Размещено на http://www.allbest.ru/

Проект: «Развитие переработки мясной продукции»

Бизнес-план

Развитие переработки мясной продукции

Меморандум конфиденциальности

Данный бизнес-план предъявляется на рассмотрение исключительно для принятия решения по финансированию проекта, и не может быть использованным для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за неразглашение информации, содержащейся в данном бизнес-плане, и гарантирует возврат данной копии ИП _________у Ю.И., если он не намерен инвестировать капитал в представляемый проект.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов основываются на согласованных мнениях участников разработки проекта.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена путем обработки фактических показателей, и представитель этих данных несет полную ответственность за их достоверность.

Содержание

1. Резюме проекта

2. Описание предприятия

2.1 Общие сведения о хозяйстве

2.2 История предприятия

2.3 Организационно-правовые аспекты собственности

2.4 Персонал и управление предприятием

2.5 Финансовое положение и кредитная история

3. Описание продукции

4. Рынок и маркетинговая стратегия

4.1 Анализ рынка мясной продукции

4.2 Целевой рынок

4.3 Анализ конкурентов и ценовая ситуация

4.4 Маркетинговая стратегия

4.5 Анализ сильных и слабых сторон проекта

5. Производственная программа

5.1 Сетевой график

5.2 Производственная мощность мясного цеха

5.3 Планируемый объем производства на период реализации проекта (реалистичный прогноз)

5.4 Прогноз валовой выручки

6. Финансовый план

6.1 Общая финансовая характеристика проекта

6.2 Общие предпосылки финансового плана

6.3 План персонала

6.4 Оценка уровня цен, тарифов

6.5 Расчет затрат на производство продукции

6.6 Прогноз прибыли и убытков

6.7 Прогноз потоков денежной наличности

6.8 Анализ безубыточности

6.9 Основные показатели проекта

1. Резюме проекта

Цель проекта

Данный бизнес-план представляет ИП _________ (Республика Казахстан, Акмолинская область, ________________) с целью привлечения кредитных ресурсов в размере 80 500 000 тенге на 5 лет для развития производства мясных консервов.

Целью данного проекта является экономическое и социальное обоснование целесообразности данного проекта и инвестиций, которые намечается использовать в следующих направлениях:

Таблица 1

Структура использования средств

№	Статьи финансирования	Сумма, тенге
1	Пополнение оборотных средств	80 500 000
	ИТОГО	8 500 500

Кредитные данные:

1. Сумма кредита: 80 500 000 тг.;

2. Годовая процентная ставка - 17% годовых;

3. Срок погашения кредита: 5 лет;

4. Условия погашения кредита: ежемесячно равными долями, с учетом льготного периода 9 месяцев;

5. Целевое назначение кредита: Пополнение оборотных средств для закупа мяса КРС и свиней, кормов для откормплощадки, прочего сырья и материалов для цеха по переработке мясной продукции.

Обоснование выбора

Выбор данного направления и местоположения бизнеса обусловлено следующими факторами:

достаточно стабильный спрос на мясную продукцию;

заинтересованность государства в развитии животноводства;

наличие необходимой материально-технической базы;

Предпринимателем к настоящему времени введен в эксплуатацию цех по переработке мясной продукции в с. Балкашино. Основная продукция - тушенное мясо говядины или свинины в консервных банках, а также различные каши (рисовые, гречневые, ячневые) с мясом. Для увеличения объемов производства продукции необходимы оборотные средства для закупа мясо КРС и свинины, кормов для откормплощадки, прочего сырья и материалов для цеха по переработке мясной продукции.

Выгоды от реализации проекта:

Реализация данного проекта позволит:

· развить переработку животноводческой продукции и обеспечить реализацию продуктов с более высокой добавленной стоимостью;

· удовлетворить потребности населения в мясной продукции длительного хранения;

· создать новые рабочие места в сельской местности;

· получить прибыль и увеличить устойчивость нашего бизнеса;

· обеспечить доход государству в виде налоговых платежей в бюджет.

Сроки реализации проекта

Начало проекта запланировано на январь 2008 года.

Общий период реализации проекта - 7 лет.

Основные финансовые показатели проекта:

наличность на конец проекта - 145,3 млн. тенге;

дисконтированный срок окупаемости проекта - 2,8 лет;

внутренняя норма рентабельности (IRR) - 16%;

индекс прибыльности (PI) - 1,23;

Источники погашения кредита

Источником погашения кредита будут являться доходы от реализации мясной продукции.

2. Описание предприятия

2.1 Общие сведения о хозяйстве

Таблица 2

Название	Индивидуальный предприниматель _________ Юрий Иванович
Адрес	Республика Казахстан, ______________________
Дата регистрации	12 мая 2006 г.
Свидетельство	__________________________
Организационно-правовой статус	Индивидуальный предприниматель
РНН	_____________________________
Наименование обслуживающего банка	АО "__________________"
Расчетный счет	02
БИК

2.2 История предприятия

Как индивидуальный предприниматель _____________. начал действовать с 2000 года.

В мае 2006 года было перерегистрировано.

Действующий бизнес располагается в с. Балкашино Сандыктауского района Акмолинской области.

Предпринимателем запущен цех по производству мясных консервов, кроме того занимается выращиванием овощей в теплице, грибов "Вешенки". Имеется магазин по реализации продуктов питания, где также реализуется собственная продукция.

Действующий бизнес ИП располагается в центре с. _________________________

2.3 Организационно-правовые аспекты собственности

В соответствии с учредительными документами _________ Ю.И. осуществляет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

2.4 Персонал и управление предприятием

В настоящее время на предприятии работают в данном направлении работают 12 человек.

Таблица 3. Характеристика главного управленческого персонала

ФИО	Должность	Образование	Специальность	Стаж	Возраст
_________	Директор	Высшее	зоотехник	20 лет	44 года

Руководитель предприятия отличается профессиональной грамотностью, принципиальностью, практическим опытом, знает конъюнктуру и структуру рынка, обладает организаторскими способностями. Имеет обширные связи с поставщиками и товаропроизводителями, имеет достаточную практику в условиях рыночного хозяйствования и способен успешно вести бизнес.

2.5 Финансовое положение и кредитная история

Кредитная история

Имеется кредит, полученный АО "__________________________", остаток задолженности 12 млн. тенге

Финансовое положение ИП является устойчивым. На текущий момент ИП не имеет просроченной задолженности перед бюджетом и другими хозяйствующими субъектами.

3. Описание продукции

Основной направлением проекта будет являться переработка мясной продукции животноводства с производством мясных консервов (тушенной говядины, свинины, различных каш с мясом).

Консервы с тушенным мясом говядины или свинины (тушенка), изготавливаются на специальном оборудовании по классическим рецептам (ГОСТ 5284-84). Тщательно подобранные в нужных пропорциях компоненты и ингредиенты создают неповторимый вкус и аромат готового блюда. Чтобы лучше сохранялись вкусовые качества, тушеное мясо упаковывается в жестяные банки.

Говядина тушеная производится из лучшей жилованной говядины, обработанной вручную, с добавлением жира, лука, специй и соли. Срок годности 4 года при температуре хранения от 0 до +2⁰С и относительной влажности не более 75%.

Наша тушенка всегда будет качественной, поскольку делается только из свежего мяса, в соответствии ГОСТ и по собственным рецептам. Для придания особых ароматов тушеная говядина приправляется различными свежими специями и пряностями.

Тушёнка -- один из лучших мясных продуктов в ситуации, когда приготовление свежего мяса недоступно (нехватка времени, нет холодильника и т.д.). Тушёнка может храниться годами, сохраняя свою пищевую ценность. Поэтому тушёнка -- неотъемлемая часть неприкосновенных аварийных запасов.

Тушёнка, выпускаемая в жестяных консервных банках, стала одним из символов советской эпохи, входила в обязательный паёк военнослужащих, участников экспедиций и туристов, некоторое время распределялась по талонам.

Несмотря на то, что в настоящее время рынок завоевывают различные блюда быстрого приготовления, консервированная тушеная говядина не сдает своих позиций, так как она традиционно популярна и любима покупателями. Если тушеная говядина в домашних условиях готовится не меньше полутора часов, то консервы можно разогреть всего за 5 минут.

Тушеная говядина будет популярна, так как при всем ее удобстве, она обладает отличными вкусовыми и питательными свойствами.

Вся выпускаемая мясным цехом продукция сертифицирована, соответствует ГОСТам, отвечает всем санитарным и другим нормам, предусмотренным для данного вида продукции, экологически чистая. Контроль за изготовлением мясной продукцией осуществляет опытный технолог, который непрерывно следит за процессом производства и своевременно корректирует его в случае возникновения нештатных ситуаций.

мясо консерва рынок финансовый

4. Рынок и маркетинговая стратегия

4.1 Анализ рынка мясной продукции

Продукция животноводства, предусмотренная данным проектом будет реализовываться в с. Балкашино, Сандыктауского района, г. Кокшетау, г. Астана, а также в Зерендинской и Щучинско-Боровской курортных зонах, поэтому интерес для нас представляет анализ рынка поголовья КРС и свиней в Акмолинской области.

Удельный вес численности скота в Акмолинской области от республиканского объема составляет: по КРС - 6,8%, по свиньям - 14,1%.

Согласно статистическим данным потребление мяса в 2007 г. в сельской местности Акмолинской области составило 41,9 кг/год (что на 6,1% ниже общереспубликанского показателя) при научно обоснованной норме потребления - 95,6 кг/год на 1 человека и норме потребления по минимальному стандарту - 44,0 кг/год на 1 человека.

Недостаточное потребление мяса и мясную продукцию в первую очередь связано с низкой покупательной способностью населения и достаточно высокими ценами на вышеуказанную продукцию. Поэтому положительная тенденция увеличения поголовья скота в области может послужить тенденцией к снижению цен и тем самым стимулировать покупательский спрос на продукцию животноводства.

4.2 Целевой рынок

Рынок сбыта мяса сегментирован по следующим признакам:

· географический ареал: Сандыктауский район, Зерендинская и Щучинско-Боровская курортные зоны и г.г. Кокшетау, Астана;

· потребление мяса в ежемесячном рационе семьи на каждого ее члена - 3 кг.

4.3 Анализ конкурентов и ценовая ситуация

Основными конкурентами на рынке мяса являются небольшие частные хозяйства. Согласно статистическим данным за 2006 г. по Акмолинской области более 80% численности КРС содержится в домашних хозяйствах.

Особенностью спроса на продукцию животноводства - мясо, и продукты их переработки - является его неэластичность, т.е. при повышении цен на этот вид продукции объем реализации снижается незначительно. Это вызвано тем, что исторически мясо, также как и хлеб, считаются продуктами первой необходимости и основными компонентами рациона каждого человека. Поэтому при повышении цен на мясо потребители будут продолжать покупать данный вид продукции практически в прежних объемах.

4.4 Маркетинговая стратегия

Компания намеревается придерживаться следующей стратегии ценообразования - учитывать и использовать текущие цены на рынке, добиваясь преимущества перед конкурентами за счет более высокого качества и низких издержек на производство продукции

Основная стратегия маркетинга хозяйства - ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низкого уровня производственных издержек, достигаемого за счет обеспечения дешевого корма.

4.5 Анализ сильных и слабых сторон проекта

Таблица 4

Сильные стороны проекта	Слабые стороны проекта
· Наличие квалифицированных трудовых ресурсов для реализации проекта; · Заинтересованность Правительства РК в развитии переработки продукции сельского хозяйства; · Наличие действующего бизнеса; · Отсутствие проблем со сбытом продукции	· Недостаток собственного капитала для собственной реализации проекта · Наличие определенной доли финансового и производственного риска. · Наличие конкуренции, с стороны производителей из России.
Возможности	Угрозы
· Изменение структуры производства и ассортимента продукции, · Создание собственной животноводческой базы	· Эпидемии, · Рост цен на мясо (соответственно будет произведено увеличение цены на тушенку)

5. Производственная программа

5.1 Сетевой график

№ п/п	Этапы реализации проекта	периоды
		1 год (январь 2009 г.- декабрь 2009 г)	2 год	3 год	4-6 годы	7 год
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Разработка бизнес-плана	х
2.	Оформление кредита	х
3.	Получение кредита	х
4.	Производство мясных изделий	х	х	х	х	х	х	х	х
5.	Выплата вознаграждения по кредиту	х	х	х	х	х	х	х	х
6.	Выплата основного долга				х	х	х	х	х

5.2 Производственная мощность мясного цеха

№	Наименование товаров/услуг	Ед. изм.	Объем производства	Цена, тенге	Выручка, тыс. тенге
			в день	в месяц		в месяц	в год
1	консервы "Тушенная говядина"	банка	2400	52800	250	13 200	158 400
2	консервы "Тушенная свинина"	банка	2000	44000	250	11 000	132 000
3	консервы "Каша с мясом"	банка	1600	35200	145	5 104	61 248
4	супнаборы	кг	417	9174	200	1 835	22 018
5	сбой	кг	167	3674	350	1 286	15 431
	Итого	х			х	29 304	351 648

5.3 Планируемый объем производства на период реализации проекта (реалистичный прогноз)

Наименование продукции	ед. изм.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Итого за 5 лет
Мясной цех	загр., %	48%	49%	50%	51%	52%	50%
консервы "Тушенная говядина"	банка	300 960	307 296	313 632	319 968	326 304	1 568 160
консервы "Тушенная свинина"	банка	250 800	256 080	261 360	266 640	271 920	1 306 800
консервы "Каша с мясом"	банка	200 640	204 864	209 088	213 312	217 536	1 045 440
Потребность в мясе для производства продукции:	0	209 244	213 649	218 054	222 459	226 864
консервы "Тушенная говядина"	кг	96 834	98 872	100 911	102 950	104 988	504 555
консервы "Тушенная свинина"	кг	80 695	82 394	84 093	85 791	87 490	420 463
консервы "Каша с мясом"	кг	31 715	32 383	33 051	33 718	34 386	165 253
супнаборы (кости) из говядины		32 137	32 814	33 490	34 167	34 844	167 452
Потребность в закупе говядины всего		160 686	164 069	167 452	170 835	174 218	837 260
супнаборы (кости) из свинины		20 174	20 598	21 023	21 448	21 873	105 116
Потребность в закупе свинине всего		100 869	102 992	105 116	107 239	109 363	525 579
выход сбоя (внутренних органов)		20 924	21 365	21 805	22 246	22 686	109 027

5.4 Прогноз валовой выручки

Исходные данные по объемам реализации использованы из таблиц Производственной программы и Цен реализации.

Планируемая выручка на период реализации проекта, тыс. тенге

Наименование продукции, услуги	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Итого за 5 лет
Мясной цех	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428
консервы "Тушенная говядина"	75 240	79 129	83 183	87 409	91 815	416 776
консервы "Тушенная свинина"	62 700	65 941	69 319	72 841	76 512	347 313
консервы "Каша с мясом"	29 093	30 596	32 164	33 798	35 502	161 153
супнаборы	10 462	10 915	11 477	12 062	12 671	57 587
сбой	7 324	7 478	7 861	8 260	8 677	39 599
Итого	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428

6. Финансовый план

6.1 Общая финансовая характеристика проекта

В настоящем бизнес-плане анализируются финансовые результаты хозяйственной деятельности за 5 лет при использовании заемных средств в сумме 80 500 000 тенге.

Единицей расчета данного проекта принята национальная валюта Республики Казахстан - тенге.

Расчет проводился на компьютере в системе электронных таблиц Excel, поэтому результат расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые характеристики проекта.

В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним.

Предполагаемый срок начала реализации проекта - январь 2009 года.

6.2 Общие предпосылки финансового плана

Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования:

· сумма кредита - 80,5 млн. тг.;

· годовая ставка вознаграждения - 17%;

· продолжительность кредитования - 5 лет;

· кредит получается траншами, по мере необходимости;

· погашение основного долга предусматривается ежемесячно равными долями, с учетом льготного периода 9 месяцев.

В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок:

· расчеты объемов производства продукции определены, исходя из программы, приведенной в разделе "Производственный план";

· за основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взяты нормы нового Налогового Кодекса;

· в качестве интервала планирования принят проектный период - 5 лет, представленный в помесячной разбивке в первый год.

6.3 План персонала

Должность	Персонал, человек	Месячная зар. плата	ФЗП за месяц	ФЗП за год
АУП и вспомогательный персонал
Директор (ИП)	1	От прибыли
Бухгалтер	1	30 000	30 000	360 000
Итого	2		30 000	360 000
Персонал колбасного цеха
технолог	1	30 000	30 000	360 000
водитель	1	23 000	23 000	276 000
Холодильщик	1	20 000
рабочие	5	23 000	115 000	1 380 000
Итого	8		168 000	2 016 000
Всего	10		198 000	2 376 000

6.4 Оценка уровня цен, тарифов

Наименование	Единица измер.	темп роста, %	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Продукция
консервы "Тушенная говядина"	банка	103%	250,0	257,5	265,2	273,2	281,4
консервы "Тушенная свинина"	банка	103%	250,0	257,5	265,2	273,2	281,4
консервы "Каша с мясом"	банка	103%	145,0	149,4	153,8	158,4	163,2
супнаборы	кг	103%	200,0	206,0	212,2	218,5	225,1
сбой	кг	103%	350,0	360,5	371,3	382,5	393,9
Сырье
мясо говядины	кг	103%	430,0	442,9	456,2	469,9	484,0
мясо свинины	кг	103%	480,0	494,4	509,2	524,5	540,2

6.5 Расчет затрат на производство продукции

Расчет затрат на сырье при производстве консерв (говядина тушенная ГОСТ 5284-84 ), на 1 банку (330 гр)
Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	Цена, тенге	Сумма, тенге
Говядина I категории жилованная с содержанием жировой ткани не более 6% и жир-сырец говяжий	кг	0,32	430,0	138,4
Лук репчатый	кг	0,004	45,0	0,2
Специи (соль, перец, лавровый лист)	кг	0,01	430,0	4,3
Банка	шт	1,0	21,00	21,0
Этикетка	шт	1,0	3,0	3,0
Итого				166,9
Расчет затрат на сырье при производстве консерв (свинина тушенная ГОСТ 697-84), на 1 банку (330 гр)
Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	Цена, тенге	Сумма, тенге
Свинина	кг	0,32	480,0	154,4
Лук репчатый	кг	0,004	45,0	0,2
Специи (соль, перец, лавровый лист)	кг	0,01	430,0	4,3
Банка	шт	1,0	21,00	21,0
Этикетка	шт	1,0	3,0	3,0
Итого				182,9
Расчет затрат на сырье при производстве консерв Каша перловая (либо рисовая или гречневая) с говядиной ГОСТ 8286-90, на 1 банку (330 гр)
Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	Цена, тенге	Сумма, тенге
говядина	кг	0,16	430,0	68,0
Крупа	кг	0,08	140,0	10,9
Специи	кг	0,01	400,0	4,0
Банка	шт	1,0	21,00	21,0
Этикетка	шт	1,0	3,0	3,0
Итого				106,9

Наименование продукции, услуги		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Итого за 5 лет
Мясо говядины	кг	160 686	164069	167452	170835	174218	837 260
	тыс. тг.	69 095	72 666	76 389	80 271	84316	382 737
Мясо свинины	кг	100 869	102 992	105 116	107239	109 363	525 579
	тыс. тг.	48 417	50 919	53 528	56 248	59 083	268 195
Прочее сырье	тыс. тг.	23 529	24 745	25 256	25 766	26 276	125 572
консервы "Тушенная говядина"	тыс. тг.	8 577	9 020	9 206	9 392	9 578	45 772
консервы "Тушенная свинина"	тыс. тг.	7 147	7 517	7 672	7 827	7 982	38 143
консервы "Каша с мясом"	тыс. тг.	7 806	8 209	8 378	8 547	8 717	41 657
Итого		141 041	148331	155173	162284	169675	776 505

В нижеследующей таблице приведены планируемые производственные затраты, связанные с производством продукции животноводства и растениеводства.

Материальные затраты базируются на потребности в ресурсах в натуральном выражении и ценах на сырье, приведенных выше.

Расчет затрат на весь период реализации проекта, тыс. тенге

Виды затрат	Периоды реализации	ИТОГО
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Переменные затраты	145 446	152 978	159 830	166 951	174 350	799 556
Зарплата персонала	2 118	2 256	2 256	2 256	2 256	11 142
сырье	141 041	148 331	155 173	162 284	169 675	776 505
электроэнергия	589	629	638	647	656	3 159
Вода и канализация	23	15	16	16	16	86
Отопление	115	115	115	115	115	576
Закуп кормов для откорма скота	1 440	1 512	1 512	1 512	1 512	7 488
прочие затраты	120	120	120	120	120	600
Общие расходы	957	957	957	957	957	4 785
Зарплата АУП	360	360	360	360	360	1 800
услуги связи	72	72	72	72	72	360
Транспортные расходы	216	216	216	216	216	1 080
налоги и сборы	60	60	60	60	60	300
Реклама	33	33	33	33	33	165
Прочие непредвиденные расходы	216	216	216	216	216	1 080
ИТОГО затрат	146 403	153 935	160 787	167 908	175 307	804 341

6.6 Прогноз прибыли и убытков

В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов продаж продукции, состав и структура затрат (включая налоги и выплаты по процентам), величина дохода от реализации продукции и как итоговый результат работы предприятия в рамках данного проекта - величина прибылей и убытков.

Все данные по поступлениям от продаж и затрат на сырье, а также ФОТ использованы из предыдущих таблиц

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Итого
Выручка	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428
Прямые затраты	-145 446	-152 978	-159 830	-166 951	-174 350	-799 556
Валовый доход	39 372	41 080	44 174	47 420	50 826	222 872
Накладные расходы	-957	-957	-957	-957	-957	-4 785
Доход до выплаты процентов	38 415	40 123	43 217	46 463	49 869	218 087
Проценты к оплате	-13 855	-12 661	-8 740	-4 993	-1 744	-41 993
Доход до налогообложения	24 560	27 462	34 477	41 470	48 125	176 094
Налог по упрощенной декларации	-2 218	-2 329	-2 448	-2 572	-2 702	-12 269
Чистая прибыль	22 342	25 134	32 029	38 897	45 422	163 825
Рентабельность	12%	13%	16%	18%	20%	16%

6.7 Прогноз потоков денежной наличности

Таблица демонстрируют обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Большинство исходных данных в этой таблице по продажам и затратам корреспондируются с Отчетом о прибылях и убытках. Все поступления и расходы наличности возникают от 3-х основных видов деятельности: производственной, инвестиционной и финансовой.

Прогноз отчета о движении денег на период реализации проекта, тыс. тенге

Наименование	Период реализации проекта	ИТОГО
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Начальная наличность	150	93 365	94 605	102 678	120 321	150
ОПЕРАЦИОНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток наличности от операций	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428
выручка от реализации продукции	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428
Отток наличности от операций	-162 476	-168 925	-171 975	-175 474	-179 754	-858 603
Переменные затраты	-145 446	-152 978	-159 830	-166 951	-174 350	-799 556
Общие расходы	-957	-957	-957	-957	-957	-4 785
Проценты к оплате	-13 855	-12 661	-8 740	-4 993	-1 744	-41 993
в т.ч.: по кредиту АО "БЦК"	-1 958	-1 257	-555	-29		-3 800
по кредиту АО "АФТ-Банк"	-11 897	-11 404	-8 184	-4 964	-1 744	-38 193
Налог по упрощенной декларации	-2 218	-2 329	-2 448	-2 572	-2 702	-12 269
Кэш-фло от операционной деятельности	22 342	25 134	32 029	38 897	45 422	163 825
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Реализация основных средств	0					0
Приобретение основных средств	0					0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Получение займов	80 500					80 500
Займы к погашению	-8 428	-22 633	-22 633	-19 864	-18 941	-92 500
в т.ч.: кредит АО "БЦК"	-3 692	-3 692	-3 692	-923		-12 000
кредит АО "АТФ-Банк"	-4 735	-18 941	-18 941	-18 941	-18 941	-80 500
расходы ИП на семью	-1 200	-1 260	-1 323	-1 389	-1 459	-6 631
Кэш-фло от финансовой деятельности	70 872	-23 893	-23 956	-21 253	-20 400	-18 631
Итого денежные потоки за период	93 215	1 240	8 072	17 644	25 023	145 194
Наличность на конец периода	93 365	94 605	102 678	120 321	145 344	145 344

Конечная наличность - это сумма денежных средств, которая может быть использована предприятием по окончании периода реализации проекта для различных выплат, а также для реинвестирования.

На конец периода реализации проекта предполагаемая наличность может составить 145 млн. тенге.

6.8 Анализ безубыточности

Анализ безубыточности демонстрирует предельно допустимый объем чистых продаж, который позволит работать хозяйству без прибыли и убытка, то есть покрывать за счет выручки все косвенные издержки производства.

Запас безопасности - это размер отклонения объема безубыточности от реального объема продаж. Резерв производства демонстрирует, на сколько процентов хозяйство может увеличить свои издержки, чтобы реальные доходы от реализации не приносили, как минимум убытка.

На всем протяжении проекта уровень безубыточности меньше реального объема продаж, что сказывается на дополнительных резервах производства порядка 73,5%. Это служит подтверждением о необходимом запасе прочности и свидетельством того, что хозяйство в состоянии погасить кредит даже в неблагоприятных для него экономических условиях.

Анализ безубыточности проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Итого 5 лет
Объем чистых продаж, тыс.тенге	184 819	194 059	204 004	214 371	225 176	1 022 428
Переменные затраты, тыс.тенге	145 446	152 978	159 830	166 951	174 350	799 556
Валовая прибыль, тыс.тенге	39 372	41 080	44 174	47 420	50 826	222 872
% валовой прибыли в продажах	21,3%	21,2%	21,7%	22,1%	22,6%	21,8%
Постоянные затраты, тыс.тенге	17 030	15 947	12 145	8 523	5 403	59 047
Уровень безубыточности продаж, тыс. тенге	79 941	75 331	56 087	38 529	23 938	270 881
Запас безопасности, тыс.тенге	104 878	118 728	147 917	175 842	201 238	751 547
Резерв производства	56,7%	61,2%	72,5%	82,0%	89,4%	73,5%

6.9 Основные показатели проекта

Показатели	Величина
Приведенная среднегодовая прибыль, тыс. тг.	32 764,9
Сумма кредита, тыс. тг.	80 500,0
Сумма кредита, с учетом задолженности в АО "БЦК", тыс. тг	92 500,0
Приведенный срок окупаемости кредита, лет (PBP)	2,5
Приведенный срок окупаемости всех кредитов, лет (PBP)	2,8
Рентабельность инвестиций (ROI)	2,04
Рентабельность продаж %	16,0%
Индекс прибыльности проекта (PI)	1,23
Чистая приведенная стоимость, тыс.тг. (NPV)	18 429,7
Индекс покрытия процентных платежей (TIE )	5,2
Внутренняя норма рентабельности %	25,4%

Срок окупаемости (РВР) - это время, за которое поступления от производственной деятельности покроют затраты на инвестиции.

Коэффициент прибыльности инвестиций (ROI) - показывает величину чистой прибыли на единицу вложенных инвестиций.

Индекс рентабельности проекта (PI) - показывает, сколько единиц современной величины денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат. Для устойчивого проекта должен быть больше 1.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) - предельная эффективность капиталовложений, норма дисконта, при которой NPV равно нулю. Величина внутренней нормы прибыли - это интегральная расчетная величина, учитывающая чистые потоки денежных средств за все годы проекта, а также величину привлеченных ресурсов.

Коэффициент обслуживания долга - показывает способность к погашению кредита, путем сравнения потока наличности проекта к суммам, необходимым для обслуживания долга.

Размещено на Allbest.ru

...