Проблемы и перспективы нормативно-правового регулирования в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Проблемы и перспективы нормативно-правового регулирования в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства

Скворцов Дмитрий Игоревич

Научный руководитель: Кудряшов Александр Леонидович

Skvortsov Dmitry Igorevich

Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia

Academic adviser: Kudryashov Alexander Leonidovich

Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia

Problems and prospects of legal regulation in the field of financial support for small businesses

Abstract

In this article, the author examines the problems and prospects of legal regulation in the field of financial support for small businesses in Russia. In light of the significant impact of small business on the economic prosperity and social harmony of the country, the importance of targeted support for this sector is discussed as a response to global economic challenges and stimulation of national economic potential. The main content of the article is focused on analyzing the current state of legislation, identifying existing problems and developing directions for improving the regulatory framework. Leading research methods include comparative analysis, statistical analysis and analysis of the experience of other authors. The main purpose of the study is to assess the effectiveness of current financial instruments and programs provided by the government in the context of supporting small businesses. The results of the work should contribute to the formation of proposals for optimizing the legislative framework, which will improve the availability and efficiency of support for small businesses and will have a positive impact on the Russian economy as a whole. The importance of small businesses for the economic development of the country is emphasized, pointing to their role in innovation, job creation and social stability. At the same time, there are many problems associated with obtaining financial support for small businesses, including obsolescence and shortcomings of legislation. The results of the study indicate the significant impact of small businesses on the national economy, but also reveal many problems, including difficulties in accessing financial resources due to an ineffective regulatory framework. The author offers recommendations for improving legislation, which can help increase the efficiency of government support and stimulate the development of entrepreneurship.

Keywords: small business; financial support; legal regulation; development prospects; regulatory issues; governmental support; legislative framework economic incentives; financial instruments

Аннотация

В данной статье автор рассматривает проблемы и перспективы нормативно-правового регулирования в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства в России. В свете значительного влияния малого бизнеса на экономическое процветание и социальную гармонию страны, обсуждается важность точечной поддержки этого сектора как ответ на глобальные экономические вызовы и стимулирование национального экономического потенциала. Основное содержание статьи ориентировано на анализ текущего состояния законодательства, выявление существующих проблем и разработку направлений для совершенствования нормативной базы. Ведущие методы исследования включают сравнительный анализ, статистический анализ и анализ опыта других авторов. Основная цель исследования состоит в оценке эффективности текущих финансовых инструментов и программ, предоставляемых государством, в контексте поддержки малого бизнеса. Результаты работы должны способствовать формированию предложений по оптимизации законодательной базы, что улучшит доступность и эффективность поддержки малого предпринимательства и окажет положительное воздействие на экономику России в целом. Подчеркивается важность малых предприятий для экономического развития страны, указывая на их роль в инновациях, создании рабочих мест и социальной стабильности. Вместе с тем выделяется множество проблем, связанных с получением финансовой поддержки малым бизнесом, включая устаревание и недостатки законодательства. Результаты исследования указывают на значительное влияние малого предпринимательства на национальную экономику, но также выявляют множество проблем, включающих сложности в доступе к финансовым ресурсам из-за неэффективной нормативной базы. Автор предлагает рекомендации по улучшению законодательства, что может способствовать увеличению эффективности государственной поддержки и стимулировать развитие предпринимательства.

Ключевые слова: малое предпринимательство; финансовая поддержка; нормативноправовое регулирование; перспективы развития; проблемы регулирования; государственная поддержка; законодательная база экономическое стимулирование; финансовые инструменты

малый предпринимательство финансовый

Введение

В текущих реалиях экономики актуализируется вопрос усовершенствования законодательства, касающегося финансирования малого бизнеса. Малые предприятия оказывают значительное влияние на экономическое процветание государств, способствуя нововведениям, формированию новых рабочих мест и поддержанию социальной гармонии. Однако, несмотря на их роль, они испытывают затруднения в получении доступа к финансовым ресурсам из-за недостатков или устаревания нормативной базы, что препятствует их полноценному развитию и влияет на общий социально-экономический прогресс. Совершенствование законодательства, направленное на точечную поддержку малого предпринимательства, может стать ключевым элементом укрепления экономики на долгосрочную перспективу. Особенно это актуально в свете глобальных экономических вызовов и необходимости стимулирования внутреннего экономического потенциала. Анализ текущего состояния, выявление проблем и разработка перспективных направлений улучшения регуляторной базы могут способствовать созданию благоприятного климата для роста и развития малого предпринимательства, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на всю экономику страны.

Для стимулирования развития малого предпринимательства государство предоставляет широкий спектр финансовых инструментов и программ поддержки. Однако эффективность этих механизмов вызывает вопросы. Несмотря на значительные затраты бюджета на поддержку малого бизнеса, его развитие в России продолжает сталкиваться с рядом препятствий.

Целью данного исследования является анализ существующей системы нормативноправового регулирования в области финансовой поддержки малого предпринимательства и выявление основных проблем и перспектив ее развития в Российской Федерации.

Объектом исследования выступают нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы финансирования малого бизнеса, включая государственные и муниципальные программы поддержки малого предпринимательства.

Предметом исследования является взаимодействие малого бизнеса с государственными и частными финансовыми институтами в контексте получения финансовой поддержки, а также анализ эффективности и доступности существующих механизмов такой поддержки.

Методы и материалы

При написании научной статьи автором применялись методы сравнительного анализа, анализа статистических данных, аналогии, обобщения, систематизации.

Для достижения данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

Изучить и систематизировать нормативно-правовые акты, касающиеся финансовой поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации.

Оценить текущую эффективность государственных мер по поддержке малого бизнеса на основе анализа статистики и отзывов предпринимателей.

Выявить основные проблемные аспекты в существующей системе нормативного регулирования, влияющие на доступность и эффективность финансовой поддержки.

Разработать предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы в области поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации.

При проведении исследования автором были проанализированы научные труды следующих авторов: Ю.А. Дмитриев, С.Н. Мамедов, А.С. Вилков [1], Э.И. Прусс [2], С.А. Грязнов, А.В. Левченко, М.Н. Налимова [3], Н.В. Липчиу, А.А. Храмченко, А.С. Саарян, А.В. Харченко [4], З.О. Адаманова, С.С. Гафарова [5].

Результаты и обсуждения

В современной экономической системе малое предпринимательство выступает одним из ключевых факторов развития национальной экономики, оказывая значительное влияние на рост занятости населения, инновации и конкурентоспособность страны. Однако, несмотря на признанную важность малого бизнеса, предпринимательство в этом секторе сталкивается с множеством проблем, главной из которых является получение финансовой поддержки. Проблема регулирования в области поддержки малого бизнеса заслуживает повышенного внимания из-за сложностей механизмов оказания этой поддержки и постоянно возникающих новшеств в экономических и социальных условиях работы предприятий. Изменения в среде проведения бизнеса, такие как новшества в технологиях, изменения налоговой политики, колебания в макроэкономической обстановке и глобальные финансовые кризисы, требуют адаптации законодательной базы. Неэффективная нормативная база ограничивает доступ к финансовым ресурсам, что сдерживает рост и деятельность малых предприятий. Анализ и оптимизация законодательства в области поддержки малого бизнеса позволит увеличить эффективность уже существующих мер поддержки, способствовать расширению предпринимательской инициативы, формированию устойчивой экономики и созданию новых рабочих мест. Основательное изучение и усовершенствование нормативно-правовой базы в этом контексте сыграет ключевую роль в разработке эффективных государственных стратегий поддержки, необходимых для создания благоприятных условий для роста малых предприятий.

Анализ данных, представленных Росстатом, выявляет ряд проблем, ограничивающих развитие сферы малого бизнеса в России. К препятствиям относятся ограниченный спрос на продукцию малых предприятий, неполноценная законодательная база для управления инвестициями, сложности в доступе к кредитованию для инвестиционных инициатив, высокий уровень инвестиционных рисков, значительная ставка коммерческих кредитов, а также высокая инфляция и дефицит оборотных средств на фоне нестабильности экономической обстановки в стране [6]. Основные трудности связаны с ограниченностью доступа к финансовым ресурсам, включая кредиты из-за высокой стоимости и затруднений в их оформлении, а также с умеренным спросом на товары малого бизнеса [7]. Данный факт указывает на неэффективность текущих механизмов государственной финансовой поддержки, особенно в сферах кредитного обеспечения и государственных закупок. Тем не менее, заметен рост закупок продукции малыми и средними предприятиями со стороны госкомпаний, особенно микробизнесом, который, несмотря на общий рост цен на товары и услуги, в 2022 году вырос на 1.9 раза по сравнению с предыдущим годом, что значительно превышает инфляционные показатели и свидетельствует о повышении интереса государства к продукции малых и средних предприятий.

В последнее время наблюдается тенденция сокращения числа малых предприятий, а уровень прироста их выручки не показывает значительных результатов, что указывает на необходимость пересмотра и модернизации текущих программ поддержки. Кризисные явления, такие как пандемия и различные международные конфликты, способствовали значительному уменьшению спроса на продукцию малого и среднего бизнеса. К тому же, в 2020 году ощущался рост непогашенных кредитов среди предпринимателей, который достиг порядка 25 процентов.

Несмотря на это, отмечается повышение клиентской заинтересованности и повышение выручки на предприятиях малого бизнеса. Но тенденции показывают, что к тем показателям прибыли, которые были до пандемии, вернуться будет крайне сложно. Наблюдаются следующие проблемы для дальнейшего предпринимательства -- нехватка банковского финансирования, нехватка квалифицированных специалистов в разных областях, огромное количество проверок со стороны государственных органов. Последнее кажется малозначительным, но на самом деле, пока компания сталкивается с проверками, она нацелена на соответствие общепринятым и санитарным стандартам, а не на получение прибыли [8].

Проблемой механизма государственной поддержки по сей день является относительно невысокая доступность финансовых ресурсов, в том числе со стороны банков. Основная причина заключается в том, что банки и другие кредитные учреждения склонны рассматривать малый бизнес как высокорисковое предприятие, что делает их в основном непривлекательными заемщиками.

В Дальневосточном округе малое и среднее предпринимательство активно поддерживается государством как ключ к экономическому подъему. Происходит это через разнообразные органы власти и структуры, нацеленные на развитие бизнеса. Тем не менее, при проведении ревизий выяснилось, что финансовая поддержка доходит только до ограниченного числа предприятий. Конкретные примеры из регионов показывают, что в Хабаровском крае поддержку получают 1,4 % предприятий, в Камчатке -- 2,2 %, а в Приморье всего 0,8 %. Данная тенденция отмечается по всей стране: увеличение финансирования не приводит к желаемому росту, число малых и средних предприятий остается без изменений, а средние предприятия даже сокращаются. К тому же нехватка гарантий для обеспечения кредитов становится препятствием для малого бизнеса, у которого зачастую нет достаточных залоговых ресурсов [9].

Также наличие ограничений по получению финансовой помощи мешают малому бизнесу получить доступ к ресурсам. Финансовую поддержку не могут получить:

лица, которым не исполнилось 18 лет;

пенсионеры;

студенты, которые учатся на дневном отделении;

лица, которые работают по трудовому договору;

безработные, нарушающим ЦЗН;

те, кто служил по контракту, но срок службы не достиг 15 лет;

военнослужащие, которые были уволены не по медицинским причинам.

лица, имеющие судимость.

В целом, в России развиты разные способы финансирования малого бизнеса. Федеральная налоговая служба помогает пострадавшим от пандемии компаниям восстановиться, при условии, что компания или индивидуальный предприниматель

предоставят необходимые документы и подтверждение того, что общемировая обстановка действительно негативно сказалась на организации или индивидуального предпринимателя. Особенностью всех государственных грантов и субсидий является то, что в обязательном порядке необходимо предоставить отчет о реализации полученных средств. Также важно, чтобы организация имела как минимум 120 млн в год чистой прибыли, соответственно, чтобы она была действующая на момент получения субсидии.

Для того, чтобы получить государственную субсидию важно, чтобы:

Деятельность компании не превышала 2 лет.

Компания была зарегистрирована и поставлена на налоговый учет. С учетом того, что малый бизнес возник в реалиях теневой экономики, и на данный момент многие представители малого бизнеса не зарегистрированы в налоговом органе, условие выше является невыполнимым для многих малых предприятий.

Должны отсутствовать любые виды задолженностей, как страховых, кредитных, так и налоговых.

Компания или индивидуальный предприниматель должны числиться в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Этот пункт также важен, так как он означает, что деятельность компании должна быть официальной.

Важно, чтобы субъект, претендующий на государственную помощь, не вел предпринимательскую деятельность в следующих сферах:

страхование граждан;

торговля подакцизными товарами;

инвестиции на финансовом рынке.

Следующей проблемой является отсутствие залогового имущества или поручительств у субъектов малого бизнеса для получения кредитного финансирования.

На данный момент общепринятыми являются следующие основания для государственной поддержки:

оценка предпринимательской деятельности;

результаты отчетов, поданных кандидатом на получение гранта/субсидии;

эффективность и потенциал вложений в будущее региона, где будет происходить предпринимательская деятельность.

Наиболее эффективные методы по созданию подобных мероприятий по контролю и регулированию системы государственного финансирования предлагались М.В. Орловым и М.В. Васильевой М.В. Орлов предлагает оптимизировать систему учета показателей расходов и доходов, потраченных на финансирование предприятий малого бизнеса. М.В. Васильева предлагает проводить подобный учёт, измеряя степень экономии средств из государственного бюджета в разные периоды времени, проверять эффективность результатов программы и ресурсов [10].

На данный момент в Национальном институте системных исследований проблем предпринимательства ведется наблюдение за результатами государственного финансирования малого бизнеса, также предпринимателям предлагается оценить государственные программы с точки зрения различных влияющих факторов. Это может быть как экономическая и

политическая ситуация, высокий уровень коррупции, политические проблемы, так и потенциал самой государственной программы, что крайне важно для развития малого бизнеса, так как при данном методе учитываются и внешние, не зависящие от самого бизнеса явления.

Исследования отечественных авторов предлагают оценивать эффективность государственной поддержки предпринимательства с помощью системы показателей, включающих оценку экономической, социальной и бюджетной эффективности, а также эффективности государственной политики в области предпринимательства на региональном уровне. Показатели включают устойчивое развитие территорий, отраслей и производственных комплексов; рентабельность; отдачу от затрат государства на поддержку предпринимательства; улучшение использования трудовых, основных и материальных ресурсов; совокупную эффективность текущих затрат, повышение эффективности использования основных фондов, оборотных средств, капитальных вложений и материальных затрат. Преимущество подхода заключается в возможности подробной характеристики эффективности предпринимательской деятельности в регионе, за исключением оценки условий организации и ведения предпринимательской деятельности [10].

Основными проблемами в области государственной финансовой поддержки малого предпринимательства остаются:

недостаток финансовых ресурсов;

высокая стоимость кредитных ресурсов и отсутствие гарантий и поручительств, декларируемых как льготные в нормативно-правовых актах;

сложность процедур доступа к программам государственной финансовой поддержки;

недостаточный спрос со стороны государства на продукцию малого предпринимательства;

низкая эффективность мер государственной финансовой поддержки малого предпринимательства.

Проблемы и перспективы нормативно-правового регулирования в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства

Таблица 1

Разработано автором

Важным фактором в социально эконмическом развитии страны стало развитие малого предпринимательства, это связано с тем, что МСП является значимым для развития разных секторов (отраслей) экономики.

Хотя в процессе становления малого предпринимательства в России оно то появлялось и развивалось, то исчезало и находилось на стадии стагнации. В наши дни благодаря грамотной государственной политике сектор малого бизнеса развивается и является значимым для страны, так, например, 37 % от всего денежного оборота страны приходится на МСП, а это пятая часть ВВП. Экономический рост, доходы бюджета, благосостояние населения и развитие страны во многом зависят от предпринимателей и малого бизнеса.

На базе проведенного исследования составим таблицу, отражающую проблемы и перспективы нормативно-правового регулирования в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства.

Представленная таблица освещает ключевые проблемы, с которыми сталкиваются малые предприятия в контексте имеющегося нормативно-правового регулирования, и подчеркивает перспективные направления для улучшения условий их функционирования.

Выводы

Исходя из проведённого исследования, можно сделать вывод о значимости малого предпринимательства как важного элемента экономического развития Российской Федерации. Однако, несмотря на значительные усилия государства в области финансовой поддержки этого сектора, существующая система нормативного регулирования требует дальнейшего усовершенствования для решения стоящих проблем и реализации потенциала малого бизнеса.

В ходе работы были систематизированы нормативно-правовые акты, что помогло определить текущие механизмы поддержки малого предпринимательства, а также были оценены эффективность этих механизмов и отзывы предпринимателей. Оценка показала, что, несмотря на существующее законодательное наполнение и финансовую поддержку, многие аспекты ещё требуют доработки, так как предприятия продолжают сталкиваться с проблемами в доступе к финансовым ресурсам.

Были выявлены ключевые проблемы, такие как недостаток гибкости нормативной базы и её неспособность быстро адаптироваться к меняющимся экономическим условиям. Это выплывает из анализа, показывающего, что изменения в налоговой политике, нововведения в технологиях и колебания в макроэкономической обстановке требуют своевременного реагирования законодательства, что сейчас происходит не всегда оперативно.

На основании анализа были разработаны предложения по совершенствованию нормативной базы. Предложено, в частности, упростить процедуры получения финансовой поддержки, усилить механизмы контроля за расходованием бюджетных средств на поддержку малого бизнеса и ввести адаптивные нормы, которые могли бы автоматически настраиваться в зависимости от текущей экономической ситуации и потребностей малых предприятий.

Таким образом, проделанная работа позволяет говорить о значительном потенциале улучшения нормативной базы в части поддержки малого предпринимательства в России, что может способствовать не только увеличению числа успешно функционирующих малых предприятий, но и положительно повлиять на экономическое развитие страны в целом.

Литература

Дмитриев, Ю.А. Малое и среднее предпринимательство в системе регионального и муниципального управления / Ю.А. Дмитриев, С.Н. Мамедов, А.С. Вилков // Экономика и управление: проблемы, решения. -- 2021. -- Т. 2, № 12(120). -- С. 27-31. -- DOI 10.36871/ek.up.p.r.2021.12.02.005. -- EDN SRGVKY.

Прусс, Э.И. Проблемы развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения в современных условиях / Э.И. Прусс // Правовой альманах. -- 2021. -- № 4(8). -- С. 37-47. -- EDN UFTAJQ.

Грязнов, С.А. Развитие малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации / С.А. Грязнов, А.В. Левченко, М.Н. Налимова // Экономика и предпринимательство. -- 2023. -- № 11(160). -- С. 840-845. -- DOI 10.34925/EIP.2023.160.11.158. -- EDN BBNQZD.

Бюджетное финансирование развития малого и среднего предпринимательства РФ, основные его проблемы и анализ эффективности / Н.В. Липчиу, А.А. Храмченко, А.С. Саарян, А.В. Харченко // Вестник Академии знаний. -- 2022. -- № 51(4). -- С. 411-417. -- EDN UCNPER.

Адаманова, З.О. Основные этапы формирования инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства в Российской Федерации / З.О. Адаманова, С.С. Гафарова // Ученые записки Крымского инженернопедагогического университета. -- 2023. -- № 2(80). -- С. 26-31. -- DOI 10.34771/UZCEPU.2023.80.2.005. -- EDN KJLDAU.

Тенденция и проблемы развития малого предпринимательства в РФ и Пензенской области / О.В. Савинова, И.Н. Рекаева, А.Д. Сысуева, А. Ю. Садовников // StudNet. -- 2021. -- Т. 4, № 2. -- С. 67. -- EDN VEFFQV.

Ушанов, И.Г. О роли субъектов малого и среднего предпринимательства в контексте всестороннего развития моногородов / И.Г. Ушанов // Экономические науки. -- 2023. -- № 225. -- С. 96-99. -- DOI 10.14451/1.225.96. -- EDN YWOTWL.

Федорова, О.А. Микрофинансовые организации в развитии малого и среднего предпринимательства / О.А. Федорова, О.Г. Фокина // Экономические и гуманитарные науки. -- 2022. -- № 5(364). -- С. 57-66. -- DOI 10.33979/20737424-2022-364-5-57-66. -- EDN IIEQUQ.

Петелина, Е.А. Проблемы развития высокотехнологичного малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации / Е.А. Петелина //

Самоуправление. -- 2021. -- № 5(127). -- С. 330-333. -- EDN RHQTMR.

Маркова, А.А. Исследование проблем развития малого и среднего предпринимательства в России / А.А. Маркова, О.В. Мироненко // Молодой ученый. -- 2022. -- № 23(418). -- С. 548-551. -- EDN RUDJBA.

Размещено на Allbest.ru