР, Экономическое управление НБКР должно предъявить Ликвидатору банка соответствующую претензию и представлять интересы НБКР при рассмотрении вопроса о погашении задолженности банка Национальному банку Кыргызской Республики.

33. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостатка имущества и денежных средств у ликвидируемого банка, считаются погашенными. Погашенными считаются также претензии, не признанные Ликвидатором, если кредиторы в течение одного месяца со дня получения сообщения о полном или частичном непризнании их претензий не предъявили иски в суд или арбитражный суд об удовлетворении их требований.

34. При ликвидации банка без передачи его функций другим организациям документы, относящиеся к составу Национального архивного фонда Кыргызской Республики, передаются в соответствующий государственный архив, а документы с неистекшими временными сроками хранения и по личному составу сдаются в архив в соответствии с "Основными правилами работы ведомственных архивов".

35. Завершение ликвидации коммерческого банка осуществляется в соответствии с Законом "О банкротстве".

2.1 Добровольная и принудительная ликвидации кредитных организаций

Добровольная ликвидации банков.

1. Добровольная ликвидация банков должна проводиться в обязательном соответствии с общими положениями о ликвидации, указанными в Законе Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности".

2. Добровольная ликвидация банка проводится во внесудебном порядке, по решению общего собрания акционеров банка, принятому не менее чем 2/3 от общего числа голосов акционеров банка. Добровольная ликвидация банка проводится исключительно с согласия Национального банка. После решения общего собрания акционеров о добровольной ликвидации банка банк обязан полностью произвести расчеты со всеми вкладчиками банка либо передать права и обязательства, вытекающие из договоров банковского вклада, в другой банк, после чего обратиться в Национальный банк с ходатайством об отзыве лицензии и начале процедуры добровольной ликвидации банка.

3. К ходатайству банка об отзыве лицензии и начале процедуры добровольной ликвидации должны быть приложены:

1) решение общего собрания акционеров о добровольной ликвидации банка;

2) сведения о полном расчете со всеми вкладчиками банка либо о передаче прав и обязательств, вытекающих из договоров банковского вклада, в другой банк;

3) кандидатура ликвидатора, отвечающего требованиям, установленным Национальным банком;

4) финансовая отчетность банка на последнюю отчетную дату, подтвержденную аудиторским заключением;

5) план добровольной ликвидации.

3.Перед принятием решения об отзыве лицензии Национальный банк вправе истребовать любую дополнительную информацию, необходимую для полного изучения состояния банка.

Национальный банк в месячный срок обязан рассмотреть ходатайство банка и принять одно из следующих решений:

1) об отзыве лицензии, начале добровольной ликвидации банка и назначении ликвидатора. В случае если кандидатура ликвидатора, предложенная банком, не соответствует требованиям Национального банка, то Национальный банк вправе назначить другого ликвидатора;

2) об отказе в удовлетворении ходатайства банка, представленного с нарушениями требований настоящего Положения, либо если план добровольной ликвидации банка по оценке Национального банка является неприемлемым;

3) об отзыве лицензии и начале принудительной ликвидации банка в случае, если, по оценке Национального банка, стоимость активов банка ниже стоимости его обязательств.

4.После принятия решения Национальным банком об отзыве лицензии и начале добровольной ликвидации банка решение общего собрания акционеров банка о добровольной ликвидации банка не может быть отозвано или отменено.

5. С отзывом лицензии Национальным банком и началом добровольной ликвидации банка все полномочия общего собрания акционеров переходят к ликвидатору банка, за исключением утверждения заключительного отчета ликвидатора и ликвидационного баланса банка.

6. В ходе осуществления мероприятий по добровольной ликвидации банка ликвидатор обязан соблюдать требования, предусмотренные в Законе Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности", в целях недопущения нарушения прав кредиторов банка и других заинтересованных лиц.

7. Отчетность ликвидируемого банка предоставляется в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.

8. После завершения всех мероприятий и выполнения обязанностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности", ликвидатор должен получить решение общего собрания акционеров банка об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации банка. После чего ликвидатор направляет в Национальный банк соответствующее обращение.

9. Процедура добровольной ликвидации банка считается завершенной с момента принятия Национальным банком решения об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации.

10. Ликвидатор в течение пятнадцати календарных дней после вступления в силу решения Национального банка о завершении процедуры ликвидации закрывает счета в банке, производит уничтожение в установленном порядке печатей и штампов банка, представляет решение Национального банка в уполномоченный государственный орган для внесения записи об исключении банка из государственного реестра юридических лиц, а также направляет всю документацию ликвидированного банка на хранение в Национальный архивный фонд Кыргызской Республики и публикует сообщение о завершении процедуры ликвидации банка в республиканских средствах массовой информации.

Принудительная ликвидация банков

1. Принудительная ликвидация банка инициируется по основаниям, предусмотренным Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности".

2. После отзыва лицензии на право осуществления банковской деятельности Национальный банк в течение пяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о возбуждении процедуры принудительной ликвидации банка в порядке, установленном Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности". До назначения судом ликвидатора Национальный банк назначает в банк Временную администрацию в целях обеспечения сохранности активов банка и защиты интересов вкладчиков. В случае, если в банке на момент отзыва лицензии действовала Временная администрация, она сохраняет свои полномочия до назначения судом ликвидатора.

3. В течение тридцати календарных дней со дня принятия судом решения о начале процедуры принудительной ликвидации, ликвидатор по согласованию с Национальным банком готовит план ликвидации банка.

4. План ликвидации должен соответствовать требованиям Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности".

5. В течение десяти рабочих дней со дня поступления Плана ликвидации банка, ответственное структурное подразделение Национального банка проводит его анализ и выносит на рассмотрение Правления Национального банка.

6. Решение Правление Национального банка о согласовании Плана ликвидации принимается в случае соответствия его требованиям Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" и обеспечения прав кредиторов ликвидируемого банка.

7. После завершения всех мероприятий и выполнения обязанностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности", ликвидатор обращается в суд с ходатайством об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации банка. Один подлинный экземпляр заключительного отчета ликвидатор передает Национальному банку. Суд утверждает заключительный отчет ликвидатора только после одобрения его Национальным банком.

8. Процедура принудительной ликвидации банка считается завершенной с момента вынесения судом определения об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации.

9. Ликвидатор в течение пятнадцати календарных дней после вступления в силу решения суда о завершении процедуры ликвидации закрывает счета в банке, производит уничтожение в установленном порядке печатей и штампов банка, представляет решение суда в уполномоченный государственный орган для внесения записи об исключении банка из государственного реестра юридических лиц, а также направляет всю документацию ликвидированного банка на хранение в Национальный архивный фонд Кыргызской Республики и публикует сообщение о завершении процедуры ликвидации банка в республиканских средствах массовой информации.

Заключение

Национальный банк осуществляет надзор и регулирование деятельности банков, небанковских финансово-кредитных организаций и иных юридических лиц, поднадзорных Национальному банку, в соответствии с конституционным Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики», настоящим Законом и банковским законодательством Кыргызской Республики, а также законодательством Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

Банковский надзор осуществляется путем проведения внешнего надзора и инспекторской проверки, а также посредством издания регулятивных норм. Национальный банк определяет стратегию надзора для каждого банка с учетом его специфики, сочетая методы комплексных и целевых проверок на местах с внешним надзором.

Требования настоящего раздела распространяются также на иные юридические лица, поднадзорные Национальному банку, с учетом их специфики и требований специальных законов и/или нормативных правовых актов Национального банка.

Ликвидация банка проводится в форме добровольной ликвидации (самоликвидации) или принудительной ликвидации. Процедура добровольной ликвидации (самоликвидации) банка проводится во внесудебном порядке, а процедура принудительной ликвидации банка проводится в судебном порядке.

Основанием для ликвидации банка в любой форме является решение Национального банка об отзыве лицензии. Национальный банк отзывает лицензию банка по инициативе банка (добровольная ликвидация) либо по собственной инициативе (принудительная ликвидация).

Национальный банк, в соответствии с настоящим Законом, отзывает лицензию банка по собственной инициативе либо в порядке удовлетворения ходатайства заинтересованных лиц (акционеров, кредиторов). Если Национальный банк не согласится с обоснованиями заинтересованных лиц, ликвидация банка в любой форме не может быть начата.

Возбуждение судом процедуры принудительной ликвидации банка по заявлению его кредиторов, акционеров или других заинтересованных лиц в отсутствие решения Национального банка об отзыве банковской лицензии запрещается.

Ликвидация банка в любой форме осуществляется исключительно в соответствии с настоящим Законом.

Применение норм других законов Кыргызской Республики к ликвидации банков применяется только в случаях, прямо предусмотренных настоящим Законом.

Национальный банк обязан в течение двух рабочих дней со дня отзыва лицензии направить письменное уведомление об отзыве лицензии банка уполномоченному органу по защите депозитов и уполномоченному государственному органу, осуществляющему регистрацию юридических лиц.

Национальный банк обязан в течение трех рабочих дней опубликовать сообщение об отзыве лицензии банка на официальном интернет-сайте и в республиканских средствах массовой информации.

Национальный банк осуществляет мониторинг ликвидируемых банков до окончательного завершения всех процедур, включая согласование заключительного отчета ликвидатора.

Список использованной литературы

1. "1000 терминов рыночной экономики": Справ.уч.пос./ Амбарцумов

2. А.А., Стерликов Ф.Ф. - Москва, 1993 г.

3. Булатов А. С. "Экономика": - Москва, 1997 г.

4. "Банковский менеджмент": Пер.с англ./Фишер С., Дорнбуш Р.

5. -Москва, 1997 г.

4. "Вечерний Бишкек": газета / Бишкек, 1997 г.

5. Бабичев Ю.А “Банковское дело ”.Москва -1993 г.

6. "Банковский вестник": журнал / Бишкек, N 1-12 1995, 1996, 1997 гг.

7. “Банки и банковские операции ” / Под ред. Е.Ф Жукова, Москва 1995 г.

8. "Банкир": газета / Бишкек, 1997 г.

9. "Деньги и кредит": журнал / Москва, N 1-12 1996, 1997 гг.

6. Информационные источки:

7. https://www.president.kg/

8. https://cbd.minjust.gov.kg

9. https://www.nbkr.kg/

10. http://minjust.gov.kg/

11. https://www.minfin.kg/

Размещено на Allbest.ru

...