Ключевые вопросы минимизации влияния отраслевых рисков на экономическую безопасность предприятия агропромышленного комплекса

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Финансовый» факультет

Департамент экономической безопасности и управления рисками

Ключевые вопросы минимизации влияния отраслевых рисков на экономическую безопасность предприятия агропромышленного комплекса

Зурканаев А.И., студент

Научный руководитель:

Боташева Л.Х., к.э.н., доцент

Москва, Россия



Аннотация

Данная работа посвящена выявлению актуальных путей снижения влияния отраслевых рисков на экономическую безопасность на примере агропромышленного комплекса. В рамках работы были описаны основные характеристики, связанные с деятельностью АО «Агрофирма», которое было выбрано в качестве анализируемого хозяйствующего субъекта. Автором был проведен анализ экономической деятельности АО «Агрофирма», основанный на изучении финансовой отчетности с дальнейшей оценкой структуры капитала (коэффициент автономии, коэффициент финансовой зависимости и коэффициент финансового рычага). Далее были выявлены и рассмотрены ключевые отраслевые риски, связанные с деятельностью АО «Агрофирма», ими стали ветеринарный риск (связан с заболеваемостью скота), риск ликвидности, ценовые риски. При этом система управления отраслевыми рисками в АО «Агрофирма» была оценена невысоко.

Для проведения комплексного анализа, сопряженного с изучением воздействия отраслевых рисков на экономическую безопасность агропредприятия, был проведен SWOT-анализ, в рамках которого было установлено, что отраслевые риски отразились на ограниченности числа основных клиентов, устаревании оборудования. Для повышения эффективности управления отраслевыми рисками в АО «Агрофирма» автором было предложено создать штат риск-аналитиков на базе финансово-экономического отдела. Численность отдела будет равна 2 сертифицированным (дипломированных) специалистам по анализу рисков. В заключительной части работы были проведены расчеты, направленные на определение необходимых затрат для реализации предложенных мероприятий, а также на оценку экономической эффективности указанных мер. На основе расчетов была подтверждена потенциальная эффективность от внедрения предложенных автором мер по совершенствованию механизма управления отраслевыми рискам АО «Агрофирма».

Ключевые слова: агропромышленный комплекс; управление рисками; агропредприятие; отраслевые риски; SWOT-анализ; экономическая безопасность; финансовая отчетность



Abstract

Key issues of minimizing the impact of industry risks on the economic security of an agro-industrial enterprise

Zurkanaev A.I., Botasheva L.Kh., Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia

This work is devoted to identifying relevant ways to reduce the impact of industry risks on economic security on the example of the agro-industrial complex. As part of the work, the main characteristics associated with the activities of JSC «Agrofirma», which was chosen as the analyzed economic entity, were described. The author conducted an analysis of the economic activity of JSC «Agrofirma», based on the study of financial statements with a further assessment of the capital structure (autonomy coefficient, financial dependence coefficient and financial leverage coefficient). Further, the key industry risks associated with the activities of JSC «Agrofirma» were identified and considered, they were veterinary risk (associated with the incidence of livestock), liquidity risk, price risks.

At the same time, the industry risk management system at Agrofirma JSC was not highly rated. To conduct a comprehensive analysis involving the study of the impact of industry risks on the economic security of an agricultural enterprise, a SWOT analysis was carried out, within which it was found that industry risks affected the limited number of key customers and equipment obsolescence. To improve the efficiency of industry risk management in JSC «Agrofirma», the author proposed to create a staff of risk analysts on the basis of the financial and economic department.

The number of the department will be equal to 2 certified (graduated) specialists in risk analysis. In the final part of the work, calculations were carried out aimed at determining the necessary costs for the implementation of the proposed measures, as well as at assessing the economic efficiency of these measures. Based on the calculations, the potential effectiveness of the implementation of the measures proposed by the author to improve the mechanism for managing industry risks of Agrofirma JSC was confirmed.

Keywords: agro-industrial complex; risk management; agricultural enterprise; industry risks; SWOT-analysis; economic security; financial reporting



Введение

Отраслевые риски могут оказывать значительное влияние на бизнес-планы и финансовую производительность организаций. Их возникновение может быть обусловлено множеством факторов, включая изменения в законодательстве, изменения в экономической ситуации, изменения в потребительском поведении, изменения в конкурентной среде и другие.

Для того чтобы эффективно управлять отраслевыми рисками, организациям необходимо иметь стратегии, которые помогут им справиться с возможными проблемами. Важным шагом в этом направлении является определение наиболее значимых отраслевых рисков и разработка планов действий для их управления.

Стратегии управления отраслевыми рисками могут варьироваться в зависимости от отрасли. Например, компания в области пищевой промышленности может столкнуться с риском, связанным с изменением потребительских вкусов и предпочтений, в то время как компания в области фармацевтики может столкнуться с риском изменения правительственных регуляций и законодательства.

Одна из стратегий управления отраслевыми рисками, которую могут использовать организации, это создание сильной команды управления рисками. Это может включать в себя назначение ответственных лиц и создание формальных процедур оценки и управления рисками.

Другая стратегия - это установление системы мониторинга и анализа отрасли. Это позволит организации реагировать на изменения в отрасли быстрее и эффективнее. Например, компания может следить за новыми тенденциями в отрасли, изменениями в потребительском поведении и конкурентными действиями, чтобы быстро адаптироваться к изменениям.

Цель данной работы - выявление актуальных путей снижения влияния отраслевых рисков на экономическую безопасность на примере агропромышленного комплекса. При этом можно выделить следующие задачи:

1. Изучить характеристику деятельности агропредприятия.

2. Провести анализ влияния отраслевых рисков на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта.

3. Выявить проблемы и недостатки в организации управления отраслевыми рисками в системе обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

4. Предложить мероприятия по управлению рисками, внедрение новых кадровых единиц.

5. Провести оценку экономической эффективности рассмотренных мер.

Объектом данного исследования выступают отраслевые риски. Предметом - влияние отраслевых рисков на экономическую безопасность.

Материалы и методы. Отраслевые риски являются одним из ключевых понятий в современном бизнесе и экономике. В настоящее время, изучение отраслевых рисков становится все более актуальным и важным, так как это позволяет лучше понимать динамику развития различных отраслей экономики и прогнозировать возможные риски и проблемы на данном рынке.

Отраслевые риски относительно недавно стали предметом пристального исследовательского интереса, однако на данный момент сформировался широкий круг ученых, сферы исследований которых связаны с изучением данного понятия. К ним относятся Терентьев С.Е. [1], Залилова З.А. [2], Червяков М.Э. [3], Третьякова Л.А. [4], Плотников А.В. [5], Ханнанов М.М. [6], Огородникова Е.П. [7], Лихолетова Н.В. [8], Аржанцев С.А. [9].

В ходе написания данной публикации были использованы различные методы исследования, позволяющие получить более полное представление о рассматриваемой проблеме. Кроме того, были применены методы анализа, синтеза и моделирования, а также статистические методы анализа данных, включая корреляционный анализ, регрессионный анализ и другие. Для достижения целей исследования были использованы как дедуктивный, так и индуктивный методы. В результате, была получена более полная картина ситуации, а также выявлены новые аспекты, которые могут быть использованы в дальнейших исследованиях.

отраслевой риск экономическая безопасность агропредприятие



Результаты и обсуждение

АО «Агрофирма» располагается в ХМАО-Югра, Тюменская область. Предприятие работает в отрасли «Сельское хозяйство: животноводство». В организационной структуре агропредприятия не представлено специального отдела или сотрудника, чьи обязанности включают управление рисками или обеспечение экономической безопасности. В связи с этим, можем предположить, что агропредприятие не имеет достаточной защиты от потенциальных рисков, которые могут возникнуть в ходе бизнес-операций.

Например, в сельском хозяйстве риски могут быть связаны с погодными условиями, болезнями животных, изменением законодательства или рыночной конъюнктуры. Эти риски могут привести к убыткам и потерям, которые могут негативно повлиять на финансовое состояние агропредприятия.

Рекомендуется внедрить соответствующие механизмы управления рисками и обеспечения экономической безопасности, а также назначить ответственного сотрудника или создать соответствующий отдел для этих целей. Это позволит минимизировать риски и обеспечить стабильность и устойчивость в долгосрочной перспективе.

Для того, чтобы обеспечить наилучшую защиту от рисков, необходимо провести анализ и оценку рисков, разработать планы действий для минимизации рисков, а также определить меры по обеспечению экономической безопасности. Также важно проводить регулярный мониторинг и анализ эффективности мероприятий по управлению рисками и обеспечению экономической безопасности, чтобы вносить коррективы при необходимости.

Предмет деятельности:

• изготовление, заготовка, переработка и сбыт собственной сельскохозяйственной (с/х) продукции, выполнение иного вида деятельности, связанной с производством с/х продукции, например поставка семян и скота;

• разведение крупного рогатого скота для производства молочной продукции;

• осуществление оптовой и розничной торговли.

Выбор данной области расположения для создания АО «Агрофирма» обусловлен следующим: в Югре сельское хозяйство является составной частью создаваемого народнохозяйственного комплекса. Область славится производством зерна, мясомолочной продукции, картофеля. Значительная часть этой продукции экспортируется в другие регионы. Основной характеристикой Тюменской области является высокоразвитое животноводство, здесь находится 13% крупного рогатого скота всей Западной Сибири [10].

Также выбор расположения предприятия обусловлен тем, что рассматриваемая область имеет обширные пойменные луга, которые занимают более 2 млн га. Это мощная кормовая база для животноводства.

В рассматриваемом ХМАО находятся несколько предприятий-конкурентов, производимых примерно тот же набор продуктов. Проведя анализ Портера, удалось выявить те стороны, влияние которых особенно велико. Это наличие крупных клиентов и возможность сотрудничества с ними, а также наличие налаженных связей с поставщиками.

Для комплексного представления об эффективности функционирования хозяйствующего субъекта необходимо обратиться к финансовой отчетности, ведь по данным бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и другой документации (особенно, если есть возможность ее просмотра в динамике) делается вывод о потребностях компании в тех или иных ресурсах, о структуре ее капитала и о наличии возможных проблем в будущем.

Так, анализ финансового состояния агропредприятия рационально начинать с оценки структуры капитала, куда входит расчет трех основных показателей: коэффициент автономии, коэффициент финансовой зависимости и коэффициент финансового рычага.

Итак, коэффициент автономии по сравнению с 2021 годом вырос на 0,02 и составил 0,67 (0,65 в 2021 году), что свидетельствует о росте финансовой независимости АО «Агрофирма», однако незначительном. Значение коэффициента остается выше положенной нормы, более 0,5. Коэффициент финансовой зависимости увеличился на 0,02 и составил 0,23, Нормативное значение по отрасли 0,6, как можно видеть, рассматриваемое предприятие в этом показателе ниже нормы, что положительно сказывается на его работе. Финансовый рычаг также сократился на 0,03, означающий, что предприятие финансирует свои активы за счет собственных средств.

Такая тенденция свидетельствует о независимости агропредприятия от заемных средств. Здесь же стоит отметить, что коэффициент финансовой устойчивости характеризуется невысоким показателем и составляет на 2022 г. 0,67, при норме от 0,75 до 0,9.

Таким образом, относительно структуры капитала можно сделать вывод, что, несмотря на рост коэффициента автономии, наблюдается стабильное положение коэффициента финансовой зависимости, которые свидетельствуют о частичном ослаблении зависимости хозяйствующего субъекта от внешних источников финансирования, но относительной неустойчивости хозяйствующего субъекта.

Что же касается показателей ликвидности АО «Агрофирма» в рассматриваемом периоде, то они ухудшились. Был отмечен спад коэффициентов текущей и быстрой ликвидности на 0,1 и 0,02 соответственно, коэффициент абсолютной ликвидности остался неизменным. Это говорит о низкой платежеспособности компании и о том, что мгновенно краткосрочная задолженность не может быть покрыта предприятием за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оптимальном объеме.

Также рационально оценить изменения и в финансовых результатах предприятия. Так, объем продаж за 2021-2022 год увеличился на 102,9%. Издержки агропредприятия также увеличились: если в 2021 году себестоимость продаж составляла 143 579 000 рублей, то в 2022 году - 158 491 000 рублей.

Финансовый результат на конец 2021 года был ниже предыдущего, то есть предприятие получило убыток в размере 12 000 рублей.

Таким образом, исходя из анализа ФХД агропредприятия, можно сделать вывод, что за последние два года финансовое положение АО «Агрофирма» остается на стабильном уровне с небольшими снижениями нескольких показателей. Для достижения оптимальных показателей в данной отрасли необходимо рационально принимать управленческие решения и своевременно отслеживать возможные риски, влияющие на деятельность агропредприятия, которые рассмотрим ниже.

На деятельность и, в частности, на экономическую безопасность компаний могут влиять различные отраслевые риски. Наиболее вероятными рисками рассматриваемого хозяйствующего субъекта выступают ветеринарный риск (связан с заболеваемостью скота), риск ликвидности, ценовые риски [11].

Как было выявлено из анализа выше, на сегодняшний день АО «Агрофирма» нельзя охарактеризовать, как организацию с достаточным уровнем управления рисками в системе обеспечения экономической безопасности. Актуальным вследствие чего становится рассмотрение основных негативных моментов, подрывающих уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта, (с позиции наиболее важных составляющих экономической безопасности) и разработка конкретных предложений по их устранению в дальнейшем.

С целью выявления недостатков в деятельности предприятия был проведен SWOT-анализ.

Проведенный анализ показал, что возникшие проблемы связаны в основном: с неразвитой системой сбыта продукции из-за ограниченного числа основных клиентов; с использованием устаревшего оборудования и высокой степенью его износа; с ограниченным ассортиментом продукции и т.д. Теперь необходимо рассмотреть детально все составляющие экономической безопасности.

Начать стоит с кадровой составляющей, ведь первостепенным ресурсом обеспечения абсолютно любой деятельности является человек. Именно поэтому одной из наиболее важных компонент экономической безопасности агропредприятия являются трудовые ресурсы. В настоящее время АО «Агрофирма» сталкивается с рядом проблем, исходящих от сотрудников. Отправной точкой здесь является схема «кумовства» персонала, т. к. город небольшой, направление деятельности предприятия на многих процессах не требует высокой квалификации, работники могут очень близко знать друг друга, тем самым открывается доступ к товарно-материальным ценностям и иному имуществу хозяйствующего субъекта. Далее к негативным моментам можно отнести недостаток кадров и, в частности, кадровых единиц по управлению рисками, и частая смена персонала в межсезонье, в связи с чем состояние экономической безопасности всегда подвергается риску. Наблюдается недостаток знаний и квалификации сотрудников, работающих в данной отрасли давно, но на старом оборудовании или ручном труде, однако данный факт частично компенсируется обязательными курсами повышения квалификации при переходе на работу со специализированным оборудованием [12].

Что касается финансовой стороны, то здесь к негативным последствия неразвитости системы обеспечения экономической безопасности можно отнести, в первую очередь, отсутствие страховой части в случае нарушения договоров о поставках. Еще одним важным моментом, затрагивающим финансовую составляющую экономической безопасности, можно назвать высокую долговую нагрузку агропредприятия, которая с каждым годом растет и увеличивает вероятность наступления серьезных финансовых проблем в хозяйствующего субъекта в будущем, что сильно подрывает экономическую безопасность.

Упомянуть стоит и об информационной и технической составляющих, которым также в организации уделяется недостаточно внимания. Техническое обслуживание агропредприятия представляется для хозяйствующего субъекта достаточно дорогостоящим, осуществление обслуживания собственными силами возможно, но не всегда качественно в силу нехватки специальных знаний и опыта у персонала, следствием чего является отсутствие должного контроля за исправностью техники.

Что касается информационных ресурсов, то в связи с межсезонной сменой кадров существует высокая вероятность разглашения коммерческой тайны, а отсюда и подрыв репутации АО «Агрофирма», и материальный ущерб (недополученного дохода).

Также необходимо выделить экологическую и ветеринарную составляющую. Здесь основная проблема стоит в отсутствии или несоответствии существующего графика вакцинации и регулярного осмотра скота действительности. В связи с чем, при нарушениях этого пункта формируются большие потери для производства и экономической безопасности в целом [13].

В итоге можно сделать вывод, что ограниченность трудовых ресурсов в АО «Агрофирма», отсутствие должного внутреннего контроля, не выстроенная система управления рисками в компании и механизма ее построения ведут к невозможности обеспечения и поддержания экономической безопасности на должном уровне.

Для осуществления внедрения системы управления рисками на агропредприятие необходимо создать штат риск-аналитиков на базе финансово-экономического отдела. В данный отдел будут входить 2 сертифицированных (дипломированных) специалиста по анализу рисков.

Первоначальным этапом для оценки эффективности предлагаемых мер является расчет всех затрат по внедрению.

Итак, согласно данным российской компании интернет-рекрутмента «HeadHunter» средняя заработная плата аналитика в г. Урай составляет 70 тысяч рублей, соответственно з/п всего штата будет составлять 140 тысяч рублей в месяц (140 000 р.*12 = 1 680 000 р. - з/п в год).

Что касается начальной стадии внедрения алгоритма, то помимо найма сотрудников необходимо оборудовать дополнительно 2 рабочих места и приобрести программы для компьютеров.

Средняя стоимость рабочего места составит: Стол (5 700*2) + Стул (4 200*2) + + Моноблок (75 000*2) = 169 800 руб. Также для компьютеров дополнительно необходимо установить 2 программы, эти расходы составят 190 000 руб.

Таким образом, создание дополнительных кадровых единиц обойдется предприятию в 359800 руб. как единовременные затраты плюс затраты на ежемесячную зарплату.

За 2022 год предприятие получило чистой прибыли 957 000, что уже покрывает основную часть стоимости внедрения.

С введением данных должностей, многие неизвестные потери можно будет обратить в известные и уже целенаправленно бороться с каждой из них. Это позволит проводить постоянный мониторинг и увеличить своевременное обнаружение возможных рисков.



Заключение

Работа в агропромышленном комплексе всегда сопряжена с определенными рисками, которые могут возникнуть в результате как внешних, так и внутренних факторов. Одним из таких факторов являются отраслевые риски, которые могут оказать наибольшее влияние на экономическую безопасность предприятий в данной отрасли.

Отраслевые риски связаны с особенностями работы в конкретной отрасли и могут быть вызваны, например, изменением законодательства, изменением цен на сырье, изменением спроса на продукцию и т.д. Анализ этих рисков позволяет предприятию лучше понимать возможные проблемы и разработать стратегии для их устранения или минимизации.

В исследовании проведен анализ отраслевых рисков на примере одного из предприятий агропромышленного комплекса. В результате были выявлены ключевые риски, которые могут оказать наибольшее влияние на экономическую безопасность предприятия. Кроме того, были разработаны стратегии для управления этими рисками, что позволит предотвратить возможные проблемы и обеспечить устойчивое развитие предприятия в будущем.

Однако, следует учитывать, что отраслевые риски не являются единственными рисками, которые могут возникнуть в работе предприятий агропромышленного комплекса. Существуют и другие типы рисков, такие как финансовые, экологические, производственные и т.д. Поэтому, управление рисками должно быть комплексным и включать анализ всех возможных рисков, которые могут возникнуть в работе предприятия.

Таким образом, понимание отраслевых рисков и управление ими является важным элементом для обеспечения успешной работы предприятий в агропромышленном комплексе. Компаниям необходимо постоянно анализировать риски и разрабатывать стратегии для их управления, чтобы минимизировать их влияние и обеспечить стабильное развитие в долгосрочной перспективе.

Кроме того, отраслевые риски являются катализатором возникновения проблем, которые также усиливаются недостатками в организации управления отраслевыми рисками в системе обеспечения экономической безопасности предприятия. На основе оценки предложенных мер было установлено, что в случае противодействия отраслевым рискам возможно можно повысить экономическую эффективность деятельности.



Литература

1. Терентьев С.Е., Лазько О.В., Копейкин Д.А. Роль социальной политики муниципального образования в развитии агропромышленного комплекса // Перспективы научно-технологического развития агропромышленного комплекса России. - 2019. - С. 213-220.

2. Залилова З.А. Внедрение цифровизации в агропромышленный комплекс // Инновации и технологический прорыв в АПК. - 2020. - С. 96-99.

3. Червяков М.Э., Миронов А.Г. Стратегии развития Российской Федерации на примере исследования агропромышленного комплекса: вопросы теории и практики // Аграрное и земельное право. - 2020. - №7(187). - С. 33-34.

4. Третьякова Л.А. Человеческий капитал высокотехнологичных предприятий агропромышленного комплекса // Аграрная Россия. - 2019. - №6. - С. 42-48.

5. Плотников А.В. Роль цифровой экономики для агропромышленного комплекса // Московский экономический журнал. - 2019. - №7. - С. 196-203.

6. Ханнанов М.М., Калимуллин М.Н. Оптимизация кадровой политики агропромышленного комплекса на примере Республики Татарстан // Глобальные вызовы для продовольственной безопасности: риски и возможности. - 2021. - С.613-620.

7. Огородникова Е.П., Сингаева Ю.В. Цифровизация агропромышленного комплекса Российской Федерации // Век качества. - 2020. - №3. - С. 60-71.

8. Лихолетова Н.В., Святогоров Н.А., Щитов С.Е. Анализ влияния процесса транснационализации на агропромышленный комплекс России // Управленческий учет. - 2021. - №3-2. - С. 484-494.

9. Аржанцев С.А. Теоретические аспекты инновационного развития агропромышленного комплекса // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. - 2019. - №2. - С. 11-18.

10. Туберозова М.В., Сазонова Е.А. Факторы, влияющие на инновационное развитие агропромышленных комплексов // Теория и практика современной аграрной науки. - 2022. - С. 1729-1732.

11. Campi M., Duenas M., Fagiolo G. How do countries specialize in agricultural production? A complex network analysis of the global agricultural product space // Environmental Research Letters. - 2020. - Т. 15. - №12. - Р. 124-130.

12. Cipoletti N. et al. Land use contributions to adverse biological effects in a complex agricultural and urban watershed: A case study of the Maumee River // Environmental toxicology and chemistry. - 2019. - Т. 38. - №5. - Р. 1035-1051.

13. Rane S.B., Potdar P.R., Rane S. Development of project risk management framework based on industry 4.0 technologies // Benchmarking: An International Journal. - 2021. Т. 28. - №5. - Р. 1451-1481.

Размещено на Allbest.Ru

...