Финансовая устойчивость организации и пути ее укрепления

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Финансовая устойчивость организации и пути ее укрепления

Кузьмина Д.А.

Аннотация

Статья анализирует финансовую устойчивость ООО "Воскресение”, строительной компании, сталкивающейся с изменяющимися рыночными условиями. Рассматриваются финансовые показатели за 2021 год, включая доходы, прибыль и кредиторскую задолженность. Исследование подчеркивает значимость управления кредиторской задолженностью и эффективного распределения ресурсов для укрепления финансовой устойчивости компании. Предложены стратегии для улучшения финансовой устойчивости, включая оптимизацию затрат, улучшение оборотного капитала.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, ООО "Воскресение”, укрепление финансов, кредиторская задолженность, доходы, прибыль, строительная индустрия, управление затратами, финансовое планирование.

Abstract

The article analyzes the financial stability of Resurrection LLC, a const ruct ion company facing changing market conditions. Financial indicators for 2021 are considered, including income, profit and accounts payable. The study highlights the importance of managing accounts payable and efficiently allocating resources to strengthen the financial stability of the company. Strategies are proposed to improve financial stability, including cost optimization, working capital improvement.

Keywords: financial stability, LLC "Resurrection", strengthening finances, accounts payable, income, profit, construction industry, cost management, financial planning.

Финансовая устойчивость организации отражает её способность не только справляться с текущими финансовыми обязательствами, но и планировать своё долгосрочное развитие, сохраняя при этом независимость от нестабильности экономических условий. Это показатель того, насколько хорошо компания управляет своими активами и обязательствами, а также способность генерировать достаточный доход для поддержания операционной деятельности и инвестиционных проектов. Организация считается финансово устойчивой, когда она может эффективно реагировать на экономические сдвиги, адаптироваться к изменениям и преодолевать финансовые препятствия без значительного сокращения своего потенциала и качества работы. Финансовая устойчивость зависит от ряда факторов, включая правильное управление денежными потоками, эффективное использование ресурсов, умение минимизировать риски и оптимизировать затраты. Эти компоненты помогают компании не только выживать в периоды кризисов, но и стремиться к росту и развитию в более стабильные времена [2].

Финансовая устойчивость организации является ключевым фактором её долгосрочного успеха и развития. В статье рассмотрена финансовая устойчивость на примере организации ООО "Воскресение", а также обозначены пути её укрепления.

ООО "Воскресение" - предприятие с маленьким уставным капиталом, было образовано 21.02.2002, получило при регистрации реквизиты: ИНН - 7118019841, ОГРН - 1027101506300. Адрес регистрации 301200, Россия, Тульская обл., Щекинский р-н, г. Щекино, ул. Советская, 55. Генеральный директор: Воскресенский В.В. У компании 1 совладелец. Основной вид деятельности - Производство прочих строительно-монтажных работ [1].

ООО "Воскресение" -- это среднее предприятие, работающее в сфере строительства. За последние годы компания столкнулась с рядом вызовов, включая увеличение конкуренции, повышение цен на материалы и изменения в законодательстве. Эти факторы оказали давление на финансовое положение компании, подчеркивая необходимость анализа и укрепления её финансовой устойчивости [5].

Рисунок 1 - Финансовые показатели ООО "Воскресение"

финансовый устойчивость доход прибыль кредиторский задолженность

Анализ финансовых показателей ООО "Воскресение" за 2021 год позволяет сформировать представление о текущем состоянии и перспективах развития данной организации. Несмотря на отсутствие дебиторской задолженности, что указывает на своевременное погашение клиентами своих обязательств, компания имеет кредиторскую задолженность в размере 537 000 рублей, что на 57.36% выше по сравнению с предыдущим периодом. Это говорит о возможных задержках в платежах поставщикам или о стратегии использования торгового кредита как инструмента управления оборотным капиталом.

Доход компании значительно вырос и составил 8 963 000 рублей, что на 66.89% больше по сравнению с предыдущим годом. Это свидетельствует о росте объемов продаж и/или повышении эффективности коммерческой деятельности. Такой рост доходов мог быть обусловлен расширением рынка сбыта, внедрением новых продуктов или услуг, а также успешной маркетинговой стратегией.

Прибыль компании также показывает впечатляющий рост - 3 689 000 рублей, что на 93.98% больше, чем в прошлом году. Это указывает на высокую рентабельность продаж и возможно, улучшение управления затратами. При таком значительном увеличении прибыли компания может рассматривать возможность инвестирования в дальнейшее расширение бизнеса, модернизацию производства или улучшение качества предлагаемых товаров или услуг.

Отсутствие дебиторской задолженности у ООО "Воскресение" демонстрирует успешное управление финансовыми потоками и взаимоотношениями с клиентами, обеспечивая своевременное поступление платежей. Это, в сочетании с наличием значительной прибыли, ставит компанию в выгодное положение, позволяя не только поддерживать операционную деятельность, но и инвестировать в дальнейшее развитие и инновации. Такая финансовая подушка безопасности дает организации прочную основу для устойчивости и экономической независимости, что крайне важно в периоды экономической неопределенности и рыночных колебаний.

Тем не менее, существующая кредиторская задолженность требует пристального внимания. Хотя использование кредиторской задолженности как инструмента финансирования оборотного капитала является обычной практикой, важно контролировать уровень такой задолженности, чтобы избежать превышения допустимых пределов и сохранить хорошую кредитную репутацию. Высокий уровень кредиторской задолженности может указывать на потенциальные проблемы с ликвидностью, что сделает компанию уязвимой в случае экономического спада или задержек с дополнительным финансированием. Особенно это становится актуальным, если рынок показывает признаки замедления или если происходят неожиданные сбои в поставках, что может усугубить финансовое положение компании. Управление кредиторской задолженностью должно включать регулярный пересмотр условий контрактов, оптимизацию графиков платежей и, возможно, переговоры о лучших условиях с поставщиками для обеспечения более гибкого подхода к управлению денежными потоками [5].

В заключение, финансовые показатели ООО "Воскресение" за 2021 год отражают положительную динамику развития компании, но также подчеркивают важность управления кредиторской задолженностью и потенциал для дальнейших инвестиций в развитие. Эти факторы должны быть тщательно проанализированы при планировании стратегии компании на следующий период.

Финансовая устойчивость ООО "Воскресение" анализируется через такие показатели, как ликвидность, рентабельность, автономия и оборачиваемость. Показатель текущей ликвидности на конец последнего отчетного года составил 1.2, что является приемлемым, но близким к минимально допустимому уровню. Рентабельность же продаж показала незначительное снижение по сравнению с предыдущим годом, что может свидетельствовать о возрастающих издержках и снижении эффективности бизнес-процессов.

Для укрепления своего финансового положения ООО "Воскресение" может рассмотреть следующие стратегии [3]:

1. Оптимизация затрат. Пересмотр расходов на сырье и материалы путём переговоров с поставщиками о скидках за объем или переход на более дешевые альтернативы без потери качества продукции.

2. Улучшение управления оборотным капиталом. Ускорение оборачиваемости активов за счет улучшения процессов взаимодействия с клиентами и оптимизации запасов может значительно повысить эффективность использования ресурсов.

3. Диверсификация источников дохода. Разработка новых продуктов или услуг, которые могут быть интересны текущей клиентской базе, или выход на новые рынки с целью уменьшения зависимости от одного сегмента.

4. Повышение квалификации персонала. Инвестиции в обучение сотрудников могут повысить их производительность и качество выполняемой работы, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на рентабельность.

Для ООО "Воскресение", как и для любой другой организации, важно не только поддерживать финансовую устойчивость, но и постоянно искать пути её укрепления. В условиях изменчивого рынка и экономических неопределенностей, гибкость и способность адаптироваться к новым условиям играют решающую роль в обеспечении долгосрочного успеха и стабильности компании.

Список источников

1. Федеральный закон от 26.12.1995 N208-ФЗ «Об акционерных обществах (ред. от 02.07.2021).

2. Макашин О.В. Долгосрочная устойчивость финансовой системы. Теория и практика: монография / О.В. Макашина, В.В. Хамалинская, И.В. Хамалинский [и др.]; под ред. О.В. Макашиной, В.В. Хамалинской. - Москва: Русайнс, 2020. - 314 с.

3. Алиев Х.М., Базарганова К.С. Анализ собственного капитала как основного фактора финансовой устойчивости предприятия // Актуальные вопросы современной экономики. 2020. № 5. С. 205 -210.

4. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]

5. Действующая организация ООО "Воскресение"[Электронный ресурс]

Размещено на Allbest.Ru