Моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

УДК 336:332.1:519.86

Автореферат

на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні

Спеціальність 08.00.11 - математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці

Черних Світлана Станіславівна

Донецьк - 2011

Дисертацією є рукопис.

Роботу виконано на кафедрі економічної кібернетики Донецького національного університету Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України (м. Донецьк).

Науковий керівник: доктор фізико-математичних наук, доцент Щетініна Олена Костянтинівна, Донецький національний університет Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України, професор кафедри економічної кібернетики (м. Донецьк).

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор Рамазанов Султанахмед Курбанович, Східноукраїнський національний університет імені Володимира Даля Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України, завідувач кафедри економічної кібернетики (м. Луганськ);

кандидат економічних наук Прокопенко Роман Васильович, Інститут економіки промисловості НАН України, старший науковий співробітник відділу проблем моделювання економічних систем (м. Донецьк).

Захист дисертації відбудеться «24» травня 2011 р. о 12 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 11.051.01 у Донецькому національному університеті Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України за адресою: 83015, м. Донецьк, вул. Челюскінців, 198-а, великий зал засідань.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Донецького національного університету Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України за адресою: 83001, м. Донецьк, вул. Університетська, 24.

Автореферат розіслано 22 квітня 2011 р.

Вчений секретар

спеціалізованої вченої ради

Г.С. Овечко

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. У сучасних економічних умовах для підйому економіки, зростання конкурентоспроможності продукції і якості життя населення необхідне постійне удосконалення виробничих потужностей, впровадження інноваційних технологій. Проте на теперішній час інноваційно-активні підприємства в Україні складають лише 12-13% від загальної кількості підприємств. При цьому загальна сума витрат на освоєння інновацій скоротилася з 12 млрд.грн. у 2008 році до 8 млрд.грн. у 2009 році. Для підтримки процесів функціонування та зростання економіки країни, забезпечення повноцінного виходу з кризового стану, що склався у фінансовій сфері, необхідна реалізація нових моделей і методів управління, що є основою побудови ефективної системи фінансового забезпечення інноваційного розвитку держави у цілому та окремих її регіонів зокрема. Відповідні управлінські заходи спрямовані на розширення кола джерел фінансування та оптимізацію витрат держави на реалізацію окремих інноваційних проектів.

Проблеми інноваційної діяльності є об'єктом досліджень значної кількості вчених-економістів. В основу їх розробок покладені положення теорії інновацій зарубіжних і вітчизняних учених: А.І. Анчишкина, І.В. Бойка, Л.С. Бляхмана, М.Д. Кондратьєва, Б. Санто, Й. Шумпетера. Серед вітчизняних вчених, які працюють над вирішенням проблем інноваційної діяльності, можна виділити роботи І.О. Александрова, В.М. Аньшина, В.Н. Амітана, С.С. Аптекаря, В.М. Геєця, А.А. Дагаєва, В.Я. Заруби, С.М. Іляшенка, Е.І. Крилова, Ю.Г. Лисенка, І.А. Павленка, А.А. Пересади, С.К. Рамазанова, В.Г. Федоренка.

Проте проблеми управління раціональним використанням наявних фінансових ресурсів, що засновані на результатах економіко-математичного моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційного розвитку регіонів, практично не досліджено. У зв'язку з цим розробка підходів щодо моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності регіонів, є актуальним завданням, що і обумовило вибір теми дисертаційної роботи, її мети і завдань.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано в рамках держбюджетної теми Донецького національного університету Г-07/29 «Моделювання інформаційних і інфологічних систем», номер державної реєстрації 0100U001967, у якій автор брав участь як співвиконавець.

Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є розробка концепції моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні та інструментів її реалізації на базі сучасних моделей та методів управління розвитком складних соціально-економічних систем, що дозволить скоротити прямі бюджетні витрати на реалізацію стратегії економічного розвитку території.

Для досягнення мети в дисертаційній роботі поставлено й вирішено наступні завдання:

досліджено стан, перспективи і тенденції розвитку інноваційної діяльності в Україні;

визначено сутність основних підходів щодо управління процесами фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні;

розроблено концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні;

розроблено модель оптимізації структури фінансування інноваційної діяльності в регіоні;

розроблено комплекс моделей функціонування венчурного фонду;

запропоновано модель податкового регулювання інноваційних процесів у регіоні;

визначено структурні складові та основні взаємовідносини в межах організаційно-економічної моделі фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні;

проведено апробацію запропонованого комплексу моделей фінансового забезпечення інноваційної діяльності в Донецькій області;

визначено економічний ефект від зниження прямих бюджетних витрат на реалізацію стратегії інноваційного розвитку Донецької області.

Об'єктом дослідження є процеси фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні.

Предметом дослідження є моделі та методи управління процесами фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні.

Методи дослідження. Теоретичною та методологічною основою дослідження є праці вітчизняних та зарубіжних авторів у галузі інноваційного розвитку економіки, управління фінансовим забезпеченням економічних процесів (запропоновано авторську концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні); моделі лінійного програмування (вдосконалено модель розподілу коштів для фінансування інноваційних проектів в регіоні); методи нечітких множин, системно-динамічного моделювання (запропоновано модель змішаного фінансування інноваційної діяльності в регіоні); економіко-математичного моделювання соціально-економічних процесів (вдосконалено методи стимулювання інноваційної діяльності в регіоні); моделі та методи формування раціональних організаційно-економічних структур в економіці (дістало подальшого розвитку організаційно-економічне забезпечення інформаційно-аналітична система фінансування регіонального інноваційного розвитку).

Наукова новизна одержаних результатів полягає у вирішенні нового актуального для економіки України завдання розробки сучасних економіко-математичних моделей в управлінні фінансовим забезпеченням інноваційної діяльності в регіоні. При цьому одержано такі основні наукові результати:

вперше розроблено:

концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, яку побудовано на принципах системного підходу до управління соціально-економічними процесами в регіоні та використанні сучасних моделей та методів прийняття рішень, що дозволяє ефективно розподіляти обмежені фінансові ресурси, а також забезпечує розширення кола джерел фінансування процесів інноваційного розвитку;

модель змішаного фінансування інноваційної діяльності в регіоні, що заснована на використанні методів нечіткої логіки та системно-динамічного моделювання при визначенні ефективності залучення інвестиційних ресурсів та що дозволяє скоротити прямі бюджетні витрати на реалізацію стратегії інноваційного розвитку в регіоні;

вдосконалено:

модель розподілу коштів для фінансування інноваційних проектів в регіоні, що побудована на базі запропонованого методу розрахунку показників ефективності певних джерел та напрямків фінансування інноваційних проектів та що дозволяє визначити оптимальну структуру розподілу коштів і таким чином підвищити рівень фінансового забезпечення пріоритетних напрямків розвитку регіону;

модель стимулювання інноваційної діяльності в регіоні, що побудована на базі методів податкового регулювання економіки і що дозволяє визначати ефект від використання непрямих важелів управління інноваційним розвитком регіону і збільшити бюджетні надходження у довгостроковому періоді часу;

дістала подальшого розвитку

структура підсистеми організаційно-економічного забезпечення інформаційно-аналітичної системи фінансування інноваційного розвитку, що призначена для реалізації концепції моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні та заснована на методах формування раціональних організаційно-економічних структур, що дозволяє скоротити витрати обмежених бюджетних коштів на реалізацію пріоритетних інноваційних проектів.

Практичне значення одержаних результатів. Розроблені концепція моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, моделі оптимізації структури фінансування інноваційних проектів, управління венчурним фінансуванням, податкового регулювання соціально-економічних процесів, що дозволяють підвищити ефективність використання обмежених фінансових ресурсів у прийнятті управлінських рішень. Основні результати дослідження використано при розробці Програми науково-технічного розвитку Донецької області на період до 2020 року та комплексу механізмів стимулювання інноваційної діяльності в Донецькій області. Оцінка ефекту від впровадження результатів складає 101,9 тис.грн. щорічної економії бюджетних коштів (довідка № 01-6/1497 від 01.10.2010 р., що надана Донецькою обласною державною адміністрацією України).

Особистий внесок здобувача. Всі наукові результати, представлені в дисертації, одержано автором самостійно. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, використано лише матеріали, що належать авторові особисто.

Апробація результатів дисертації. Основні результати дисертації докладалися і обговорювалися на наукових семінарах кафедри економічної кібернетики Донецького національного університету в 2005-2010 роках, III Всеукраїнській студентській науково-практичній конференції «Економічна система України: проблеми і основні напрями розвитку» (м. Чернівці, 2004 р.), Міжнародній науково-практичній конференції аспірантів і студентів «Проблеми розвитку фінансової системи України» (м. Сімферополь, 2005 р.), XI Всеукраїнській науково-методичній конференції «Проблеми економічної кібернетики» (м. Алушта, 2006 р.), Підсумковій науковій конференції Донецького національного університету за період 2005-2006 рр. «Проблеми та перспективи розвитку економічної кібернетики України» (м. Донецьк, 2007 р.), Всеукраїнській науково-практичній конференції «Перший крок у науку» (м. Луганськ, 2007 р.).

Публікації. За темою дисертації опубліковано 13 наукових праць загальним обсягом 5,56 д.а., з яких особисто авторові належать 5,10 д.а.

Структура й обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел зі 167 найменувань, 4 додатків. Роботу викладено на 156 сторінках, матеріал дисертації ілюструють 26 рисунків і 21 таблиця.

ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ДИСЕРТАЦІЙНОЇ РОБОТИ

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційної роботи, сформульовано мету й завдання дослідження, визначено об'єкт і предмет, відображено наукову новизну й практичне значення одержаних результатів і розроблених рекомендацій.

У першому розділі «Методологічні основи управління фінансовим забезпеченням інноваційної діяльності в регіоні» досліджено стан, перспективи і тенденції розвитку інноваційної діяльності в Україні; визначено сутність основних підходів щодо моделювання процесів управління фінансовим забезпеченням інноваційної діяльності в регіоні; розроблено концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні.

На сучасному етапі розвитку України спостерігаються негативні тенденції, що характеризуються зниженням інноваційної активності підприємств, зниженням частки інноваційної продукції у структурі ВВП, відставанням за рівнем технологій від аналогічних показників розвинених країн. А в той же час спостерігається постійне збільшення фінансування інноваційної діяльності в регіонах (за виключенням кризового періоду 2008-2009 років). Так за даними по Донецькій області (рис.1) фінансування інноваційної діяльності відбувається більшістю за рахунок власних коштів (у тому числі державних та комунальних підприємств), а на інші види фінансування припадає незначна питома вага. Вітчизняні та зарубіжні інвестори недостатньо зацікавлені в фінансуванні інноваційних проектів, що пов'язано з високим рівнем ризику. В сучасних умовах, у першу чергу, через відсутність фінансової підтримки, також не мають можливості функціонувати малі інноваційні підприємства, які є основними розробниками і виробниками інноваційної продукції і технологій в розвинених країнах.

Таким чином, для розвитку інноваційних процесів в регіонах України необхідно мати комплекс моделей, що дають змогу обґрунтувати стратегію фінансового забезпечення інноваційної діяльності, що спрямована на ефективне використання існуючих та пошук додаткових джерел фінансування, а також стимулювання підприємств, що реалізують інноваційні проекти.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Динаміка фінансування технологічних інновацій в Донецькій області за період з 2000 по 2009 роки

Існуючі на цей час моделі визначення оптимальної структури інвестиційних ресурсів для фінансування інноваційних проектів, формування оптимальної структури інвестиційного портфеля, оцінки ефективності інноваційних проектів тощо розглядаються в основному на мікрорівні. Деякі з цих моделей можна адаптувати до рівня регіону. Зокрема для моделювання процесів управлення фінансовим забезпеченням інноваційних проектів в регіоні, а саме: моделі оптимізації структури фінансування комплексу програм інноваційного розвитку, моделі залучення додаткових коштів щодо розширення фінансової бази реалізації інноваційних проектів, моделі та методи стимулювання та непрямого державного фінансування приватних інноваційних проектів.

У зв'язку з комплексністю вирішення визначених завдань запропоновано концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, що дозволяє ефективно розподіляти обмежені фінансові ресурси, а також сприяти залученню коштів з додаткових джерел за рахунок оптимального використання ресурсної бази регіону (рис. 2). При цьому передбачається реалізація стратегії інноваційного розвитку в межах регіональної інноваційної системи (РІС), що включає всіх учасників інноваційних процесів, а також їх взаємини.

В межах концепції (рис. 2) передбачається проведення попереднього аналізу стану РІС і визначення напрямків її розвитку. В результаті оцінюються параметри, що описують поточний стан РІС

(): (, S⁰S),

де поточне значення l-го параметру РІС (); n кількість параметрів РІС. В подальшому визначається множина бажаних станів РІС:

,

де бажане значення l-го параметру РІС в t-й період часу, (); Т горизонт планування, .

Рис. 2. Концепція моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні

Інструменти моделювання Y

(Y: S⁰S^t, t=1…T)

забезпечують умови переходу РІС з поточного стану в бажаний або найбільш близький до нього, що реалізується відповідним комплексом моделей та методів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні (блок моделей). На заключному етапі забезпечується створення підсистеми фінансового забезпечення, що забезпечує реалізацію мети та завдань стратегії інноваційного розвитку, а також включає оцінки ефективності використання фінансових ресурсів.

У другому розділі «Математичні моделі фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні» представлено модель оптимізації структури фінансування інноваційної діяльності в регіоні; здійснено постановку імітаційної моделі функціонування венчурного фонду; запропоновано метод визначення позитивного ефекту від зниження податкового навантаження на підприємства, які впроваджують інноваційні технології, та запропоновано модель податкового регулювання соціально-економічних процесів в регіоні.

Для забезпечення умов інноваційного розвитку економіки формулюється задача оптимального розподілу фінансових ресурсів між проектами, які включено до інноваційної програми регіону. Постановка задачі базується на методах лінійного програмування, для чого прогнозується обсяг коштів i-го джерела фінансування - і розміри необхідних ресурсів для фінансування j-го проекту - . Інноваційні проекти також розподілено на такі групи: 1 група (пріоритетні проекти для регіону); 2 група (проекти малих інноваційних підприємств, що не увійшли до 1 групи); 3 група - інші проекти, що не увійшли до 1 і 2.

Модель оптимізації структури фінансування інноваційної діяльності в регіоні має такий вигляд:

, (1)

, (2)

, (3)

, (4)

де ефективність фінансування j-го проекту з i-го джерела;

кількість проектів в програмі; кількість джерел фінансування;

сума коштів для фінансування j-го проекту за рахунок -го джерела.

Показники визначаються на основі експертних оцінок таких складових, як: економічна ефективність проекту, рівень ризику, ефективність менеджменту підприємств, перспективи зростання, кредитоспроможність підприємства, термін окупності проекту, інвестиційний клімат у регіоні, бюджетна і соціальна ефективність, пріоритетність галузі (проекту).

На основі одержаних даних та реалізації моделі (1)-(4) можна визначити оптимальну структуру фінансування та виявити недоліки існуючої структури, а також напрямки, які потребують збільшення фінансування та додаткового непрямого стимулювання; розмір дефіциту фінансових ресурсів; питому вагу фінансування пріоритетних проектів за рахунок фінансових ресурсів із різних джерел; необхідність залучення додаткових коштів для фінансування та їх обсяги.

Залучення додаткових коштів для фінансування проектів малих інноваційних підприємств, які характеризуються високим ступенем ризику, доцільно здійснювати за рахунок коштів венчурного фонду, основною метою якого є максимізація прибутку. Створення фонду сприятиме залученню коштів приватних інвесторів та дозволяє заповнити нішу фінансування проектів малих інноваційних підприємств і підприємств, що здійснюють інноваційну діяльність.

Фінансові показники діяльності венчурного фонду можна оцінити за допомогою теорії нечітких множин. В даному випадку цей метод застосовується для моделювання початкових даних, значення яких неточно відомі із-за дії частково некерованих чинників. Нечіткі величини розраховуються наступним чином:

, (5)

,

,

, (6)

де вартість пакетів акцій венчурного інвестора при їх продажу;

обсяг залучених коштів до венчурного фонду в t-му році;

обсяг інвестування визначених інвестиційних проектів в t-м році;

параметр, що показує можливість попадання значення досліджуваного параметру в заданий інтервал ();

первинний розмір фонду;

розмір резервного фонду;

розмір коштів фонду (основного та резервного) в t-му році;

розмір основного фонду в t-му році;

витрати венчурного фонду на утримання консалтингового центру, заробітну плату співробітників фонду та інш.;

індекс року.

Основні параметри діяльності фонду можуть бути розраховані наступним чином:

, (7)

(8)

, (9)

де мінімальне значення величини розміру основного та резервного фонду в період часу ;

R ризик збитковості фонду (оцінка можливого від'ємного значення вкладень);

розмір прибутку фонду в t-му році;

q - порядковий номер інтервалів, відповідний рівню б ();

r - порядковий номер інтервалів, відповідний рівню б ();

m кількість даних рівнів б-зрізів нечіткої величини прибутку;

и площі фігур, що утворені на графіку функції приналежності нечіткої величини прибутку.

Ефективність функціонування механізму венчурного фінансування може бути оціненою також за допомогою імітаційної моделі динаміки венчурного фонду, що представлена кількома блоками: надходження до фонду за рахунок залучення коштів нових інвесторів; доходи від реалізації активів фонду (пакетів акцій підприємств); інвестиції фонду; організаційні витрати на утримання фонду; блок динаміки фондів. Основні співвідношення моделі представимо у вигляді діаграми причинно-наслідкових зв'язків (рис. 3).

У сучасних умовах на регіональному рівні практично повністю відсутні пільги для підприємств, які здійснюють інноваційну діяльність, що негативно впливає на активність підприємства та розвиток РІС в цілому. У зв'язку з цим в роботі досліджено вплив зниження ставок податків для підприємств, що придбають та впроваджують інноваційні технології на стимулювання їхньої інноваційної діяльності, що сприяє збільшенню частки конкурентноздатної продукції. Це в свою чергу приводить до збільшення попиту на патенти, ліцензії, ноу-хау і таким чином стане стимулюючим чинником для підприємств, що реалізують інновації.

Рис. 3. Діаграма причинно-наслідкових зв'язків моделі функціонування венчурного фонду

Зниження податку на прибуток для інноваційно-активних підприємств за умов подальшого реінвестування прибутку буде сприяти зростанню доходності системи господарювання, у довгостроковій перспективі - податкових надходжень до бюджетів всіх рівнів. У роботі досліджено, яким чином надання податкових пільг інноваційним підприємствам впливає на розмір відрахувань до бюджету: 1) без зниження податку і зміни розмірів оподаткування прибутку; 2) із зниженням податку і зростанням прибутку оподаткування в наступні періоди.

Для оцінки загального розміру додаткових витрат бюджету на стимулювання інноваційної діяльності в регіоні пропонується використати наступну модель:

, (10)

, (11)

, (12)

, (13)

(14)

де E сумарний ефект від реалізації політики стимулювання РІС;

p індекс виду податку, за яким відбувається зменшення ставки;

l індекс виду податку, за яким відбувається повне звільнення від сплати;

ставка податку на загальних підставах відповідно;

ставка податку з урахуванням пільг інноваційним підприємствам;

різниця між базовою ставкою податку і одержаною в результаті введення пільгового режиму оподаткування;

розмір пільг інноваційним підприємствам у разі повної відміни l-го виду податку;

функція, яка показує результати введення зміни ставки податку для РІС;

Z прямі витрати бюджету на стимулювання інноваційної діяльності;

Y булева величина, що показує, чи включено відповідний податок у стратегію фінансового забезпечення інноваційного розвитку регіону;

податкові бази;

частини податкових надходжень, що спрямовані до бюджету відповідно з урахуванням пільг або повного звільнення від сплати;

граничний обсяг бюджету інноваційного розвитку.

Оптимальною стратегією для регіону буде використання тих пільг і в тому обсязі, за яких ефективність стимулювання буде максимальною. В роботі також доведено, що рівень недоодержаного доходу в періоді з пільговим оподаткуванням прибутку буде не вищим за (), де - приріст оподаткованого прибутку інноваційного підприємства в майбутні періоди за рахунок зменшення ставки податку на прибуток; - показник, що характеризує співвідношення пільгової ставки до базової. У разі, якщо значення дорівнюватиме 1, то витрати бюджету не зміняться, якщо >1 (<1) - витрати бюджету зростуть (скоротяться) відповідно.

У третьому розділі «Реалізація моделей фінансового забезпечення інноваційної діяльності в Донецькій області» визначено структурні складові та основні взаємовідносини в межах організаційно-економічної моделі фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні; проведено апробацію запропонованого комплексу моделей фінансового забезпечення інноваційної діяльності в Донецькій області; визначено базові показники стратегії інноваційного розвитку Донецької області та розраховано ефект від зниження прямих бюджетних витрат від її реалізації.

Для підвищення ефективності управління фінансовими потоками між основними суб'єктами інноваційної діяльності в регіоні визначено структурні складові та взаємини в межах регіональної інноваційної системи (рис. 4).

Представлена структура РІС передбачає виділення підсистем: виробництва нового знання, комерціалізації і практичного використання нового знання, фінансового забезпечення. Під підсистемою фінансового забезпечення РІС розумітимемо сукупність інститутів бюджетного і приватного фінансування, які у взаємодії забезпечують фінансовими ресурсами суб'єктів інноваційної системи в межах регіону. Підсистема фінансового забезпечення є однією з її основних складових, а будь-яка зміна в даній підсистемі приведе до зміни функціонування всієї системи.

Рис. 4. Організаційна модель управління фінансовим забезпеченням інноваційної діяльності в межах РІС

Синтез організаційної структури системи управління в даному випадку є побудовою системи взаємозв'язаних організацій, які управляють підсистемою фінансового забезпечення РІС. У Донецькій області до них відносяться обласна рада, виконавчі органи місцевого самоврядування і спеціальні органи виконавчої влади в галузі інноваційної діяльності. Вони здійснюють фінансування через спеціальні фонди, також в їх компетенцію входить прийняття рішень про регіональну інноваційну політику.

Ефективною стратегією фінансового забезпечення РІС буде така стратегія, яка при відносно невисоких витратах дозволить здійснити тривалий інноваційний розвиток в регіоні. Визначальними складовими стратегії є обґрунтування фінансованих проектів (адресатів), джерел фінансування, розподіл обмежених в часі ресурсів, висока ефективність розподілу фінансових ресурсів, створення стійкої життєздатної РІС, адаптація до зовнішнього середовища, координація РІС.

Відповідно до вищевикладеного, модель стратегії фінансового забезпечення РІС в межах Донецької області може бути представлена наступною схемою (рис. 5).

Рис. 5 Модель реалізації стратегії фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні

Держава фінансує пріоритетні проекти, а також розвиток інноваційної інфраструктури. За рахунок бюджетних коштів здійснюється стимулювання підприємств, що набувають інноваційних технологій. Таким чином, з'явиться попит на продукцію підприємств-розробників інновацій (малих інноваційних підприємств і підрозділів крупних компаній), що викличе активність з боку інвесторів (венчурних, банків, іноземних, т.п.), тобто приведе до зростання позабюджетного фінансування.

Великі корпорації для підвищення конкурентоспроможності на ринку будуть вимушені покращувати якість своєї продукції, а також удосконалювати виробничі процеси за допомогою інновацій. Таким чином, фінансування інноваційної діяльності великих корпорацій також збільшиться.

Крім традиційних форм фінансування інноваційної діяльності в регіоні пропонується використовувати механізм венчурного фонду, що сприяє залученню коштів приватних інвесторів, розвитку малих інноваційних підприємств.

Використання запропонованої стратегії дозволяє ефективно використовувати наявні та залучати додаткові кошти, результатом чого виявляється підвищення економічного ефекту завдяки зростанню інноваційної активності, якості продукції, більш ефективному використанню фінансових ресурсів, а також збільшенню надходжень до бюджетів всіх рівнів (табл. 1).

Таблиця 1 Оцінка ефекту від впровадження комплексу моделей фінансового забезпечення інноваційної діяльності в межах Програми науково-технічного розвитку Донецької області на період до 2020 року

№ з/п	Показник	Сума, млн.грн.
1	Додаткове фінансування венчурного фонду	3,5
2	Зниження податкових надходжень за рахунок надання пільг інноваційним підприємствам	0,1
3	Збільшення фінансування за рахунок венчурних інвесторів	+32,6
4	Фінансування інноваційних проектів за рахунок коштів банків, страхових компаній тощо	+16,0
5	Фінансування за рахунок зростання інноваційної активності	+121,6
6	Додатковий прибуток інноваційних підприємств від розширення фінансування	16,0952
7	Додаткові бюджетні надходження з податку на прибуток інноваційних підприємств	3,7019
8	Чисте збільшення бюджетних надходжень (п. 7 - п.1 - п.2)	0,1019

Виходячи з даних табл. 1, щорічна економія бюджетних коштів за рахунок впровадження моделей і методів, передбачених концепцією моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в Донецькій області, складає 101,9 тис.грн.

ОСНОВНІ ВИСНОВКИ ДИСЕРТАЦІЙНОЇ РОБОТИ

У дисертаційній роботі запропоновано вирішення нового актуального завдання моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні. При цьому одержано такі наукові результати.

1. Аналіз динаміки фінансування інноваційних проектів в Україні та Донецькій області показав, що в останні роки питома вага підприємств, що впроваджували інновації, складала незначну частину їх загальної кількості. При цьому більша частина технологічних інновацій фінансувалась за рахунок власних коштів підприємств, а основним фактором, що перешкоджав провадженню передових технологій, була обмеженість фінансування. Тому вкрай необхідним є розробка та впровадження сучасних моделей і методів фінансування процесів інноваційного розвитку економіки.

2. На основі проведеного системного аналізу підходів щодо управління інноваційним розвитком економіки, визначено пріоритетні напрямки вдосконалення моделей і методів управління фінансовим забезпеченням інноваційної діяльності в регіоні, що передбачає активізацію прямих та непрямих методів державного регулювання, зокрема, моделей залучення додаткових коштів, оптимального розподілу джерел фінансування, методів податкового стимулювання.

3. Запропоновано концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, що включає блоки аналізу стану інноваційної системи, моделей прямого впливу та непрямого стимулювання процесів фінансового забезпечення реалізації інноваційних проектів, формування стратегії інноваційного розвитку регіону. Впровадження комплексу моделей і методів, передбачених концепцією, дозволить визначити пріоритетні напрямки розвитку економіки регіону та оптимізувати джерела та напрямки фінансування інноваційних проектів.

4.Запропоновано модель оптимізації структури фінансування інноваційної діяльності в регіоні, яку побудовано на базі вдосконалення методів лінійного програмування за рахунок визначення показників ефективності певних джерел та напрямків фінансування, що дозволяє визначити оптимальну структуру розподілу коштів інноваційних проектів розвитку регіону й на основі аналізу результатів вирішення задачі визначити напрямки, що вимагають збільшення фінансування для підвищення ефективності функціонування регіональної інноваційної системи.

5.В результаті проведеного в роботі системного аналізу економічного механізму створення та функціонування венчурного фонду фінансування інновацій доведено доцільність створення Державного венчурного фонду. Для моделювання його діяльності та прогнозування значень основних показників розроблено імітаційну динамічну модель, а також використано методи теорії нечітких множин у випадку, якщо для прогнозування основних показників діяльності фонду не можуть бути застосовані стандартні імовірнісні засоби.

6.На базі запропонованої моделі оцінки ефективності податкового стимулювання доведено, що зростання активності інноваційних підприємств може бути забезпечено податковими важелями. Для стимулювання підприємств до придбання інноваційних технологій та їх впровадження запропоновано модель пільгового оподаткування підприємств за умов розширеного реінвестування прибутку на інноваційні цілі, що дасть змогу компенсувати бюджетні втрати у короткостроковому періоді.

7.Визначено структурні складові та основні взаємовідносини в межах організаційно-економічної моделі фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, зв'язки між суб'єктами РІС, а також фінансові потоки, представлені в рамках РІС. Запропоновано стратегію формування підсистеми фінансового забезпечення РІС, що дозволяє підвищити ефективність використання фінансових коштів для фінансування інноваційної діяльності регіону.

8.В результаті практичної реалізації комплексу економіко-математичних моделей визначено оптимальну структуру фінансування інноваційної діяльності в регіоні і виявлено, що найменш забезпеченими фінансовими ресурсами є малі інноваційні підприємства. Для вирішення цієї проблеми запропоновано створити венчурний фонд; розраховано основні показники його діяльності; визначено розмір пільг для підприємств, що придбають інноваційні технології та впроваджують їх.

9.На підставі даних, одержаних в результаті реалізації економіко-математичних моделей, представлених в роботі, запропоновано стратегію фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, ефект від впровадження якої складе 101,9 тис.грн. щорічної економії бюджетних коштів в межах Програми науково-технічного розвитку Донецької області на період до 2020 року.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ АВТОРОМ НАУКОВИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

У фахових виданнях

1. Пуриц С.С. Механизм оценки индивидуального риска венчурного инвестора / С.С. Пуриц // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, 2005. - Вып. 8. - С. 337-344.

2. Пуриц С.С. Моделирование оценки эффективности инвестиционно-инновационных проектов в условиях нестабильной экономической среды / С.С. Пуриц // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, Том 2, 2005. - Спец. вып. 8. - С. 486-495.

3. Черных С.С. Модель инвестиционно-инновационной системы региона / С.С. Черных // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, Том 2, 2006. - Спец. вып. - С. 148-152.

4. Пуриц С.С. Механизм предварительного анализа и отбора инвестиционно-инновационных проектов в регионе с учетом фактора качества / С.С. Пуриц // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, 2006. - Вып. 9. - С. 46-55.

5. Черных С.С. Моделирование деятельности Венчурного фонда как стратегического источника финансирования инновационной деятельности / С.С. Черных // Новое в экономической кибернетике: (Сб. науч. ст.) Под общ. ред. Ю.Г. Лысенко; Донецький нац. ун-т // Инновации, инвестиции, кредитование: методы, модели, механизмы - Донецк: ДонНУ, 2007. - №3. - С. 126-137.

6. Черных С.С. Моделирование стратегии финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе / С.С. Черных // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, 2007. - Вып. 10. - С. 43-50.

7. Черных С.С. Концепция моделирования стратегии финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе / А.И. Дудка, С.С. Черных // Вісник Донецького національного університету. Серія В. Економіка і право. 2008. №2 - С. 369-374 (Особистий внесок здобувача: запропоновано визначення терміну «стратегія фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні», розроблено концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні).

8. Черных С.С. Основные направления стратегии управления реализацией инновационных проектов в Украине / С.С. Черных // Модели управления в рыночной экономике: Сб. науч. тр. Общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ, 2009. - Вып. 12. - С. 19-30

За матеріалами конференцій

9. Пуриц С.С. Моделирование распределения бюджетных средств в региональном инвестиционном анализе / С.С. Пуриц // Економічна система України: проблеми та основні напрямки розвитку: матеріали ІІІ Всеукраїнської студентської науково-практичної конференції (м. Чернівці, 2004 р.). - Чернівці: Рута, 2004. - С. 210-215.

10. Пуриц С.С. Моделирование оптимальной инвестиционной стратегии компаний в нестабильных экономических условиях / С.С. Пуриц // Проблемы развития финансовой системы Украины: сб. трудов международной научно-практической конференции аспирантов и студентов (г. Симферополь, 2005 г.) - Симферополь: Изд МОО «Центр Стабилизации», 2005. - С. 88.

11. Пуриц С.С. Моделирование оценки объема продаж инновационной продукции / С.С. Пуриц // Проблеми економічної кібернетики: тези доповідей ХІ Всеукраїнської науково-практичної конференції (м. Алушта, смт. Партеніт, 2006 р.). - Донецьк: ТОВ «Юго-Втосток, Лтд», 2006. - С. 96-98.

12. Черных С.С. Методы стимулирования инвестиционно-инновационной активности предприятий в регионе / С.С. Черных // Проблемы и перспективы развития экономической кибернетики в Украине: материалы итоговой научной конференции Донецкого национального университета за период 2005-2006 гг. (г. Донецк, 2007 г.) [Экономическая кибернетика] / Отв. ред. Ю.Г. Лысенко. - Донецк: ДонНУ, 2007. - С. 71-73.

13. Черных С.С. Моделирование процессов финансового обеспечения инновационной деятельности средствами бюджета в регионе / С.С. Черных // Перший крок у науку: матеріали всеукраїнської науково-практичної конференції (м. Луганськ, 2007 р.) [Т.3. Економічні, технічні та природничо-математичні науки]. - Луганськ: ПП «Поліграфресурс», 2007. - С. 284-290.

АНОТАЦІЯ

Черних С.С. Моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.11 - математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці. Донецький національний університет, Донецьк, 2011 р.

Дисертація присвячена дослідженню і вирішенню нового актуального завдання моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні.

У дисертації розроблено концепцію моделювання процесів фінансового забезпечення інноваційної діяльності в регіоні, яку побудовано на принципах системного підходу до управління складними соціально-економічними системами, що дозволяє ефективно розподіляти обмежені фінансові ресурси за рахунок оптимального використання фінансових коштів у регіоні. Запропонована модель оптимізації структури фінансування інноваційної діяльності в регіоні, яка за рахунок оптимального розподілу фінансових потоків дозволяє визначити оптимальну структуру розподілу коштів для фінансування інноваційних проектів регіону. Розроблено моделі змішаного фінансування інноваційної діяльності в межах венчурного фонду, які побудовано з використанням методів імітаційного моделювання і теорії нечітких множин; створення такого фонду сприяє розвитку ринкових механізмів фінансування інноваційної діяльності за рахунок поліпшення умов функціонування приватних інвесторів у складі фонду. Удосконалено методи стимулювання інноваційної діяльності в регіоні, які сприяють зростанню обсягів інноваційної продукції, пов'язаних з впровадженням у виробничі процеси інноваційних технологій, за рахунок надання податкових пільг підприємствам, що набувають і впроваджують інновації. Дістала подальшого розвитку структура та складові регіональної інноваційної системи, в рамках якої запропоновано стратегію формування підсистеми фінансового забезпечення РІС, що дозволяє підвищити ефективність використання фінансових коштів для функціонування РІС за рахунок системного розгляду всіх складових РІС і зв'язків між ними.

Ключові слова: фінансове забезпечення, інноваційна діяльність, регіональна інноваційна система, лінійне програмування, імітаційне моделювання, венчурний фонд, теорія нечітких множин.

АННОТАЦИЯ

Черных С.С. Моделирование процессов финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.11 - математические методы, модели и информационные технологии в экономике. Донецкий национальный университет, Донецк, 2011.

Диссертация посвящена исследованию и решению новой актуальной задачи моделирования процессов финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе.

В работе проведен анализ особенностей финансового обеспечения в регионе и выделены основные проблемы финансирования инновационной деятельности в регионах Украины. Анализ сложившейся ситуации в области финансового обеспечения регионов, а также подходов к моделированию процессов финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе позволили разработать концепцию моделирования процессов финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе. Концепция, построенная на принципах системного подхода к управлению сложными социально-экономическими системами и позволяет эффективно распределять имеющиеся ограниченные финансовые ресурсы, наращивать их, а также способствовать привлечению финансовых ресурсов из дополнительных источников за счет оптимального использования экономического потенциала региона.

В рамках предложенной концепции разработана экономико-математическая модель финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе, предусматривающая определение оптимальной структуры распределения финансовых средств в регионе, на основе чего устанавливаются направления, требующие дополнительного финансирования и способы эффективного привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Для решение проблемы поиска дополнительных финансовых средств, а также развития альтернативных механизмов финансирования инновационной деятельности предложено создание смешанного источника финансирования инновационной деятельности - венчурного фонда. Для прогнозирования основных показателей его деятельности использованы методы теории нечетких множеств и имитационное моделирование. Усовершенствованы модели и методы стимулирования инновационной деятельности в регионе, что способствует росту инновационной активности предприятий, приобретающих и внедряющих инновации в производственные процессы, а также долгосрочному увеличению бюджетных доходов.

Проведена практическая реализация концепции моделирования процессов финансового обеспечения инновационной деятельности в регионе, на основе полученных данных определены финансовые потоки между субъектами региональной инновационной системы. Проведена оценка экономического эффекта от включения в стратегию инновационного развития Донецкой области дополнительных мероприятий, полученных на основе реализации комплекса предложенных в работе экономико-математических моделей.

Ключевые слова: финансовое обеспечение, инновационная деятельность, региональная инновационная система, линейное программирование, имитационное моделирование, венчурный фонд, теория нечетких множеств. інноваційний фінансовий забезпечення венчурний

SUMMARY

Chernykh S.S. Modeling of the processes for the financial provision of the innovative activity in the region. - Manuscript.

Thesis on the competing scientific degree of candidate of economic sciences by specialty 08.00.11 - Mathematical methods, models and information technologies in economy. Donetsk National University, Donetsk, 2011.

Thesis is devoted to research and solving of the new actual task of the strategy modeling for the financial provision of innovative activity in the region.

The conception, designed on principles of the systems approach, has been worked out in the thesis. It allows effectively distribute the existing limited financial resources, increase them, and also promote the attraction of the additional financial resources by the optimal use of financial resources in the region. The optimization model of the innovative activity financing structure in the region, based on the linear programming methods, which due to optimal distribution of financial streams also allows to define the optimal structure of financial distribution for the innovative projects of the region has been developed. On the basis of results analysis the model allows to define directions that require the increase of financing for the increase of efficiency of the regional innovative system (RIS) functioning. The models of the mixed source of innovative activity of the Venture fund functioning have been worked. These models have been built with the use of simulation and theory of fuzzy sets techniques; creation of such fund assists to development of the market mechanisms of innovative activity financing due to the improvement in the conditions of private investors activity. The stimulation methods of the innovative activity in the region have been improved. The methods assist the increase in the volumes of innovative products, caused by the introduction of innovative technologies into the productive processes, due to the granting of the tax deductions for the enterprises that acquire and inculcate innovations. The structure and constituents of the regional innovative system, within the framework of which the strategy subsystem of the financial providing RIS forming is offered, have got the further development. This allows promoting the efficiency of the financial resources for functioning RIS because of the system consideration of all RIS constituents and connections between them.

Keywords: financial provision, innovative activity, regional innovative system, linear programming, imitation design, venture fund, theory of fuzzy sets.

Підписано до друку 20.04.11

Печатка офсетна

Тираж 100 екз.

Формат 60х84/16

Умов. друк. арк. 0,9

Замовлення № 6477

Папір типографський

Надруковано в ТОВ «Цифрова типографія»

Адреса: м. Донецьк, вул. Челюскінців, 291а, тел.: (062) 388-07-31, 388-07-30

Размещено на Allbest.ru

...