Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Дипломная работа

Тема:

Разработка программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8»



Аннотация

В дипломной работе рассмотрена информационная система контроля денежных потоков в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями».

Разработка автоматизированной системы контроля денежных потоков в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» представлена на платформе «1С:Предприятие 8» в конфигурации «Бухгалтерия предприятия». Целью данной системы было создание удобной, простой в управлении и высокопроизводительной системы, которая давала бы возможность руководству контролировать любые финансовые операции в рамках предприятия.

В данной дипломной работе представлен разработанный документ «Бюджет движения денежных средств» и отчет «Контроль денежных потоков».

В работе представлена технико-экономическая характеристика предметной области, рассмотрены понятие и классификация денежных потоков предприятия, представлено информационное обеспечение системы контроля денежных потоков, разработаны и внедрены программные модули бюджетирования и контроля денежных средств.

Содержание

Введение

Глава 1. Технико-экономическая характеристика ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

1.1 Обследование деятельности ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

1.2 Понятие и классификация денежных потоков предприятия

1.3 IT-инфраструктура предприятия

1.4 Обоснование разработки программного модуля контроля денежных потоков в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

1.5 Постановка задачи разработки программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Глава 2. Выбор инструментальных средств и информационная модель системы контроля денежных потоков

2.1 Выбор средств разработки программных модулей

2.2 Проектирование информационной модели системы контроля денежных потоков

Глава 3. Разработка программного модуля контроля денежных потоков в информационной системе ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

3.1 Разработка программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8»

3.2 Реализация примера программного модуля контроля денежных потоков

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Причина убытков деятельности предприятия может быть связана с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В любом случае именно контроль денежных потоков позволит установить реальное финансовое состояние на предприятии.

Контроль денежных потоков является одним из ключевых моментов в управлении деятельностью предприятия, поскольку при этом удается выяснить, смогло ли предприятие организовать денежные потоки так, чтобы в любой момент в распоряжении фирмы было достаточное количество наличных денежных средств.

Эффективное управление денежными потоками повышает степень финансовой и производственной гибкости компании, так как приводит к:

? улучшению оперативного управления, особенно с точки зрения сбалансированности поступлений и расходования денежных средств;

? увеличению объемов продаж и оптимизации затрат за счет больших возможностей маневрирования ресурсами компании;

? повышению эффективности управления долговыми обязательствами и стоимостью их обслуживания, улучшению условий переговоров с кредиторами и поставщиками;

? созданию надежной базы для оценки эффективности работы каждого из подразделений компании, ее финансового состояния в целом;

? повышению ликвидности компании.

Актуальность выбора темы дипломной работы состоит в том, что информационная система контроля денежных потоков, функциями которого являются бюджетирование денежных средств с учетом плановых и фактических данных, является одним из важнейших контуров информационной системы предприятия.

Целью дипломной работы является разработка программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8» в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями», что обеспечит исключение перерасхода денежных средств.

В соответствии с поставленной целью, в дипломной работе решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками предприятия;

- дана характеристика информационной системы предприятия;

- разработана информационная модель системы контроля денежных потоков;

- разработаны программные модули контроля денежных потоков;

- реализован контрольный пример.

Объектом исследования является ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и включает 3 таблицы, 18 рисунков и 2 приложения.



Глава 1. Технико-экономическая характеристика предприятия

1.1 Обследование деятельности ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

Областное государственное учреждение здравоохранения «Санаторий для детей с родителями» (ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями») является некоммерческой организацией, осуществляющей оказание государственных услуг, выполнение работ и (или) исполнение государственных функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством полномочий в сфере здравоохранения.

Функции и полномочия учредителя учреждения от имени Белгородской области осуществляет департамент здравоохранения и социальной защиты населения Белгородской области.

Функции и полномочия собственника имущества учреждения осуществляют департамент здравоохранения и социальной защиты населения и департамент имущественных и земельных отношений Белгородской области в пределах их компетенции.

Учреждение является юридическим лицом, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде общей юрисдикции, арбитражном суде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Финансирование деятельности Учреждения осуществляется в пределах лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных законом об областном бюджете Белгородской области на соответствующий финансовый год и плановый период.

Учреждение является получателем бюджетных средств, имеет самостоятельный баланс по основной деятельности, открывает лицевые счета в установленном порядке в органах Федерального казначейства, имеет печать со своим наименованием и наименованием Департамента, штампы, бланки.

Учреждение осуществляет свою деятельность на основе законодательства Российской Федерации и Белгородской области, правовых актов Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации. Место нахождения Учреждения: 308017, г. Белгород, ул. Волчанская д. 280.

Предметом и целями деятельности Учреждения является организация оказания медицинской помощи населению области, в частности:

? санаторно-курортное лечение детей без родителей с 4 до 7 лет с заболеваниями общесоматического профиля (болезни крови, кроветворных органов, органов дыхания, пищеварения, болезней эндокринной системы, нервной, костно-мышечной и соединительной ткани, системы кровообращения);

? санаторно-курортное лечение детей в возрасте с 3 до 7 лет с сопровождающим лицом с заболеваниями общесоматического профиля(болезни крови, кроветворных органов, органов дыхания, пищеварения, болезней эндокринной системы, нервной, костно-мышечной и соединительной ткани, системы кровообращения) и их родителей с заболеваниями органов пищеварения, системы кровообращения, нервной системы и с. Другой патологией;

? санаторно-курортное лечение для детей инвалидов в возрасте с 3 до 16 лет инвалидов с сопровождающим лицом с заболеваниями общесоматического профиля (болезни крови, кроветворных органов, органов дыхания, пищеварения, болезней эндокринной системы, нервной, костно-мышечной и соединительной ткани, системы кровообращения) и их родителей с заболеваниями органов пищеварения, системы кровообращения, нервной системы и с другой патологией.

Учреждение в соответствии с главными целями осуществляет следующие виды медицинской деятельности на основании лицензии, выданной в установленном порядке:

? доврачебная медицинская помощь: диетология, лечебная физкультура, медицинский массаж, медицинская статистика, сестринское дело, сестринское дело в педиатрии, стоматология, физиотерапия, функциональная диагностика, лабораторная диагностика.

? санаторно-курортная помощь: акушерство и гинекология (гастроэнтерология, гематология, кардиология, детская кардиология, лечебная физкультура и спортивная медицина, неврология, отоларингология, педиатрия, рефлексотерапия, терапия, травматология и ортопедия, функциональная диагностика, физиотерапия, эндокринология, детская эндокринология, восстановительная медицина, клиническая лабораторная диагностика, ультразвуковая диагностика.

? прочие работы и услуги: организация сестринского дела, общественное здоровье, и организация здравоохранения, предрейсовые медицинские осмотры водителей транспортных средств.

Санаторий имеет свою инфраструктуру (телеграфные и телефонные коммуникации, электрокоммуникации и т.д.), также имеются пустые помещения как в здании санатория, так и на его территории. Все это в дальнейшем позволит установить и использовать АСУ санаторным комплексом без проведения специальных средств коммуникации и связи, дорожных и строительных работ и т.п.

С позиции концептуального метода анализа и проектирования информационных систем, анализируемый информационный объект можно рассматривать с различных точек зрения или страт, т.е. плоскостей, на которые мы проецируем этот объект для его подробного и всестороннего анализа.

При системно-комплексном анализе объект автоматизации рассматривается как концептуальная модель вида:

=, (1)



где информационная страта;

- материальная страта;

- энергетическая страта;

- экономическая страта;

- организационная страта.

Санаторный комплекс осуществляет постоянное взаимодействие с окружающей средой, из которой, в соответствии с представленной выше концептуальной моделью, можно выделить вышеперечисленные плоскости анализа или страты.

Системное представление санаторного комплекса ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» изображено на рисунке 1.

Рис.1. Системное представление санаторного комплекса ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

Структурная схема санаторного комплекса ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» представлена на рисунке 2.

Подразделение «Администрация» состоит из 2-х человек - генерального директора и его заместителя. В их непосредственном подчинении находятся секретарь и юрист.

Подразделение «Регистратура» включает в себя два отдела:

- отдел регистратуры - занимается регистрацией поступающих и выписывающихся пациентов (состоит из 6-ти человек);

- архивный отдел - занимается ведением архивов со сведениями о пациентах (личные данные, диагноз заболевания, назначенные системы лечения и питания).

Рис. 2. Структурная схема санаторного комплекса ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

Бухгалтерия осуществляет контроль за денежными потоками санаторного комплекса; в составе отдела - главный бухгалтер и 8 штатных бухгалтеров.

Организационная структура санаторного комплекса является линейно-функциональной, т.к. все руководители (заведующие) всех подразделений управляют только своим отделом (или отделами) напрямую, т.е. линейно, и только заместитель генерального директора осуществляет руководство всеми подразделениями, находящимися на более низком уровне организационной структуры санатория, т.е. является функциональным руководителем.

К высшему уровню управления в данной организационной структуре относятся: генеральный директор, заместитель генерального директора, главный бухгалтер, заведующий финансовым отделом.

К среднему уровню управления относятся: заведующие жилищным, лечебным комплексами, комплексом питания, регистратурой, главный врач, главный фармацевт, заведующий складами и заведующий материально-техническим отделом.

К низшему уровню управления относятся: бухгалтеры, старший архива, старший повар, старший столовой. И главные ответственные каждого из складов.

Таким образом, организационная структура санаторного комплекса вполне позволяет разрабатывать и внедрять автоматизированную систему без кардинальных изменений внутренней структуры предприятия, так как все уровни управления приблизительно равноправны и соизмеримы по количеству сотрудников. Наиболее удачной считается такая организационная структура, в которой средний уровень управления превышает по численности высший и низший уровни.

1.2 Понятие и классификация денежных потоков предприятия

Денежные средства - это наиболее ликвидные активы и долго не задерживаются на данной стадии кругооборота. В определенном размере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие может быть признано неплатежеспособным.

Необходимость управления денежными потоками можно проиллюстрировать на следующем примере.

Рис. 3. Проблемы при отсутствии управления денежными потоками

Если не планируются денежные потоки компании, следовательно, мы то нельзя предсказать кассовые разрывы. Это приводит к тому, что в конце месяца нет денег, чтобы оплатить счет от поставщика.

Из-за отсутствия системы управления денежными потоками нельзя быть увереным в том, что такая же ситуация не произойдет в следующем месяце. Подобные проблемы возникают во многих организациях. В результате с частью важных поставщиков можно испортить отношения, нарушить устоявшуюся цепочку поставок, а значит, и ухудшить взаимоотношения с клиентами.

Это лишь одна из возможных ситуаций. Недостаточное внимание к планированию и управлению денежными потоками приводит к нехватке ликвидности, нарушениям в сроках оплаты, ухудшению взаимоотношений с контрагентами, необоснованному использованию дополнительных заемных средств и т.п. Неплатежеспособность возникает в тот момент, когда денежный поток становится отрицательным. Важно, что такая ситуация может возникнуть даже в том случае, если формально предприятие остается прибыльным. Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства. Чаще всего эти проблемы являются результатом неправильно организованных платежей или нарушения условий платежей [14].

Проблему неправильно организованных платежей можно охарактеризовать на следующем примере. Специфика отрасли может подразумевать некоторую отсрочку поступления денежных средств от клиентов. Наличие существенной дебиторской задолженности и плохая работа с ней может приводить к недостатку денежных средств для оплаты текущей деятельности предприятия. Проблема неправильно организованных платежей может быть решена только комплексно на этапах бюджетирования и на этапе оперативного управления платежами.

Проблема нарушения условий платежей, как клиентами компании, так и самой компанией решается преимущественно на этапе оперативного планирования за счет более качественной работы с клиентами по закрытию дебиторской задолженности. Если в компании существует регламент фиксации планируемых поступлений денежных средств, то при нарушении этих планов становится возможным оперативно установить какие именно контрагенты нарушают условия платежей. Рассмотрим подробнее одну из возможных методик управления денежными потоками.

Управление денежными потоками можно представить как последовательность следующих этапов:

? бюджетирование / скользящее планирование;

? сбор информации о планируемых платежах;

? проверка и утверждение платежей;

? оперативное планирование платежами [12].

Более подробно взаимосвязь этих этапов показана на рисунке 4.

Рис. 4. Этапы управления денежными потоками

На этапе бюджетирования, исходя из плана продаж и закупок, составляются планы движения денежных средств на промежуток времени (бюджеты движений денежных средств (БДДС)). Уже на этом этапе можно выявить потенциальные кассовые разрывы и принять необходимые меры.

Бюджеты расходов денежных средств могут также нести функцию ограничения «аппетитов» подразделений. В дальнейшем все платежи будут планироваться таким образом, чтобы вписываться в рамки существующих бюджетов. Если подразделение израсходовало все лимиты по данной статье ДДС, обычный пользователь не может оформить «Заявку на расходование денежных средств» и платежный документ.

Как правило, БДДС составляются на месяц, квартал или год. Составление БДДС с нуля -- достаточно трудоемкий процесс, так как требуется обработать большой массив информации о предстоящих доходах и расходах. Чтобы облегчить этот процесс часто за основу берутся данные предыдущих периодов.

Таким образом, использование бюджетирования движений денежных средств помогает ответить на вопросы: кто, когда, на какие цели и сколько сможет потратить денежных средств.

Скользящее планирование - технология планирования, предполагающая после прохождения определенного этапа деятельности изменять планы на будущее, «отдаляя» их границу на длину пройденного этапа. Например, еженедельно составлять план на ближайшие 12 недель. При этом, как правило, детальность планов уменьшается пропорционально «удаленности» соответствующего периода от точки планирования [3].

Такая технология планирования имеет ряд преимуществ перед традиционным бюджетированием.

Традиционное бюджетирование иногда сравнивают с планированием «в стену»: компания не видит своего будущего за пределами границ бюджета. Например, есть бюджет на год. В начале последнего месяца нам известны планы только на месяц вперед, что во многих случаях неприемлемо.

Согласование бюджетов на следующий период планирования довольно долгий процесс, и многие службы компании оказываются в ситуации, когда планы известны на весьма ограниченный срок.

Процесс ведения скользящего планирования обычно более трудоемкий, т.к. требует регулярного пересмотра текущей ситуации и изменения планов, но с другой стороны при вовлечении в процесс всех заинтересованных людей дает более качественный прогноз.

Одним из способов привлечения конечных пользователей является использование «Предварительных заявок» в которых указывается лишь наиболее общие реквизиты платежей: подразделение, статья, сумма. Однако этих данных вполне достаточно для составления бюджета скользящего планирования.

Глубину (срок) планирования следует выбирать по деятельности производственно-финансового цикла. Возможно планирование, например, на 3 месяца или 12 недель вперед.

Это позволяет получить следующие результаты, например, при понедельном планировании:

? знать предполагаемые доходы и расходы с точностью до недели;

? предпринять заблаговременные шаги по предотвращению периодов неплатежеспособности;

? отслеживать «план-факт» еженедельно и оперативно реагировать на ухудшение ситуации (неплатежеспособность) или новые возможности - ее улучшения (дополнительные доходы).

Главное преимущество скользящего планирования - при приближении конца периода видно, что делать дальше.

Этап оперативного планирования предназначен для планирования текущих потребностей и поступлений денежных средств.

Конечной целью оперативного планирования является, главным образом, платежный календарь, который позволяет выявить кассовые разрывы более точно. В большинстве программных продуктов платежный календарь составляются на основе планируемых поступлений и заявок на расходование денежных средств (далее просто заявок). В заявках сотрудники организации указывают реквизиты предстоящего платежа.

В платежном календаре отображаются планируемые остатки денежных средств на начало и конец периода по каждому банковскому счету. Однако этих данных может быть недостаточно для анализа причин кассовых разрывов.

Поэтому почти всегда используется дополнительная детализация по статьям ДДС, а иногда и по контрагентам, договорам и др.

1.3 IT-инфраструктура предприятия

Информационная система ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» включает 6 компьютеров, 1 лазерный принтер (hp Laser Jet 1200 series). Все компьютеры объединены в одну локальную сеть. У каждого пользователя в сети есть свои права доступа к данным. На логическом уровне в локальном соединении компьютеров присутствует одна сеть TCP/IP - 100.10.10.0-21.

На всех рабочих станциях сети, кроме файл-сервера (Windows 2003 Server), установлена лицензионная операционная система Windows ХР Professional. Программное обеспечение установлено на рабочих станциях пользователей, исходя из их текущих потребностей и аппаратных платформ рабочих станций.

Физическая структура локальной сети представляет собой соединение компьютеров топологии «звезда». Для связи компьютеров между собой используются 2 концентратора, что дает возможность увеличить количество рабочих станций без изменения общей структуры сети. Один концентратор соединен с почтовым сервером, который имеет выделенную линию для связи с Интернет.

Пропускная способность локальной вычислительной «звезда» гарантирована для каждой рабочей станции сети и зависит только от вычислительной мощности узла. Возникновение коллизий в сети такой топологии невозможно. Сети, построенные по топологии «звезда» имеют максимально возможное быстродействие, так как данных между рабочими станциями передаются через центральный узел по отдельным линиям, которые используются исключительно этими станциями. Частота запросов для передачи информации между станциями относительно невелика.

Производительность ЛВС находится в прямой зависимости от мощности файлового сервера. Если центральный узел выходит из строя, сеть также прекращает работу. Управление сетью осуществляется из ее центра, в центре же реализуется механизм защиты информации.

У топологии «звезда» есть преимущества, такие как хорошая масштабируемость, лёгкий поиск неисправностей и обрывов в сети, гибкие возможности администрирования, высокая производительность, выход из строя одной рабочей станции не отражается на работе всей сети в целом. Поэтому эта топология была выбрана системным администратором ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями».

В качестве каналообразующего оборудования канала подключения предприятия к Интернет используется маршрутизатор-мост ELF2-RCC. Сервисы Proxy и Firewall реализованы на базе программного продукта Kerio Win Route Firewall 6.1. Аппаратное обеспечение ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» представлено в таблице 1.

Таблица 1

Аппаратное обеспечение ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

Компьютер	Главный бухгалтер	Бухгалтерия	Юридический отдел	Отдел кадров	Техник-программист
Система	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 3	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 2	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 2	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 2	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 2	Microsoft Windows XP Professional версия 2002 service Pack 2
Блок питания	Thermaltake ToughPower XT 650W	HKC мощностью 500 Вт	Enermax Liberty Eco 500W	Floston Energetix 650W	Floston Energetix 650W	Enermax Liberty Eco 500W
материнская плата	ASUS M4A785TD-V EVO на чипсете AMD 785G	Foxconn H55MX-S на чипсете Intel H55	ASUS P7H55-M Pro на чипсете Intel H55	ASUS P7H55-M Pro на чипсете Intel H55	ASUS P7H55-M Pro на чипсете Intel H55	ASUS P7H55-M Pro на чипсете Intel H55
процессор	Intel Core i5 661 (Clarkdale) 504 МБ ОЗУ	Celeron(R) CPU 2.26GHz 2.26 Ггц, 504 МБ ОЗУ	Intel Core i7 950 - 504 МБ ОЗУ	Celeron(R) CPU 2.26 GHz 2.26 Ггц, 504 МБ ОЗУ	Celeron(R) CPU 2.26GHz 2.26 Ггц, 504 МБ ОЗУ	Intel Core i7 950 - 504 МБ ОЗУ
Устройства хранения информации	Жесткий диск: Apacer AC202 500GB	Жесткий диск: Apacer AC202 320GB	Жесткий диск: Fujitsu HandyDrive 160GB MMF2160UB	Жесткий диск: Fujitsu HandyDrive 250GB MMH2250UB	Жесткий диск: Fujitsu HandyDrive 320GB MMH2320UB	Жесткий диск: Fujitsu HandyDrive 250GB MMH2250UB
Видео-контроллер	Intel (R) 82865G Graphics Controller	Intel (R) 82865G Graphics Controller	Intel (R) 82865G Graphics Controller	Intel (R) 82865G Graphics Controller	Intel (R) 82865G Graphics Controller	Intel (R) 82865G Graphics Controller
Звуковой контроллер	Reloop Digital Jockey-2 controller video	Realtek AC'97 Audio	Realtek AC'97 Audio	Realtek AC'97 Audio	Realtek AC'97 Audio	Realtek AC'97 Audio
сетевая плата	VisionTek Killer Xeno Pro	D-link DWA-120 WiFi 108Mbps 802.11 b/g USB 2.0.	Dell NetXtreme 5721	Dell NetXtreme 5721	VisionTek Killer Xeno Pro	Dell NetXtreme 5721
Устройства ввода	Media-Tech MT1080K Black-White USB Speed-Link Alterno Dual Colour LED Keyboard SL-6479-SGY Сканер HP Scanjet G3110	Манипулятор: PS/2 - совместимая мышь Logitech V470 Cordless Laser Mouse for Bluetooth Клавиатура: A4tech	Media-Tech MT1080K Black-White USB Speed-Link Alterno Dual Colour LED Keyboard SL-6479-SGY	Media-Tech MT1080K Black-White USB Speed-Link Alterno Dual Colour LED Keyboard SL-6479-SGY	Media-Tech MT1080K Black-White USB Speed-Link Alterno Dual Colour LED Keyboard SL-6479-SGY	Media-Tech MT1080K Black-White USB Speed-Link Alterno Dual Colour LED Keyboard SL-6479-SGY
Устройства вывода	Монитор TFT 22 Acer X223HQBB (1920*1080, 5 мс, 300 кд/m2, 50000:1, 170°x160°)	Монитор TFT 22 Benq T2210 HDA (1920* 1080, 5 мс, 1000:1, 300 кд/ m2, 170°x160°), сетевой принтер HP Color Laser Jet CP1215	Монитор TFT 22 Acer V223WDB (1680*1050, 5 мс, 250 кд/m2, 50000:1, 170°x160°)	Монитор TFT 22 LG W2242S-SF (1680*1050, 5 мс, 300 кд/m2, 8000:1, 170°/170°)	Монитор TFT 22 LG W2243S-PF (1920*1080, 5 мс, 300 кд/m2, 1000:1, 170°/160°) Black	Монитор TFT 22 Acer X223HQBB (1920*1080, 5 мс, 300 кд/m2, 50000:1, 170°x160°)
Модем		ZyXEL P660RT2 EE
DVD и CD-ROM дисководы	Sony NEC Optiarc AD-5590A Black	Optiarc DVD RW AD-7172A Samsung CD-ROM SH-152A	Optiarc DVD RW AD-7172A Samsung CD-ROM SH-152A	Optiarc DVD RW AD-7172A Samsung CD-ROM SH-152A	Optiarc DVD RW AD-7172A Samsung CD-ROM SH-152A	Optiarc DVD RW AD-7172A Samsung CD-ROM SH-152A
Коммутатор		D-Link DES 1008D

Программное обеспечение предприятия ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» представлено следующими программами:

- «1С:Предприятие. Бухгалтерский учет 8» (сетевая версия);

- «КАМИН:Расчет заработной платы. Версия 2.0 ПРОФ»;

- ABBYY FineReader 8.0 Professional Edition;

- Far file manager;

- Microsoft Office - профессиональный выпуск версии 2003;

- Microsoft Office Enterprise 2007;

- Nero 7 Ultra Edition;

- NetWorx 4.9.7;

- Opera 9.52;

- Сократ Персональный 4.0;

- КонсультантПлюс;

- Клиент-Банк.

Основные функции, используемые при работе на ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»:

обработка приходных накладных и учет распределения товара на склад;

автоматизация выписки товара, включая формирование и печать накладных, ордеров, счетов-фактур, приложений по сертификации;

обработка документов по реализации товаров с возможностью автоматического расчета скидки для клиента;

ведение взаиморасчетов с клиентами с учетом отпуска товара на реализацию и последующей оплатой по кассе;

всеобъемлющий контроль над действиями операторов, работающих с системой;

гибкая система установки прав доступа к функциям программного продукта для групп пользователей;

формирование инвентаризационных документов по складу, при этом ежедневно может проверяться часть номенклатуры, что гарантирует проверку всего товара в течение определенного числа дней;

широкий набор отчетных документов с возможностью проектирования своих форм.

По всем операциям по складу, в том числе изменение цен, формируются документы с последующим контролем целостности данных, что практически исключает возможность нелегального присвоения средств работниками фирмы.



1.4 Обоснование разработки программного модуля контроля денежных потоков в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

Основная задача контроля денежных потоков - выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования в процессе функционирования, а также сбалансированности денежных потоков предприятия по объему и во времени. Это позволяет не только контролировать текущую платежеспособность, но и принять оперативные решения по управлению денежными потоками, выявить причины изменения между финансовыми результатами и денежными средствами.

Проблема контроля денежных потоков предприятия является наиболее актуальной в современных условиях хозяйствования, поэтому необходимо создать такую информационную систему управления денежными потоками, которая охватывала бы основные аспекты контроля деятельностью предприятия.

Проектируемая система контроля денежных потоков должна давать объективные ответы на следующие вопросы:

? в каком объеме и из каких источников получены денежные средства, каковы основные направления их расходования;

? способно ли предприятие в результате текущей деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над платежами и насколько стабильно такое превышение;

? в состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам;

? достаточно ли полученной прибыли для удовлетворения его текущей потребности в деньгах;

? достаточно ли собственных средств для осуществления инвестиционной деятельности;

? чем объясняется разница между величиной полученной прибыли и объемом денежных средств. Недостаточность денежных средств организации или расширении сферы услуг ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» может привести к значительным потерям - снижение прибыли, конкурентоспособности, потери доли фирмы на рынке и т.д.

Основные составляющие системы - это учет движения денежных средств; анализ их потоков; составление бюджета денежных средств.

Учет движения денежных средств в санатории осуществляется в программе «1С:Бухгалтерия 8». Таким образом, фактические расходы санатория хранятся в регистрах конфигурации «Бухгалтерский учет». Бюджет расходов ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» утверждает департамент здравоохранения и социальной защиты населения и департамент финансов и бюджетной политики Белгородской области. Утвержденный бюджет расходов является, по сути, бюджетом доходов санатория, так как финансируется за счет бюджетного ассигнования. Следовательно, план доходов и расходов денежных средств, как правило, не различается с фактическими доходами и расходами денежных средств. Если произошли изменения от плана, то руководство санатория обязано дать веское обоснование для дополнительного ассигнования из бюджетных средств.

Бухгалтерия санатория обязана контролировать расходы денежных средств в разрезе их статей и не превышать расходы денежных средств над доходами, если это происходит, то в исключительных случаях (рост цен на медицинские препараты, продукты питания, в случае поломки оборудования, не подлежащего ремонту).

На рассматриваемом предприятии бюджет денежных средств выполняется c использованием таблицы Excel, что недостаточно эффективно и удобно. Бюджет денежных средств бухгалтерией контролируется по следующим отчетным периодам: месяц, квартал, год. Необходимо в электронные таблицы периодически вносить фактические данные по расходу денежных средств в разрезе статей:

? выплата заработной платы;

? страховые взносы;

? оплата коммунальных услуг;

? оплата поставщикам за продукты питания;

? оплата поставщикам за медикаменты;

? оплата поставщикам за хозяйственные товары;

? текущий ремонт;

? капитальный ремонт.

При этом необходимо контролировать расходы в разрезе статей и подразделений.

Финансовый отдел и бухгалтерия предприятия используют в своей работе программу «1С:Бухгалтерия 8», поэтому эффективный контроль денежных потоков целесообразно вести в данной программной среде.

Поэтому разработка автоматизированной системы контроля денежных потоков в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» представлена на платформе «1С:Предприятие 8» в конфигурации «Бухгалтерия предприятия».

Целью разработки данной информационной системы является создание удобной, простой в управлении и высокопроизводительной системы, которая давала бы возможность руководству планировать и учитывать любые финансовые операции в рамках предприятия.

В последнее время в России появилось множество решений в сфере управления материальными потоками, но фактически не существует специализированных систем управления денежными потоками. Во многих организациях для построения и учета денежных потоков используются таблицы Excel.

1.5 Постановка задачи разработки программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Денежные средства любой организации являются в рыночной экономике важнейшим ресурсом. Организация в каждый момент может испытывать дефицит денежных средств, недостаток их для обеспечения соответствующего уровня финансово-хозяйственной деятельности или иметь избыток средств на балансовых счетах, что также нежелательно, так как означает неспособность руководства эффективно использовать столь ценный ресурс. Бюджет движения денежных средств помогает организации избежать нежелательного «простоя» и дефицита денежных средств.

Под бюджетом движения денежных средств (БДДС) понимают бюджет (план) расчетного счета и наличных денежных средств в кассе предприятия или его структурного подразделения, отражающий все прогнозируемые поступления и списания денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия.

Для эффективного ведения бизнеса предприятию в настоящем и будущем необходимо иметь положительный баланс денежных средств. Именно поэтому БДДС отводится важное место в информационной системе управления денежными потоками ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями».

Таким образом, при построении информационной системы контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8» необходимо определить:

? состав статей денежных средств, по которым формируются и контролируются бюджеты денежных средств;

? участников процесса, то есть сотрудников компании, выступающих в роли инициаторов платежей, контролеров выполнения внутренних регламентов, акцептантов;

? обязанности и полномочия каждого участника бизнес-процесса, в частности по определению платежных лимитов, и ответственных за принятие решений по тем или иным платежам;

? график прохождения платежей, в частности установить сроки и последовательность прохождения заявок на оплату.

Следовательно, для информационной системы контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8» в ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями», необходимо разработать и встроить в конфигурацию «Бухгалтерия предприятия» следующие программные модули:

? для документа «Бюджет»;

? для отчета «Контроль денежных потоков».

Документ «Бюджет» предназначен для всех планируемых поступлений и списаний денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия.

Описание состава реквизитов документа «Бюджет» представлено в таблице 2.

Таблица 2

Описание состава реквизитов документа «Бюджет»

Наименование	Тип	Длина	Точность
Номер документа	Счетчик	8	-
Дата документа	Дата	Дд/мм/гг	-
Период планирования	Дата	Дд/мм/гг	-
Организация	СправочникСсылка.Организации	25	-
Вкладка «Поступления денежных средств»
Дата планирования	Дата	Дд/мм/гг	-
Статья	СправочникСсылка.Статья	20	-
Сумма	Числовой	8	2
Банк, Касса	ПеречислениеСсылка	8	-
Источник поступ-ления	ПеречислениеСсылка	15	-
Вкладка «Выбытие денежных средств»
Наименование	Тип	Длина	Точность
Дата планирования	Дата	Дд/мм/гг	-
Статья	СправочникСсылка.Статья	20	-
Сумма	Числовой	8	2
Банк, Касса	ПеречислениеСсылка	8	-
Направление выбытия	ПеречислениеСсылка	15	-

Для контроля и анализа движения денежных потоков ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями» необходимо разработать отчет «Контроль денежных потоков».

Описание состава реквизитов отчета «Контроль денежных потоков» представлено в таблице 3.

Таблица 3

Описание состава реквизитов отчета «Контроль денежных потоков»

Наименование	Тип	Длина	Точность
Вариант отчета	Перечисление.Ссылка	20	-
Период	Дата	Дд/мм/гг	-
Организация	СправочникСсылка.Организации	25	-
Статья	СправочникСсылка.Статья	20	-
Приход, план	Числовой	8	2
Приход, факт	Числовой	8	2
Отклонение прихода факта от плана	Числовой	6	2
Процент отклонения прихода факта от плана	Числовой	3	2
Расход, план	Числовой	8	2
Расход, факт	Числовой	8	2
Отклонение расхода факта от плана	Числовой	6	2
Процент отклонения расхода факта от плана отклонения	Числовой	3	2

Применение данной системы делает возможным:

1. Автоматическое формирование информации о предстоящих выплатах (путем интеграции системы с бухгалтерской системой).

2. Обеспечение процесса согласования заявок на выплаты.

3. Осуществление управления денежными потоками в разрезе юридической и финансовой структуры, которые могут не совпадать между собой.

4. Корректное планирование внутренних перемещений денежных средств и учет стоимости финансовых операций.

5. Формирование бюджета денежных средств на период (месяц, квартал, год).

6. Контроль денежных потоков с учетом отклонений от плана на период (месяц, квартал, год).



Глава 2. Выбор инструментальных средств и информационная модель системы контроля денежных потоков

2.1 Выбор средств разработки программных модулей

При существовании на рынке множества бухгалтерских программ, удовлетворяющих самые разнообразные к ним требования, задача выбора программы для конкретного предприятия остается весьма затруднительной. Ведь приобретение и внедрение элементов программного обеспечения требует значительных материальных и трудовых ресурсов; затрат ресурсов требует также практическое использование информационных систем.

Система «Галактика» включает кроме бухгалтерского учета контуры управленческих функций. Существенными достоинствами данной программы являются простота в освоении, высокий уровень технической поддержки, обращение по всем вопросам напрямую к сотрудникам разработчика без посредников, низкая цена, нетребовательность к ресурсам компьютера, быстродействие. Однако при всех достоинствах, которые являются весьма привлекательными, у данной программы есть такой существенный недостаток как однозначность, то есть существуют трудности в настройке данного приложения для конкретного предприятия.

В этом плане наиболее удачной программой является «Парус». В ней можно построить ту систему учета, которая нужна с учетом специфики предприятия. Можно самостоятельно «подогнать» любой документ или сделать новый, свободно создавать счета и субсчета, а в журналах операций - нужные подразделы. Однако основным недостатком является высокая цена внедрения данного приложения.

Еще одной из наиболее используемых бухгалтерских программ является программа БЭСТ. К числу преимуществ данной программы можно отнести: функционирование как в локальном, так и сетевом варианте, ориентация на комплексную автоматизацию предприятий оптовой торговли. Недостатками является то, что «БЭСТ» является закрытой системой и не может быть изменена пользователем. Компания-разработчик сама проводит модификацию базовых модулей, приспосабливая их к специфике конкретного предприятия. Это дорогостоящий процесс, который нередко вызывает трудности сопровождения и обновления версий.

В результате сравнения параметров вышеуказанных программ было выявлено, что наиболее функциональным приложением является приложение 1С:Бухгалтерия. Следует отметить и невысокую цену этой программы, что, несомненно, является положительны фактором для предприятий. У данной программы помимо достоинств есть существенные недостатки:

? сложность освоения данной программы;

? невозможность работы с графикой.

Итак, на основе всего вышеизложенного можно сделать выводы. Наиболее приемлемыми приложениями являются 1С:Бухгалтерия и Галактика. Предпочтения между ними будут отдаваться уже исходя из целей и средств предприятий на основе анализа положительных и отрицательных сторон. После проведения анализа программных продуктов, был сделан вывод о том, что необходимо разработку программного модуля контроля денежных потоков выполнять в среде 1С. Главным образом этот выбор основан на том, что требованием заказчика является интеграция программных продуктов с продуктами «1С».

Выбором программы для решения поставленных задач является платформа 1С:Предприятие 8.

Архитектура системы 1С:Бухгалтерия 8 нацелена на то, чтобы значительно ускорить и унифицировать как саму разработку прикладных решений, так и их сопровождение. Повышение уровня абстракции, четкое разделение на платформу 1С и прикладное решение, построение прикладного решения на основе метаданных - все это позволяет перейти от технических и низкоуровневых понятий к более содержательным и высокоуровневым, а значит приблизить их к языку пользователей и специалистов в предметной области. Благодаря тому, что все прикладные решения строятся на основе определенной модели, решаются и традиционные задачи, связанные с производительностью, эргономикой, функциональностью и т.д.

Состав прикладных механизмов платформы 1С ориентирован на решение задач автоматизации учета и управления предприятием. Использование проблемно-ориентированных объектов позволяет разработчику решать самый широкий круг задач складского, бухгалтерского, управленческого учета, расчета зарплаты, анализа данных и управления на уровне бизнес-процессов. В 1С:Бухгалтерия 8 реализован современный дизайн интерфейса и повышена комфортность работы пользователей при работе с системой в течение длительного времени.

В системе 1С имеется целый набор средств, с помощью которых можно:

- создавать и обмениваться данными различных форматов;

- осуществлять доступ ко всем объектам системы 1С;

- поддерживать различные протоколы обмена;

- поддерживать стандарты взаимодействия с другими подсистемами.

Система прав доступа позволяет разрешать доступ пользователей только к тем данным, которые необходимы им для выполнения определенных функций в прикладном решении. Разработчик может создавать наборы прав, соответствующие должностям пользователей или виду деятельности. Например, могут быть введены такие наборы прав, как «Главный бухгалтер», «Кладовщик», «Менеджер», «Начальник отдела» и т.д.

Кроме этого, опытные пользователи, хорошо знакомые со структурой используемого прикладного решения, могут применять в своей работе несколько универсальных программных средств, позволяющих формировать любые произвольные отчеты, в зависимости от стоящих перед ними задач.

Основные механизмы, используемые при создании экономических и аналитических отчетов:

- механизм запросов;

- табличный документ;

- система компоновки данных;

- графическая схема бизнес-процессов;

- механизм анализа данных и прогнозирования.

Работа пользователя предполагает современный дизайн интерфейса, который обеспечивает легкость освоения для начинающих и высокую скорость работы для опытных пользователей:

- значительное ускорение массового ввода информации, благодаря функции «ввод по строке» и эффективному использованию клавиатуры;

- облегчение работы неподготовленных пользователей, быстрое освоение системы;

- удобные средства работы с большими динамическими списками, настройка отбора и сортировки;

- разнообразные сервисные возможности;

- универсальные инструменты для создания отчетов любой сложности.

Технологическая платформа 1С 8 содержит средство разработки, с помощью которого создаются новые или изменяются существующие прикладные решения. Это средство разработки называется «конфигуратор». Так как он включен в стандартную поставку 1С Предприятия 8, то пользователь может самостоятельно разработать или модифицировать прикладное решение (адаптировать его под себя), в том числе выполнять разработку программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8».

2.2 Проектирование информационной модели системы контроля денежных потоков

Контекстная диаграмма - это модель, которая представляет систему как набор действий, в которые каждое действие преобразует некоторый объект или набор объектов. Модель представляется как набор иерархических действий. Высшее действие иерархии называется действием контекста. Это самый высокий уровень, который непосредственно описывает систему. Уровни ниже называются порожденными декомпозициями и представляют под процессы родительского действия.

IDEF0-модель системы контроля денежных потоков представлена на рисунке 5.

Рис. 5. IDEF0-модель системы контроля денежных потоков

программный модуль автоматизированный контроль денежный поток

На входе функционального блока отражены следующие информационные потоки: бюджет поступления и расхода денежных средств, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежные документы, ведомость на оплату труда, статьи движения денежных средств, авансовый отчет.

Ресурсами для исполнения моделируемых действий являются программа «1С:Бухгалтерия 8» и бухгалтер по учету денежных средств, а также финансисты.

После проведения функции на выходе отражаются следующие информационные потоки: «Ведомость контроля денежных средств», «Ведомость движения денежных потоков».

Управляющими потоками являются: Постановление правительства №249 об утверждении регламентов исполнения государственных. Функций и оказания услуг и Приказ Министерства Финансов РФ №16-00-24 «О применении документов строгой отчетности»

На втором уровне системы процессы рассматриваются более подробно (рис. 6).

Рис. 6. Декомпозиция IDEF0-модель системы контроля денежных потоков

На первом уровне контекстной диаграммы выполняются следующие процессы:

1. Прогноз движения денежных средств.

2. Операции по наличному расчету.

3. Операции по безналичному расчету.

4. Формирование отчетов.

В блок «Прогноз движения денежных средств» входит бюджет поступления и расхода денежных средств и статьи денежных средств и выходит ведомость движения денежных средств (прогноз). В блок «Операции по наличному расчету» входят и выходят все документы и информация, относящаяся к кассовым операциям. Блок «Операции по безналичному расчету» отражает соответственно все документы и информацию об операциях в банке. Блок «Формирование отчетов» показывает всю информацию, как о кассовых операциях, так и о банковских, и формирует все отчеты для учета движения денежных средств.



Глава 3. Разработка программного модуля контроля денежных потоков в информационной системе ОГКУЗ «Санаторий для детей с родителями»

3.1 Разработка программного модуля контроля денежных потоков в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Контроль денежных потоков осуществляется через функции бюджетирования и сравнения плановых и фактических данных.

Для составления бюджета был разработан программный модуль, представленный в приложении 1.

Состав документа «Бюджет» демонстрирует реквизиты шапки документа, и реквизиты табличной части документа (рис. 7).

Рис. 7. Состав документа «Бюджет»

На закладке «Движения» производится настройка поведения при проведении и отмене проведения документа.

Если документ проведен, то это означает, что его содержимое отражено в регистрах конфигурации. При этом проведенный документ может иметь несколько связанных с ним учетных записей, которые называются движениями.

Учетные записи «Движения» очень тесно связаны с документом. Так, например, для большинства видов документов в конфигурации, если произвести его исправление с последующим повторным проведением (уже проведенного документа), то система удалит предварительно сформированные старые движения и на их место разместит новые. Такой способ поведения документа система устанавливает по умолчанию для новых видов документов. И этот способ гарантирует, что документ будет либо проведен, либо состояние ИБ вернется в момент до его проведения. Впрочем, возможна такая настройка документа, что при его проведении разработчик сам будет решать: какие движения (записи) сохранить, какие добавить, а какие из уже имеющихся движений удалить.

В процессе проведения документа система открывает не явным образом транзакцию. Такой подход гарантирует, ч...