Анализ эффективности деятельности АО "Энергосбыт Плюс"
Определение финансовых показателей энергосбытовой компании, направлений ее деятельности, проблем и перспектив развития. Расчет показателей рентабельности собственного капитала и рентабельности основных средств и финансовая устойчивость предприятия.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.12.2024 |
| Размер файла | 24,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ЭНЕРГОСБЫТ ПЛЮС»
Хлескин В.Е. студент 2 курс,
Институт менеджмента, экономики и
предпринимательства
Аннотация
предприятие рентабельность капитал финансовый
Статья посвящена анализу эффективности деятельности АО «ЭнергосбыТ Плюс», одной из крупнейших энергосбытовых компаний в России. Данная организация функционирует в Оренбургской области. В статье рассматриваются финансовые показатели компании, основные направления ее деятельности, а также проблемы и перспективы развития. Рассчитываются показатели рентабельность затрат, рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность основных средств и финансовая устойчивость предприятия.
Ключевые слова: Эффективность деятельности предприятия, анализ, рентабельность затрат, рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность основных средств, финансовая устойчивость предприятия, электроэнергетика
Abstract
The article is devoted to the analysis of the efficiency of JSC «EnergosbyT Plus», one of the largest energy marketing companies in Russia. This organization operates in the Orenburg region. The article discusses the financial performance of the company, the main directions of its activities, as well as problems and prospects for development. The indicators return on costs, return on sales, return on assets, return on equity, return on fixed assets and financial stability of the enterprise are calculated.
Keywords: Efficiency of the enterprise, analysis, return on costs, return on sales, return on assets, return on equity, return on fixed assets, financial stability of the enterprise, electric power industry
Основная часть
АО «ЭнергосбыТ Плюс» - крупнейшая российская частная компания, работающая в сфере электроэнергетики и теплоснабжения. Ей принадлежит более 6% установленной мощности электростанций России. Предприятие является лидером на рынке теплоснабжения страны с долей около 8%. Компания обеспечивает стабильное и бесперебойное энергоснабжение в 16 регионах России. Клиентами компании являются более 14 млн физических лиц и более 160 тысяч юридических лиц. Группа объединяет 54 электростанции, среди которых 50 ТЭЦ, 2 ГРЭС, 2 ГЭС. Предприятие является крупнейшим частным производителем тепла в России и мире, четвертый по величине налогоплательщик отрасли [1].
Для анализа эффективности деятельности АО «ЭнерогосбыТ Плюс» рассчитаем следующие показатели: рентабельность затрат, рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность основных средств, финансовую устойчивость предприятия.
Проведем анализ показателей рентабельности деятельности АО «ЭнергосбыТ Плюс». Данные показаны в таблице 1.
Таблица 1
Показатели рентабельности АО «ЭнергосбыТ Плюс» за 2021 -2022 гг. [2]
|
Показатели |
2021 |
2022 |
Изменение ( - ,-) |
Темпы роста, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
2718945 |
3459302 |
740357 |
127,23 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
2105377 |
2731879 |
626502 |
129,76 |
|
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
116508577 |
120586542 |
4077965 |
103,50 |
|
|
Полная себестоимость продаж, тыс. руб. |
70250379 |
71378511 |
1128132 |
101,61 |
|
|
Рентабельность затрат по обычным видам деятельности (продукции) |
|||||
|
По прибыли до налогообложения, % |
3,87 |
4,85 |
0,98 |
х |
|
|
По чистой прибыли, % |
3,00 |
3,83 |
0,83 |
х |
|
|
Рентабельность продаж коммерческой организации |
|||||
|
По прибыли до налогообложения, % |
2,33 |
2,87 |
0,54 |
х |
|
|
По чистой прибыли, % |
1,81 |
2,27 |
0,46 |
х |
|
|
Рентабельность активов коммерческой организации |
|||||
|
Средняя стоимость активов (имущества), тыс. руб. |
18737282 |
23293540 |
4556258 |
124,32 |
|
|
По прибыли до налогообложения, % |
14,51 |
14,85 |
0,34 |
х |
|
|
По чистой прибыли, % |
11,24 |
11,73 |
0,49 |
х |
|
|
Рентабельность собственного капитала |
|||||
|
Средняя сумма собственного капитала, тыс. руб. |
6164416 |
9046064 |
2881648 |
146,75 |
|
|
По прибыли до налогообложения, % |
44,11 |
38,24 |
-5,87 |
х |
|
|
По чистой прибыли, % |
34,15 |
30,20 |
-3,95 |
х |
|
|
Рентабельность основных фондов |
|||||
|
Средняя стоимость основных фондов, тыс. руб. |
1873787,5 |
2644741,5 |
770954 |
141,14 |
|
|
По прибыли до налогообложения, % |
145,10 |
130,79 |
-14,31 |
х |
|
|
По чистой прибыли, % |
112,35 |
103,29 |
-9,06 |
х |
По данным таблицы 1 можно сказать, что рентабельность затрат по обычным видам деятельности (продукции) в 2022 году составила 3,83. Это значит, что на 1 рубль затрат приходится 3 копейки чистой прибыли. Данный показатель больше на 0,83 п.п. чем за 2021 год.
Рентабельность продаж в 2022 году составила 2,27%, это значит, что на 1 рубль чистой прибыли приходится 2,27 коп. продаж коммерческой организации. Данный показатель увеличился на 0,46 п.п. по сравнению с 2021 года
Рентабельность активов также выросла в 2022 году по сравнению с 2021 на 0,49 п.п. и составила 11,73 %. Это значит, что на 1 рубль активов приходится 11,73 коп.
А вот рентабельность собственного капитала в 2022 году снизилась по сравнению с 2021 на 3,95 п.п. и составила 30,20%. Это значит, что на 1 рубль чистой прибыли приходится 30 копеек собственного капитала.
Также снизилась рентабельность основных фондов. В отчетном периоде она составила 103,29%, что на 9 п.п. меньше, чем в базисном году.
Далее сравним показатели рентабельности активов и продукции с средним значением по виду деятельности «Электроэнергетика» за 20202022 гг. [3]
Таблица 2
Сравнение показателей рентабельности АО «ЭнерогосбыТ Плюс» со средними значениями за 2020-2022 гг.
|
Показатель |
По данным бухгалтерской отчетности предприятия |
Среднее значение по виду деятельности «Электроэнергетика» |
Абсолютное отклонение от среднего значения ( - ,-) |
|||||||
|
2020 |
2021 |
2022 |
2020 |
2021 |
2022 |
2020 |
2021 |
2022 |
||
|
Рентабельность активов, % |
8,93 |
11,24 |
11,73 |
2,6 |
5,4 |
4,5 |
-6,33 |
-5,84 |
-7,23 |
|
|
Рентабельность продукции, % |
2,25 |
3,00 |
3,83 |
8,4 |
9,6 |
9,8 |
6,15 |
6,6 |
5,97 |
По данным таблицы 2 можно сделать следующие выводы: показатели рентабельности активов меньше, чем средние показатели по отрасли больше чем в два раза. Это значит, что для большей эффективности предприятия необходимо увеличивать среднюю стоимость активов АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Показатели рентабельности продукции, наоборот, больше, чем средние показатели. В 2022 году показатель предприятия больше на 5,97 п.п., чем среднее значение по виду деятельности в отрасли. Также данный показатель возрастает за весь период изучения.
Далее проведем анализ финансовой устойчивости предприятия. Для этого рассчитаем коэффициент автономии, коэффициент обеспеченности собственным капиталом, коэффициент покрытия инвестициями, а также сравним их с нормативными значениями.
Таблица 3
Анализ финансовой устойчивость АО «ЭнергосбыТ Плюс» за 2020 -2022 гг.
|
Показатели |
Годы |
Изменение ( - ,-) |
Нормативное значение |
||||
|
2020 |
2021 |
2022 |
2021 от 2020 |
2022 от 2021 |
|||
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
4059039 |
6164416 |
9046064 |
2105377 |
2881648 |
- |
|
|
Активы, тыс. руб. |
17894104 |
19580460 |
27006620 |
1686356 |
7426160 |
- |
|
|
Долгосрочные обязательства, тыс. руб. |
2501572 |
2373956 |
3779776 |
-127616 |
1405820 |
- |
|
|
Оборотные активы |
12327330 |
13337655 |
18568759 |
1010325 |
5231104 |
- |
|
|
Внеоборотные активы |
5566774 |
6242805 |
8437861 |
676031 |
2195056 |
- |
|
|
Коэффициент автономии |
0,23 |
0,31 |
0,33 |
0,09 |
0,02 |
От 0,3 - 0,7 |
|
|
Коэффициент обеспеченности собственным капиталом |
-0,12 |
-0,01 |
0,03 |
0,12 |
0,04 |
0,1> |
|
|
Коэффициент покрытия инвестициями |
0,37 |
0,44 |
0,47 |
0,07 |
0,04 |
0,7-0,9 |
Анализируя таблицу 3, можно прийти к следующим выводам:
- коэффициент автономии характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Показатель равен 0,33 в 2022 году, при нормативном значении от 0,3 до 0,7. Это значит. что АО «ЭнергосбыТ Плюс» достаточно независим от кредиторов.
- коэффициент обеспеченности собственным капиталом характеризует степень обеспеченности хозяйственной деятельности собственными оборотными средствами, необходимую для гарантирования финансовой устойчивости. В отчетном периоде он равен 0,03 при нормативном значении, который должен превышать 1. Это говорит о том, что у АО «ЭнергосбыТ Плюс» не достаточно собственных средств для финансирования текущей деятельности.
- коэффициент покрытия инвестициями - это финансовый коэффициент, показывающий, какая часть активов организации финансируется за счет устойчивых источников. Значение в отчетном периоде равно 0,47. При значении менее 0,7-0,8 возможно ситуация, при которой АО «ЭнергосбыТ Плюс» не сможет рассчитаться с кредиторами по той причине, что использовала краткосрочные займы и привлеченные на короткие сроки денежные средства для покупки внеоборотных активов (зданий, оборудования и т.п.), которые принесут денежную отдачу позже.
Можно оценить общую динамику развития компании, учитывая такие факторы, как увеличение выручки, прибыли, расширение географии присутствия и улучшение качества услуг. Также стоит отметить, что АО «ЭнергосбыТ Плюс» активно работает над внедрением энергосберегающих технологий и повышением энергоэффективности своих объектов, что также является показателем их эффективности.
Список используемых источников
1. О компании АО «ЭнергосбыТ Плюс»: сайт ЭнергосбыТ Плюс. [Электронный ресурс]. URL: https://oren.esplus.ru/about (дата обращения 26.03.2024)
2. Годовая финансовая (бухгалтерская) отчетность и аудиторское заключение сайт ЭнергосбыТ Плюс. [Электронный ресурс]. URL: https://oren.esplus.ru/company/raskrytiya-informacii/otchyetnost-subekta-rynka-elektricheskoy-energii-omoshchnosti/godovaya-finansovaya-bukhgalterskaya-otchetnost-i-auditorskoe-ozaklyuchenie/?YEARID=10215(дата обращения 26.03.2024)
3. Доля нефтегазовых доходов в федеральном бюджете: сайт Министерства финансов [Электронный ресурс]. URL: https://minfin.gov.ru/ru/statistics/fedbud/oil?id 57=122094-svedeniya o formirovanii i ispolzovanii dopolnitelnykh neftegazovykh dokhodov federalnogo byudzheta v 2018-2024 godakh (дата обращения 26.03.2024)
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность, виды и факторы рентабельности. Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО "Хлеб". Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. Расчет показателей рентабельности затрат, продаж, активов и собственного капитала фирмы.
курсовая работа [522,9 K], добавлен 19.09.2014Сущность, значение и функции рентабельности. Характеристика хозяйственной деятельности и финансового состояния организации ООО "РУМБ". Анализ показателей рентабельности собственного капитала предприятия, характеризующей эффективность его деятельности.
курсовая работа [291,5 K], добавлен 11.02.2013Основные виды деятельности ООО "Жилье-Плюс", анализ финансово-хозяйственной деятельности, показателей рентабельности капитала. Проблемные вопросы жилищного хозяйства, качество услуг. Расчет нормативных затрат на содержание домов и придомовой территории.
дипломная работа [149,7 K], добавлен 01.10.2010Определение показателей работы транспортной компании: расчет акционерного капитала, провозной способности судов. Уровень рентабельности фрахтовой ставки. Определение расходов и доходов компании; налоги, себестоимость перевозок; финансовая устойчивость.
курсовая работа [127,6 K], добавлен 22.08.2012Анализ состояния, структуры и динамики основных фондов и оборотных средств предприятия. Расчет показателей эффективности их использования. Оценка рентабельности продукции, затрат, собственного капитала, безубыточности, запаса финансовой прочности.
курсовая работа [165,5 K], добавлен 24.03.2015Значение анализа показателей рентабельности в деятельности организации. Методика факторного анализа показателей рентабельности по формуле Дюпона. Расчет показателей рентабельности основных производственных фондов, продаж и затрат предприятия ООО "Амира".
курсовая работа [485,2 K], добавлен 20.09.2014Понятия основных экономических показателей деятельности строительной организации. Оценка эффективности использования основных фондов и оборотных средств. Расчет прибыли и рентабельности работы предприятия, сметной стоимости строительно-монтажных работ.
методичка [45,2 K], добавлен 16.04.2012Финансовая устойчивость и факторы, ее определяющие. Коэффициенты заемного финансирования и маневренности собственного капитала. Динамика основных показателей хозяйственной деятельности ИП Беспоясов А.Б. Горизонтальный анализ активов баланса предприятия.
курсовая работа [131,2 K], добавлен 25.11.2014Рентабельность как один из важнейших показателей эффективности хозяйственной деятельности предприятия. Показатели рентабельности. Анализ динамики показателей рентабельности Бегомльского лесхоза. Пути роста показателей рентабельности.
курсовая работа [115,4 K], добавлен 07.04.2008Характеристика экономической сущности понятия рентабельности, ее основных показателей и проблем повышения. Анализ рентабельности на примере ООО "Русар": организационная структура, факторный анализ показателей рентабельности хозяйственной деятельности.
дипломная работа [255,3 K], добавлен 20.05.2010Расчет показателей эффективного использования основных производственных средств, затрат на производство, прибыли и рентабельности предприятия. Механизм вычисления показателей экономической эффективности деятельности, анализ полученных результатов.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 20.09.2014Исследование динамики показателей рентабельности на примере деятельности ООО "Премиум". Оценка основных факторов, влияющих на формирование прибыли изменение рентабельности. Мероприятия по повышению конечных финансовых результатов работы предприятия.
курсовая работа [64,7 K], добавлен 27.11.2012Анализ структуры и динамики основных фондов (внеоборотных активов), расчет показателей эффективности их использования. Вычисление коэффициентов оборачиваемости и загрузки оборотных средств. Определение рентабельности и точки безубыточности предприятия.
курсовая работа [925,8 K], добавлен 10.03.2012Оценка финансовой устойчивости организации и расчет соответствующих показателей. Факторный анализ валовой прибыли по системе "директ-костинг", совокупного и собственного капитала. Рейтинговая оценка предприятия. Выводы о движении денежных средств.
контрольная работа [22,9 K], добавлен 24.07.2009Сущность и понятие рентабельности торгового предприятия. Характеристика и история развития компании ОАО "М. видео". Эффективность вложенного капитала. Разработка мероприятий по повышению показателей рентабельности. Анализ финансовой деятельности.
реферат [159,0 K], добавлен 22.05.2014Экономическое содержание и показатели рентабельности. Организационно-экономическая характеристика ТОО "Комфорт", оценка показателей доходов в структуре и по динамике. Факторный анализ рентабельности продаж, активов и собственного капитала предприятия.
курсовая работа [285,1 K], добавлен 02.02.2015Сущность и показатели рентабельности, её роль в оценке финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ и оценка показателей рентабельности работы предприятия. Разработка мероприятий по обеспечению роста рентабельности производства на предприятии.
курсовая работа [72,1 K], добавлен 09.11.2010Экономическое содержание рентабельности. Система показателей рентабельности предприятия. Показатели рентабельности и эффективности использования имущества для анализа прибыльности деятельности предприятия, расчет экономических показателей ресторана.
курсовая работа [98,0 K], добавлен 29.03.2011Исчисление роста производительности труда. Расчет показателей использования основных производственных фондов и оборотных средств. Расчет прибыли от реализации продукции (работ, услуг). Исчисление уровня рентабельности производства и капитала предприятия.
курсовая работа [250,9 K], добавлен 15.03.2016Краткая характеристика исследуемого предприятия, история его развития и направления хозяйственной деятельности. Оценка и анализ показателей прибыли и рентабельности. Определение резервов увеличения данных экономических показателей деятельности фирмы.
курсовая работа [99,7 K], добавлен 21.03.2014
