Основные инструменты и механизм фискальной политики государства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основные инструменты и механизм фискальной политики государства

Тимошкин Юрий Андреевич

Научный руководитель: Боташева Людмила Хасановна

Кандидат экономических наук, доцент

Аннотация

фискальный политика макроэкономический стабильность

В XXI веке экономика государства является основополагающим фактором её существования и требует постоянный контроль со стороны управляющего аппарата. Экономическая система государства в общем смысле довольно широкое понятие, состоящее из различных аспектов, позволяющих раскрыть данное понятие в полной мере. Одним из таких аспектов как раз является фискальная политика государства, которая является одним из ключевых инструментов экономического управления государства, направленным на регулирование макроэкономических процессов. Эта политика тесно связана как с макроэкономической стабильностью, ростом экономики и уровнем безработицы, инфляцией, так и с социальной защитой граждан и справедливостью в распределении доходов. В наше время, когда мировая экономика подвержена различным воздействиям, таким как глобальные кризисы, торговые войны, изменения в международной политике и рост технологических возможностей, актуальность фискальной политики возрастает еще больше. Статья «Основные инструменты и механизм фискальной политики государства» рассматривает ключевые аспекты фискальной политики, выделяя её важность в контексте современной экономики. В самом начале статьи раскрывается сущность государственной экономики и утверждается важнейшая роль фискальной политики в поддержании макроэкономической стабильности и социального благосостояния. Представлено глубокое исследование основных инструментов и механизмов, регулирующих фискальную политику, включающую дискреционные стратегии и неотъемлемые стабилизирующие меры. Особое внимание уделяется их роли в различных экономических ситуациях, а также особенностям применения в Российской Федерации. Также делаются выводы о важности выбора правильных инструментов фискальной политики для достижения экономического роста и социального развития.

Ключевые слова: фискальная политика; перераспределение доходов; налоговая система; экономический механизм; инструменты фискальной политики; налоги; инфляция

Abstract

Timoshkin Yuri Andreevich Academic adviser: Botasheva Lyudmila Khasanovna The main tools and mechanism of the state's fiscal policy

In the 21st century, the economy of the state is a fundamental factor of its existence and requires constant control by the governing apparatus. The economic system of the state in the general sense is a broad concept, consisting of various aspects that allow us to fully disclose this concept. One of these aspects is the fiscal policy of the state, which is one of the key tools of economic management of the state aimed at regulating macroeconomic processes. This policy is closely linked to both macroeconomic stability, economic growth and unemployment, inflation, as well as social protection of citizens and equity in income distribution. Nowadays, when the global economy is subject to various impacts, such as global crises, trade wars, changes in international politics and the growth of technological opportunities, the relevance of fiscal policy is increasing even more. The article «The main tools and mechanism of the fiscal policy of the state» examines the key aspects of fiscal policy, highlighting its importance in the context of modern economics. The introductory presentation of the article indicates the role of the state economy and the importance of fiscal policy in ensuring macroeconomic stability and social well-being. The main tools and mechanisms of fiscal policy, including discretionary policy and the policy of embedded stabilizers, are considered. Special attention is paid to their role in various economic situations, as well as to the specifics of their application in the Russian Federation. Conclusions are also drawn about the importance of choosing the right fiscal policy instruments to achieve economic growth and social development.

Keywords: fiscal policy; income redistribution; tax system; economic mechanism; fiscal policy instruments; taxes; inflation

Введение

С увеличением национального долга и бюджетных дефицитов, вопросы фискальной устойчивости становятся более актуальными, особенно в контексте долгосрочной устойчивости государственных финансов и способности обеспечить социальные программы и услуги для будущих поколений.

В этом контексте, понимание основных инструментов и механизмов фискальной политики, их эффективного использования и адаптации к изменяющимся условиям становится крайне важным.

Цель работы состоит в анализе основных инструментов и механизмов фискальной политики государства, а также в исследовании особенности фискальной политики в Российской Федерации.

Объектом исследования выступают экономические процессы, связанные с государственными доходами и расходами, а также макроэкономические параметры, на которые оказывает влияние фискальная политика.

Предметом работы являются основные инструменты и механизмы фискальной политики государства.

Материалы и методы

В работе используются следующие методы:

1. Анализ законодательства и нормативных актов.

2. Литературный обзор научных исследований.

Поставленная цель требует реализации следующего числа задач:

1. Изучить теоретический аспект понятия «фискальная политика».

2. Проанализировать механизм фискальной политики.

3. Изучить основные инструменты фискальной политики.

4. Провести оценку особенностей фискальной политики в Российской Федерации.

В основу исследования легли научные труды Г. Атдакова [1], Б. Тяшлиева, Д. Сахедов [2], И.М. Ильин [3], Е.Ю. Слушкина [4], К.А. Болдырев, А.П. Болдырев [5], R.L. Gasparyan [6], S. Ma [7] и др.

Результаты и обсуждение

Фискальная политика -- это механизм, который, с помощью различных инструментов, осуществляет важные функции правительства. Данная политика государства проводится законодательными органами власти, поскольку они контролируют государственные расходы и налоги.

С точки зрения макроэкономики, существует две теоретической базы, через призму которых воспринимается роль фискальной политики: кейнсианской и классической. Различие находится во взгляде легитимности данной политики в целом.

Основополагающие задачи фискальной политики:

1. Сбалансированность макроэкономической системы.

2. Обеспечение высокой занятости населения.

3. Снижение темпов роста инфляции.

4. Регулирование темпов экономического роста.

Сама по себе фискальная политика проявляет себя в воздействии на национальный рынок страны посредством товарных рынков и показывает максимальную эффективность в краткосрочном периоде. Говоря о направленности данного государственного инструмента регулирования экономики страны, можно сказать о том, что у фискальной политики есть свои безусловные приоритеты деятельности (поддержание стабильно высокого уровня занятости, производство неинфляционного ВНП и т. д.) [8].

Макроэкономические цели выполняются путём преобразования совокупного спроса, который, в свою очередь, регулируется изменением государственных расходов и налогов.

Важным аспектом фискальной политики является также управление государственным долгом и дефицитом бюджета. Правильное управление этими параметрами позволяет избежать кризисов и обеспечить финансовую устойчивость государства.

В контексте международных отношений фискальная политика государства может иметь также внешнеполитическое значение, влияя на торговый баланс, валютный курс и привлекательность страны для иностранных инвесторов.

Однако при принятии решений в области фискальной политики необходимо учитывать различные факторы, такие как инфляция, безработица, уровень экономического развития, а также политические и социальные аспекты. Только сбалансированный подход позволит достичь желаемых результатов и содействовать экономическому росту и благополучию общества [9].

Для эффективного достижения поставленных целей фискальная политика должна иметь прозрачную операционную структуру и придерживаться конкретных принципов. Основополагающие положения фискальной политики:

1. Когда правительство увеличивает расходы, оно стимулирует совокупный спрос, способствуя увеличению выпуска, росту доходов и снижению уровня безработицы. И наоборот, сокращение государственных расходов вызывает противоположную реакцию: снижение объемов производства и доходов, а также резкое увеличение уровня безработицы.

2. Повышение налоговых ставок приводит к сокращению располагаемого дохода, что снижает общий уровень дохода на выходе и доступность рабочих мест. Снижение налогов, напротив, увеличивает валовой национальный продукт и количество работающих граждан.

Фискальная политика оказывает огромное влияние на национальную экономику, формируя товарные рынки путем манипулирования спросом на товары и услуги.

Расширению производства способствуют вливания в экономическую структуру государства, которые, как следствие, напрямую коррелируют с увеличением государственных закупок, что приводит к укреплению экономической системы. Направленность воздействия налогов на экономику (объем производства, доходы и занятость) противоположна воздействию государственных расходов.

Снижение налогов естественным образом увеличивает доходы и расходы населения. Такой рост расходов увеличивает совокупный спрос, что приводит к краткосрочному росту доходов и снижению уровня безработицы при неизменных ценах. Повышение цен в итоге произойдёт из-за роста совокупного спроса, который возникнет при достижении валового национального продукта своего потенциального уровня.

Инструменты фискальной политики

Стоит обозначить инструменты фискальной политики, благодаря которым, соответственно, и осуществляется сам механизм данного явления.

Основные инструменты фискальной политики:

1. Трансфертные платежи в совокупности с другими видами государственных расходов.

2. Государственные субсидии.

3. Необходимое управление налоговой политикой страны путём изменения налоговых ставок.

Трансфертные платежи, как часть государственных расходов, играют важную роль в обеспечении социальной защиты и поддержки населения. Эти платежи включают различные социальные пособия, такие как пенсии, пособия по безработице, детские пособия, пособия малоимущим и инвалидам, а также другие формы финансовой помощи. Целью трансфертных платежей является снижение социальных неравенств, поддержка малообеспеченных слоев населения, а также обеспечение минимального уровня жизни для всех граждан [10].

Государственные субсидии представляют собой финансовую поддержку, предоставляемую государством определенным отраслям экономики, компаниям или регионам. Они могут быть направлены на стимулирование производства товаров и услуг, научные исследования, развитие инфраструктуры или компенсацию убытков. Государственные субсидии играют важную роль в поддержании экономической активности, создании новых рабочих мест и стимулировании инноваций.

Управление налоговой политикой страны через изменение налоговых ставок является одним из ключевых инструментов фискальной политики. Путем изменения налоговых ставок государство может регулировать экономическую активность, стимулируя или тормозя инвестиции, потребление, сбережения и другие экономические решения. Например, снижение налогов может стимулировать экономический рост и инвестиции, тогда как их увеличение может сдерживать инфляцию и обеспечивать финансирование социальных программ и инфраструктурных проектов.

Сама по себе фискальная политика бывает двух типов, применяющихся в разных экономических ситуациях. А инструменты такой политики выбираются государством, в основном, исходя из фазы экономического цикла.

Дискреционная -- это политика, рассчитанная на долгосрочную перспективу, с помощью которой, правительство намеренно варьирует государственные расходы и налоговую политику.

Базовые инструменты дискреционной политики:

1. Изменение налоговых ставок.

2. Разработка вариативных социальных программ.

3. Государственное стимулирование занятости населения.

4. Осуществление программы общественных работ.

Ответвления в конкретно этой политике появляются в связи с возникшей ситуацией. Таким образом, в период спада государство использует стимулирующую фискальную политику и предпринимает определённые действия (увеличивает государственные расходы, уменьшая налоговые ставки). Такие действия ведут к предотвращению серьёзного спада производства, но достигается дефицит финансирования.

Во время роста инфляции проводится сдерживающая политика. В такой ситуации, государство, наоборот, уменьшает свои расходы, но повышает налоги. Данные действия ориентированы на положительное сальдо бюджета, которое, в свою очередь, вызывает сокращение производства.

Политика встроенных стабилизаторов -- это уже более пассивная политика, проводимая государством, основополагающими двигателями которой, являются средства, поступающие с налоговых сборов, и значительная доля расходов государства, а они, уже содействуют изменению в относительном уровне налогов и бюджетных расходов.

Основные инструменты политики встроенных стабилизаторов:

1. Организация выплат пособий по безработице и других социальных выплат.

2. Индексирование доходов населения.

3. Сбор подоходного налога.

Такая политика представляет собой экономический механизм, который не нуждается в каких-либо решениях со стороны государства, поскольку самостоятельно реагирует на коррективы в экономической ситуации в стране. Таким образом, государство может рассчитывать на изменение налоговых поступлений, которые, свою очередь, автоматически возрастают во время экономического подъёма, и, таким образом, покупательная способность население снижается. Обратная ситуация возникает во время спада в экономике, ведь происходит сокращение налоговых поступлений, и постепенно увеличивается покупательная способность, что стимулирует сдерживание экономического спада в государстве.

Особенности фискальной политики в Российской Федерации

Говоря об общей эффективности фискальной политики, можно выделить достаточный успех её проведения в Российской Федерации, что характеризуется сбалансированным использованием макроэкономических регуляторов.

После развала Советского Союза и тяжелейших 90-х годов, приходилось практически заново создавать налоговую систему, что, в итоге, привело к некоторому успеху, ведь по форме российская налоговая система приближена к западной. Однако, довольно жёсткое налоговое давление вынуждает население не оплачивать или задерживать оплату налогов. Согласно данным Минфина, в настоящее время около 30 % всех доходов укрываются от налогообложения. Усугубляет ситуацию новый налог для самозанятых, а также тяжёлая ситуация в связи с пандемией COVID-19.

Еще одной особенностью является большая доля неналоговых доходов в бюджете, включая доли в уставных капиталах государственных компаний и доходы от продажи природных ресурсов. Это делает бюджетную систему России более уязвимой к экономическим и финансовым потрясениям в энергетическом секторе и требует диверсификации источников доходов.

Также важной особенностью является наличие федерального и регионального уровней бюджетов с разной степенью финансовой автономии. Региональные бюджеты, особенно в малоразвитых регионах, зависят от трансфертов из федерального бюджета, что может создавать неравенство в уровне финансового развития между регионами.

И наконец, структура налоговой системы также является важной особенностью фискальной политики России. Она характеризуется высокой ставкой налога на прибыль для корпораций и умеренной ставкой НДС. Несмотря на это, налоговая нагрузка на бизнес остается сравнительно высокой, что может ограничивать инвестиционную активность и экономический рост [11].

Эксперты в последнее время начинают отмечать тенденцию к увеличению эластичности нашей налоговой системы, поскольку налоговые поступления в бюджет приобретают всё больший вес валовом доходе.

Сама по себе фискальная политика в бюджетно-налоговом проявлении уже устоялась в Российской Федерации, однако не стоит забывать и об изменении налоговой ставки или введении новых налогов как таковых, ведь в 2018 году ставка по НДС в России увеличилась с 18 процентов до 20, а эксперты во всю говорят о введении новых видов налогов.

Выводы

В целом, механизм фискальной политики давно отточен практически до идеала, однако выбор нужных инструментов данной политики является довольно важным фактором её успешного проведения. Ведь государству очень важно оказать положительное влияние на экономический рост в стране и эффективность экономики путём правильного выбора инструмента воздействия в качестве различных налогов (налога на добавленную стоимость, акциза, подоходного налога и т. д.).

Перераспределение этих доходов происходит за счёт государственных трансферт, осуществление такого инструмента реализуется через различные социальные выплаты. Направленность определённым группам населения -- большой плюс трансфертных платежей как таковых, ведь в средний доход отдельно взятого гражданина входят и социальные трансферты, которые непосредственно увеличивают бюджет домашнего хозяйства.

В настоящее время основополагающая база налоговой системы в Российской Федерации уже полностью сформирована. Механизм фискальной политики в России опирается на базовые виды налогов в современной мировой практике и интерпретируется с учетом нынешних экономических условий нашей страны.

Очевидно, что действия правительства, которые непосредственно реализуют механизм фискальной политики, имеют влияние на общую обстановку национальной экономики, ведь, таким образом, осуществляется перераспределение национального дохода и мобилизация средств, которые поступают в бюджет страны. Таким образом и происходит последующее финансирование государственных программ, которые, как раз и создают оптимальные условия для эффективного осуществления социально-экономической политики в стране.

Однако, фискальная политика как явление в экономике не стоит на месте, ведь постоянно меняется общая ситуация в стране или в мире. Причём, это может быть связано не только с каким-либо экономическим явлением или определённым изменением финансовых показателей отдельно взятого субъекта.

В целом, фискальная политика представляет собой комплексный подход к управлению финансами государства, который требует внимательного анализа экономической ситуации, гибкости в принятии решений и последовательного мониторинга результатов. Она является неотъемлемой частью экономического развития и социальной политики государства, способствуя достижению устойчивого и равномерного роста благосостояния общества.

Литература

1. Атдакова, Г. Фискальная политика. Дефицит государственного бюджета и государственный долг / Г. Атдакова // Вестник науки. 2023. Т. 4, № 9(66). С. 11-14. EDN OGOJWA.

2. Тяшлиева, Б. Модернизация фискальной политики и анализ воздействия мер фискальной политики на экономическую ситуацию / Б. Тяшлиева, Д. Сахедов // Экономика. Наука. инноватика: III Международная научно-практическая конференция, Донецк, 23 марта 2023 года. Донецк: Донецкий национальный технический университет, 2023. С. 358-360. EDN ZKFPFG.

3. Ильин, И.М. Суверенная фискальная политика России как конституционноопределяющий фактор достижения её суверенитета в бюджетно-финансовой сфере / И.М. Ильин // Современный ученый. 2021. № 2. С. 303-307. EDN RUSUMD.

4. Слушкина, Е.Ю. Направления повышения эффективности фискальной политики в Российской Федерации / Е.Ю. Слушкина // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. № 12-3(70). С. 117-120. DOI 10.24411/2411-04502020-11139. EDN MXPFVN.

5. Болдырев, К.А. Фискальная политика государства как условие формирования конкурентоспособных деловых интересов и обеспечения экономической безопасности / К.А. Болдырев, А.П. Болдырев // Вестник Донецкого национального университета. Серия В. Экономика и право. 2022. № 1. С. 29-36. EDN DDUDOF.

6. Gasparyan, R.L. Macro-prudential policy interaction with monetary, microprudential, fiscal and structural policies / R.L. Gasparyan // Регион и мир. 2019. T. X, № 2. С. 112-119. EDN ZATTVJ.

7. Ma, S. Fiscal policy tools of China and their effects on the economic growth / S. Ma // Финансовая экономика. 2021. № 6. С. 87-93. EDN NWEPRL.

8. Смирнов, Е.Н. Вызовы фискальной и монетарной политики в условиях глобальной инфляции / Е.Н. Смирнов // Актуальные проблемы общества, экономики и права в контексте глобальных вызовов: Сборник материалов XXII Международной научно-практической конференции, Москва, 15 августа 2023 года. Санкт-Петербург: Печатный цех, 2023. С. 336-342. EDN KLROXN.

9. Баркинхоев, А.М. Эффективность фискальной политики в сокращении безработицы / А.М. Баркинхоев // Экономика: вчера, сегодня, завтра. 2023. Т. 13, № 4-1. С. 46-52. DOI 10.34670/AR.2023.55.25.005. EDN URLFZT.

10. Атдакова, Г.А. Фискальная политика и инструменты фискальной политики / Г.А. Атдакова // Интернаука. 2022. № 39-2(262). С. 18-19. EDN VPIEMR.

11. Дмитриченко, Л.И. Фискальная политика государства: границы рационального применения / Л.И. Дмитриченко, И.А. Карпухно // Новое в экономической кибернетике. 2022. № 1. С. 158-164. EDN TKGJUC.

Размещено на Allbest.ru