Моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Донецький національний університет

УДК 336.717.061.1

Спеціальність 08.00.11 - математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

МОДЕЛЮВАННЯ ПРОЦЕСІВ СТРАТЕГІЧНОГО ПЛАНУВАННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

Виноградська Олена Олександрівна

Донецьк - 2009

Дисертацією є рукопис.

Роботу виконано на кафедрі економічної кібернетики Донецького національного університету Міністерства освіти і науки України (м. Донецьк).

Науковий керівник - доктор економічних наук, доцент Тимохин Володимир Миколайович, Донецький національний університет Міністерства освіти і науки України, професор кафедри економічної кібернетики (м. Донецьк).

Офіційні опоненти:

- доктор економічних наук, доцент Матвійчук Андрій Вікторович, Державний вищий навчальний заклад "Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана" Міністерства освіти і науки України, доцент кафедри економіко-математичного моделювання (м. Київ);

- кандидат економічних наук Мінц Олексій Юрійович, Приазовський державний технічний університет Міністерства освіти і науки України, доцент кафедри фінансів та банківської справи (м. Маріуполь).

Захист дисертації відбудеться 27 січня 2010 року о 12.00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 11.051.01 у Донецькому національному університеті за адресою: 83001, м. Донецьк, вул. Челюскінців, 198-а, великий зал засідань.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Донецького національного університету за адресою: 83055, м. Донецьк, вул. Університетська, 24.

Автореферат розісланий 24 грудня 2009 року.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради Г.С. Овечко

Анотації

Виноградська О.О. Моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.11 - математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці. Донецький національний університет Міністерства освіти і науки України, Донецьк, 2009 р.

Дисертацію присвячено теоретичному обґрунтуванню та розробці концепції моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що дозволяє за допомогою моделей та методів кредитного менеджменту оптимізувати процес формування кредитного портфеля з метою підвищення прибутковості та зниження ризикованості кредитної діяльності банку. В межах даної концепції було вдосконалено модель класифікації кредитних замовлень, що засновано на використанні методу кластерного аналізу множин; запропоновано метод побудови індексу кредитоспроможності на основі нечітких моделей для комплексної оцінки фінансового стану потенційних позичальників та розроблено імітаційну модель диверсифікації кредитного портфеля банку, що дозволяє обрати найбільш сприятливу стратегію розвитку кредитних операцій. Запропоновану імітаційну модель було покладено в основу розробки системи інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Ключові слова:, кредитний портфель банку, моделювання процесів стратегічного планування, кредитний ризик, позичальник, кредитна стратегія, нечітка логіка, імітаційне моделювання, диверсифікація кредитного портфелю, індекс кредитоспроможності.

Виноградская Е.А. Моделирование процессов стратегического планирования кредитного портфеля банка. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.11 - математические методы, модели и информационные технологии в экономике. Донецкий национальный университет Министерства образования и науки Украины, 2009 г.

Диссертация посвящена исследованию, обоснованию и разработке теоретических и методологических основ и концептуальных положений моделирования процессов стратегического планирования кредитного портфеля банка.

В работе рассмотрены особенности функционирования и развития банковской системы Украины под влиянием социально-экономических последствий мирового финансового кризиса и показано, что важнейшим элементом реформирования банковского сектора становится совершенствование подходов к разработке эффективной кредитной политики с обязательным наличием концептуальной составляющей.

На базе проведенного анализа научных исследований отечественных и зарубежных ученых, сложившихся подходов к моделированию банковской деятельности в диссертационной работе разработана концепция моделирования процессов стратегического планирования кредитного портфеля банка, позволяющая своевременно корректировать кредитную политику, увеличить объемы кредитования и повысить качество совокупного кредитного портфеля по критериям максимизации доходности и минимизации кредитного риска как на индивидуальном, так и на портфельном уровне.

В рамках разработанной концепции предложены модели и методы стратегического планирования кредитного портфеля банка:

получила дальнейшее развитие модель классификации кредитных заявок, рассматриваемых в процессе формирования кредитного портфеля банка, основанная на применении метода кластерного анализа, которая позволяет из исходного множества потенциальных заемщиков создать агломеративные группы с соответствующими характеристиками с целью снижение размерности задачи анализа экономической деятельности заемщиков;

предложен метод оценки кредитоспособности заемщика банка, основанный на синтезе метода анализа иерархий и теории нечетких множеств, позволяющий определить зависимость качества кредитной заявки от характеристик потенциальных заемщиков и сделать вывод о целесообразности предоставления кредита;

разработана имитационная модель диверсификации кредитного портфеля банка, основанная на использовании методов системной динамики и сценарного подхода, позволяющая проанализировать степень влияния выбранной кредитной стратегии на совокупный показатель доходности кредитного портфеля;

усовершенствована система информационной поддержки процессов стратегического планирования кредитного портфеля банка, в основу которой положены принципиальные установки и ограничения, основные качественные и количественные ориентиры, которых банк должен придерживаться в процессе осуществления кредитных операций.

Основные теоретические аспекты диссертационной работы и практические рекомендации по результатам исследования были учтены при разработке перспективных планов по усовершенствованию клиентоориентированного продуктового ряда банка и развитию розничного бизнеса АО "Укрэксимбанк".

Экономический эффект от внедрения результатов диссертационного исследования составляет 335,765 тыс.грн.

Ключевые слова: кредитный портфель банка, моделирование процессов стратегического планирования, кредитный риск, заемщик, кредитная стратегия, нечеткая логика, имитационное моделирование, диверсификация кредитного портфеля, индекс кредитоспособности.

Vinogradskaya E.A. Modeling of processes of strategic planning of bank's credit portfolio. - Manuscript.

Theses on competing scientific degree of candidate of economic sciences by specialty 08.00.11 - mathematical methods, models and information technologies in economy. Donetsk national university of Ministry of education and science of Ukraine, Donetsk, 2009.

Dissertation is devoted to theoretical ground and development of strategic planning conception of bank's credit portfolio, that allows optimize process of credit portfolio construction by credit management models and methods for the increasing profitability and credit risk reduction. Within the limits of this conception the model of loans classification based on the use of cluster analysis method was improved; the method of solvency index construction based on the fuzzy models was offered for the complex estimation of potential borrowers' financial state; simulation model of credit portfolio diversification which allows to choose the most favorable credit operations development strategy was developed; informative support system of strategic planning processes of credit portfolio was proposed.

Essential results of the research were used by joint-stock company "Ukreximbank" in the process of long-term development of credit operations.

Key words: bank's credit portfolio, modeling of processes of strategic planning, credit risk, borrower, credit strategy, fuzzy logic, simulation modeling, diversification of credit portfolio, solvency index.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. В економіці України банки є основною ланкою кредитної системи країни та як самостійні ринкові інститути належать до тих фінансових структур, що найбільш швидко та ефективно розвиваються.

За станом на 01.04.2009 р. у Державному банківському реєстрі зареєстровано 199 банків, з яких 185 мають ліцензію на здійснення банківських операцій, 53 банки - із участю іноземного капіталу, у тому числі 17 банків - зі стовідсотковим іноземним капіталом. Незважаючи на це, співвідношення між активами банків та ВВП, що за даними НБУ на сьогоднішній день складає 102,4%, є в 1,5-2 рази нижчим, ніж у країнах з розвиненою економікою.

В умовах жорсткої конкуренції подальше підвищення ефективності діяльності банків є неможливим без збільшення обсягів використання чіткого, скоординованого стратегічного планування, що дозволяє забезпечити успішну та ефективну діяльність цих установ на фінансовому ринку і направити зусилля всіх підрозділів на вирішення поставлених завдань.

У широкому спектрі банківських операцій на фінансовому ринку одне з центральних місць займають кредитні операції (обсяг вимог банків за кредитами, наданими в економіку України, складає 722,624 млрд.грн. за станом на 01.06.2009 р.), але разом із тим доля сумнівних та безнадійних кредитів упродовж 2009 р. зросла на 15%. Тому основним стрижнем у процесі розробки банківської стратегії є створення і аналіз кредитного портфелю.

Науково-обґрунтоване стратегічне планування кредитного портфеля банку сприяє підвищенню ефективності прийняття управлінських рішень щодо надання кредитів, дозволяє не лише понизити загальний кредитний ризик портфелю боргових зобов'язань та збільшити його прибутковість, але й підтримувати фінансову стабільність, надійність та ділову репутацію банку.

Незважаючи на широкий спектр методів стратегічного планування, що пропонується у сучасній літературі, недостатньо глибоко досліджена специфіка їх безпосереднього застосування в діяльності банків, що визначає об'єктивну необхідність розробки науково-обґрунтованого, цілісного підходу до формування кредитного портфеля банку в межах процесу його стратегічного планування.

Теоретичним та практичним питанням моделювання процесів управління фінансовими активами банків як складних систем присвячено роботи багатьох вітчизняних та зарубіжних вчених, серед яких слід зазначити: О.В. Канаєва, Н.Є. Єгорову, Ю.Г. Лисенка, В.М. Тимохина, А.В. Матвійчука, В.Я. Зарубу, Н.П. Бєлотєлову, О.Л. Бодня, І.О. Кисельову, П.В. Конюховського, О.Ю. Мінца, Г.М. Антонова, М.З. Бора, І.Т. Балабанова, Н. Бакстера, Г. Кейнса, Д. Пайла, М. Коха, Ф. Еджворта, Р. Портера, Е. Балтенспергера, Д. Даймонда.

Проте аналіз наукових робіт свідчить, що проблема моделювання структури кредитного портфеля банку в межах розробки і реалізації процесів його стратегічного планування до теперішнього часу залишається не розкритою, що визначило актуальність теми дослідження, його мету та завдання.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано в рамках держбюджетних тем Донецького національного університету "Кількісні методи дослідження складних економічних систем" (Г-07/31, номер держреєстрації - 0107U004649), де автором запропоновано модель функціонування економічної системи з урахуванням асиметрії інформації, та "Моделювання проектного управління складними економічними об'єктами" (Г-07/32, номер держреєстрації - 0107U004650), де автором запропоновано інфологічну модель управління діяльністю банків в умовах ризику.

Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є розробка комплексу моделей та методів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що забезпечує оптимізацію кредитного портфелю за показниками прибутковості й ризику.

Для досягнення цієї мети у дисертаційній роботі поставлено та вирішено такі завдання:

проведено аналіз сучасних умов розвитку та функціонування банківської системи України;

проведено аналіз та систематизацію підходів до економіко-математичного моделювання діяльності банків як кредитних організацій;

розроблено концепцію моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку;

запропоновано модель класифікації кредитних замовлень, що засновано на вживанні методу кластерного аналізу;

запропоновано метод оцінки кредитоспроможності позичальника на основі використання нечітких моделей;

розроблено імітаційну модель диверсифікації кредитного портфеля банку;

проведено реалізацію розроблених моделей та методів стратегічного планування кредитного портфеля банку та здійснено оцінку їх ефективності;

запропоновано структуру системи інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Об'єктом дослідження виступають процеси стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Предметом дослідження є економіко-математичні методи та моделі процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Методи дослідження. Теоретичною й методологічною основою дослідження є фундаментальні положення теорії стратегічного менеджменту, фінансового аналізу та теорії моделювання складних економічних систем. У процесі дослідження особливостей розвитку та функціонування банківської системи України, структуризації аспектів моделювання діяльності кредитних організацій в якості методологічної бази було використано системний й структурно-функціональний підходи, метод класифікації. При розробці концепції стратегічного планування кредитного портфеля банку було використано метод системного аналізу; систематизацію кредитів у процесі формування кредитного портфеля банку здійснено за допомогою методу експертних оцінок та кластерного аналізу множин; в основу розробки методу оцінки кредитоспроможності позичальників покладено метод аналізу ієрархій та теорію нечітких множин; процес вибору оптимальної стратегії для формування кредитного портфеля банку досліджено за допомогою методів економіко-математичного моделювання і системної динаміки. Інформаційну базу дослідження складають офіційні звіти й статистичні дані АТ "Укрексімбанк".

Наукова новизна одержаних результатів. У дисертаційній роботі здійснено постановку й вирішення нової актуальної задачі моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку. При цьому отримано наступні нові наукові результати:

вперше:

розроблено концепцію моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що базується на моделюванні етапів стратегічного планування з урахуванням багатоваріантності й принципах здійснення кредитної діяльності, реалізація якої дозволяє обрати ефективну стратегію кредитування з метою підвищення прибутковості й зниження ризику сукупного кредитного портфелю;

розроблено імітаційну модель диверсифікації кредитного портфеля банку, що засновано на використанні методів системної динаміки й сценарного підходу, яка дозволяє на теоретичному та функціональному рівнях здійснювати прогнозування кількісного та якісного розвитку кредитних операцій банку залежно від обраної стратегії кредитування;

удосконалено:

метод оцінки кредитоспроможності позичальника банку, що засновано на синтезі методу аналізу ієрархій і теорії нечітких множин, який дозволяє підвищити гнучкість традиційних підходів до аналізу потенційних позичальників шляхом зниження рівня невизначеності, що є властивим процесу прийняття рішення про надання кредиту;

систему інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, використання якої дозволить підвищити обґрунтованість й оперативність рішень про доцільність надання кредитів й тим самим запобігти невиправданим з точки зору ризику дефолту кредитним вкладенням;

дістала подальшого розвитку:

модель класифікації кредитних замовлень, які розглядаються в процесі формування кредитного портфеля банку, що засновано на використанні методу кластерного аналізу, яка дозволяє за допомогою створення ієрархічної структури класів зменшити розмірність задачі оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників банку.

Практичне значення одержаних результатів. На основі запропонованої автором концепції було розроблено комплекс моделей та методів стратегічного планування кредитного портфеля банку, реалізація якого дозволяє істотно підвищити ефективність діяльності фінансової установи з надання кредитів шляхом вибору оптимальної за показниками прибутковості й ризику кредитної стратегії.

Наукові результати, концептуальні положення, принципи моделювання та практичні рекомендації за підсумками дослідження було використано в процесі розробки та реалізації перспективних планів з удосконалення клієнтоорієнтованого продуктового ряду банку й розвитку роздрібного бізнесу АТ "Укрексімбанк". Економічний ефект від впровадження основних результатів дослідження складає 335,765 тис.грн., що підтверджено відповідним актом від 30.03.2009 р.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертації доповідалися й обговорювалися: на XIII Всеукраїнській науково-методичній конференції "Проблеми економічної кібернетики" (м. Алушта, смт. Партеніт, 2008), на Науково-практичній конференції "Фінансова сфера та її роль у зростанні конкурентних переваг національних економік" (м. Ірпінь, 2009), на I Міжнародній науково-методичній конференції "Математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці" (м. Чернівці, 2009), на I Всеукраїнській науково-практичній конференції "Моделювання сучасних економічних процесів та інформаційні технології" (м. Дніпропетровськ, 2009), на VI Міжнародній науково-практичній конференції "Соціально-економічні реформи в контексті інтеграційного вибору України" (м. Дніпропетровськ, 2009).

Публікації. За матеріалами дисертації опубліковано 11 наукових праць загальним обсягом 5,1 д.а., з яких авторові особисто належить 4,7 д.а.

Структура й обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел зі 176 найменувань та 7 додатків. Дисертацію викладено на 163 сторінках. Текст дисертації містить 25 рисунків та 20 таблиць.

Основні положення дисертаційної роботи

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційної роботи, сформульовано мету й завдання дослідження, визначено об'єкт та предмет дослідження, відображено наукову новизну та практичне значення одержаних результатів та розроблених рекомендацій.

У першому розділі "Концептуальні основи моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку" розглянуто сучасні аспекти та основні тенденції функціонування банківської системи України з метою визначення проблем її перспективного розвитку, що дозволило виділити стратегію планування кредитної діяльності кожного окремого банку як заставу ефективного функціонування банківської системи в цілому. Для вдосконалення методологічних підходів до стратегічного планування кредитного портфеля банку було проведено аналіз основних теоретичних принципів формування кредитної політики, існуючих моделей та методів фінансового менеджменту в кредитній діяльності банків. Аналіз, що було проведено, дозволив сформулювати авторську концепцію моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Наслідки світової фінансової кризи й загальна макроекономічна ситуація у країні істотно вплинули на діяльність банківського сектору України. Негативні тенденції, що склалися в реальному секторі економіки протягом 2008 року, спровокували масштабний відплив інвестиційного капіталу, що, у свою чергу, призвело до дестабілізації обстановки на фінансовому та валютному ринках й формуванню безпрецедентного попиту на іноземну валюту, зокрема долари США. Так, протягом останніх трьох місяців 2008 року офіційний курс гривні проти долара США девальвував на 50% (з початку року на 52%), а на міжбанківському валютному ринку коливання сягали 78%.

Внаслідок недовіри населення до фінансового стану окремих банків й банківської системи в цілому стався масштабний відтік грошових коштів з депозитних рахунків, що поставило під загрозу стабільність всієї банківської системи. Ускладнення умов доступу банків до зовнішніх джерел фінансування, необхідність виконання вимог НБУ, що направлені на заборону кредитної активності банків, які не мають необхідного обсягу кредитних ресурсів відповідної терміновості, коливання вільної ліквідності банків - все це призвело до зниження обсягів кредитування в країні (табл.1).

Таблиця 1. Стан кредитного ринку України за період січень-червень 2009 р., млн.грн.

Показники	01.01.2009 р.	01.06.2009 р.	Зміна, %
Кредити в економіку - усього:	734010	722624	-1,6
у т.ч.: - у національній валюті	300208	297537	-0,9
- у іноземній валюті	433801	425087	-2,0
Кредити юридичним особам - усього:	460209	453688	-1,4
у т.ч. - у національній валюті	224935	223841	-0,5
- у іноземній валюті	235275	229847	-2,3
Кредити фізичним особам - усього:	273800	268936	-1,8
у т.ч. - у національній валюті	75274	73696	-2,1
- у іноземній валюті	198527	195240	-1,7

Впродовж 2009 року спостерігалося погіршення якості кредитних вкладів банківських установ. Це було обумовлено не лише зниженням платоспроможності позичальників в сучасних умовах функціонування економіки України, але й наслідками непродуманої кредитної політики банківських установ упродовж 2006-2008 рр., коли обсяги банківського кредитування зростали на 70% в рік. Українські банки, перш за все контрольовані іноземним капіталом, мали можливість легко отримувати дешеві й, як правило, короткострокові кредити від іноземних банків, за рахунок яких надавали багаточисельні, дорогі довгострокові кредити в Україні. В результаті швидке зростання обсягів кредитування за рахунок кредитів без первинного внеску, кредитів в сумах, не відповідних доходам позичальника та ін. призвело до лавиноподібного наростання проблемної заборгованості на кредитному ринку України. Офіційно тільки в першому півріччі 2009 р. рівень простроченої заборгованості зріс до 5%. Одночасно із підвищенням ставок за кредитами банки обмежили їх надання, що разом із поглибленням наслідків світової фінансової кризи може призвести до подальшого уповільнення економічного зростання країни. Це обумовлено тим, що саме від стабільності й ефективності функціонування кредитного механізму в країні залежить не лише своєчасність здобуття фінансових коштів окремими господарськими одиницями, що тимчасово потребують додаткового капіталу, але й темпи економічного розвитку всієї держави.

Таким чином, великий обсяг проблем, їх явно виражений системний характер свідчить про те, що на сьогоднішній день у фінансових установ, що здійснюють операції з кредитування, є відсутнім інструментарій комплексного прогнозування й оцінки можливостей розвитку подій до відкриття ризикових операцій з подальшою розробкою обґрунтованої ризикової стратегії формування кредитного портфеля як атрибутивної складової процесу вдосконалення загальної кредитної політики банку.

Для запобігання кризовим ситуаціям шляхом зниження ризику дефолту позичальника в результаті комплексної оцінки його кредитоспроможності в роботі запропоновано концепцію моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що охоплює основні аспекти кредитної політики. Концепція дозволяє одержати кількісне вираження оцінки синергетичного ефекту від реалізації моделей механізмів формування кредитного портфеля банку.

Розглянемо основні елементи концепції стратегічного планування кредитного портфеля банку.

На основі аналізу функціонування банківського сектору економіки України банк формує власну кредитну політику, яку вдосконалює відповідно до факторів зовнішнього оточення. Забезпечення належної якості активів та оптимального співвідношення між прибутковістю й ризиком здійснюється за допомогою стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Комплексний характер взаємин банку з його клієнтською базою характеризує блок моніторингу клієнтів, в межах якого здійснюється збір інформації про потенційних позичальників відповідно до системи показників щодо їх кредитоспроможності.

В умовах підвищеного попиту на кредитні ресурси вдосконалення кредитної політики банку полягає у використанні сучасних економіко-математичних методів та моделей. Після відбору кредитних замовлень за допомогою моделі класифікації здійснюються оцінка кредитоспроможності відповідних позичальників на основі нечітких моделей, що дозволяє прийняти рішення про доцільність надання кредиту. Отримані дані покладено в основу розробки імітаційної моделі диверсифікації кредитного портфеля банку, що дозволяє досягти адекватного балансу між якістю кредитів й здобуттям доходів та проаналізувати зміни прибутковості сукупного кредитного портфелю відповідно до обраної ризикової стратегії.

Організація процесу кредитування на основі інформаційної системи підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку забезпечує більш ефективне повернення боргових зобов'язань, контроль за цільовим характером їх використання, стимулювання зростання обсягу кредитних вкладень.

Таким чином, результатом реалізації запропонованої концепції є вибір такого варіанту стратегії планування кредитної діяльності банку, що сприятиме формуванню оптимальної й збалансованої структури кредитного портфеля банку з метою підвищення його прибутковості, мінімізації сукупного ризику та збільшення загального обсягу кредитування.

У другому розділі "Моделі й методи стратегічного планування кредитного портфеля банку" розроблено засоби реалізації концепції моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку; розроблено метод оцінки кредитоспроможності позичальника на основі використання нечітких моделей; запропоновано комплекс економіко-математичних моделей формування оптимальної й збалансованої структури кредитного портфеля банку.

Основна причина формування негативних тенденцій в банківському секторі економіки України полягає у низькому рівні диверсифікації активів банків, недосконалості системи ризик-менеджменту, недостатньо жорстких стандартах надання кредитів. Перед банківським менеджментом повстала гостра необхідність підвищення ефективності управління кредитним портфелем банку для забезпечення максимального рівня прибутковості, залежного від структури й обсягу портфеля кредитів, за умови допустимого рівня ризику.

В умовах асиметрії інформації недостатність відомостей про потенційних позичальників банку, неможливість контролю над їх діями після здобуття боргового зобов'язання призводить до ускладнення процесу оцінки їх кредитоспроможності й, отже, відбору позичальників, за рахунок замовлень яких буде сформовано кредитний портфель банку.

Попередній аналіз множини одноелементних класів позичальників полягає у зменшенні розмірності задачі оцінки їх кредитоспроможності за допомогою моделі класифікації, що засновано на вживанні методу кластерного аналізу, внаслідок чого було відібрано 18 кредитних замовлень:

(1)

Оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників банку як правило проводиться експертами, які спираються на свій досвід та інтуїцію, що призводить до внесення до їх рішення міркувань, що мають виключно суб'єктивний характер. Забезпечити перевагу у даному процесі об'єктивних чинників можна за рахунок формалізації процедури оцінки й, як наслідок, прогнозу поведінки позичальника. У якості інструменту, що дозволяє зробити висновок про найбільш вірогідний рівень платіжної дисципліни потенційного позичальника, запропоновано теорію нечітких множин.

Тому наступним етапом впровадження концепції моделювання структури кредитного портфеля банку є оцінка пріоритетності позичальників, коли існує - множина потенційних позичальників, що підлягають багатокритеріальному аналізу (), та - множина кількісних характеристик оцінки кредитоспроможності ().

Процес оцінки кредитоспроможності потенційного позичальника описано в термінах теорії нечітких множин за допомогою використання лінгвістичної змінної "Індекс кредитоспроможності позичальника" () у вигляді наступного набору:

(2)

Елементи множини дозволяють сформувати нові значення лінгвістичної змінної , що деталізують індекси кредитоспроможності потенційних позичальників банку.

Ієрархія показників для побудови індексу кредитоспроможності позичальника визначається системою співвідношень у вигляді дерева виводу:

, , (3)

Задача багатокритеріального аналізу полягає в упорядковуванні елементів множини за критеріями за допомогою функції належності , де - первинні елементи терм-множини.

Нехай - індекс кредитоспроможності -го позичальника. Оскільки у банківській практиці кожному показнику можна поставити у відповідність його емпіричне нормативне значення, для побудови індексу кредитоспроможності проведено процедуру нормування значень показників в такий спосіб:

, (4)

Згортка нормованих значень показників для побудови індексу кредитоспроможності позичальника має вигляд:

. (5)

Отриманий індекс кредитоспроможності може приймати значення в інтервалі .

Значення індексу кредитоспроможності, що мають критерії оцінки "високий" (інтервал значення 0,8-1) й "вище за середнє" (інтервал значення 0,6-0,8) свідчать про те, що всі оцінні характеристики чинників кредитоспроможності мають, відповідно, високі й близькі до високих значення, що говорить про обґрунтованість відкриття кредитних рахунків, яку підтверджено належністю відповідних кредитних замовлень до класу "Не проблемний кредит". Якщо індекс кредитоспроможності позичальника є середнім (0,4-0,6), тоді ефективність від надання кредиту даному позичальнику може опинитися під загрозою, що говорить про недоцільність задоволення цього кредитного замовлення. При значенні індексу кредитоспроможності "нижче за середнє" (0,2-0,4) й "низький" (0-0,2) оцінні характеристики чинників кредитоспроможності мають, відповідно, задовільні й незадовільні значення, тобто від кредитування даних позичальників слід відмовитися.

Оцінка кредитоспроможності окремих позичальників разом із визначенням мінімальної необхідної прибутковості за кожною конкретною позицією є забезпеченням процесу управління кредитним ризиком на індивідуальному рівні. Нейтралізація портфельних кредитних ризиків полягає у визначенні оптимальної структури кредитного портфеля за допомогою диверсифікації боргових зобов'язань із врахуванням обмеженості кредитних ресурсів банку.

Поточний стан банку характеризують обсяг наявних вільних кредитних ресурсів й обсяг відрахувань до резервного фонду .

Прибутковість за кредитом , яку вимагає банк, обчислено в такий спосіб:

, (6)

З метою дискретизації вірогідності дефолту як безперервної величини було визначено власну шкалу агрегованих внутрішніх кредитних рейтингів позичальників , кількісна складова якої відповідає вимогам Базельського комітету з банківського нагляду.

Проблему диверсифікації кредитного портфеля банку сформульовано у наступному вигляді:

, (7)

, (8)

, (9)

, (10)

Визначення параметрів в оптимізаційній моделі націлено на забезпечення максимуму цільового функціоналу без врахування міжелементних зв'язків й випадкових чинників, що є основними недоліками даного підходу. Тому задачу (7)-(10) було переформульовано як імітаційну, що дозволило проводити верифікацію кожного модельованого блоку системи до включення в загальну систему й застосовувати залежності, опис яких є неможливим за допомогою математичних співвідношень. Екзогенними змінними імітаційної моделі виступають ті, які безпосередньо впливають на процес стратегічного планування кредитного портфеля банку. Для побудови імітаційної моделі диверсифікації кредитного портфелю в ППП Powersim ендогенні змінні відображені за допомогою рівнів: прибутковість кредитного портфелю () й відхилення прибутковості кредитного портфелю ().

За допомогою методу оцінки кредитоспроможності визначено змінну імітаційної моделі, що характеризує факт включення кредитного замовлення до сукупного кредитного портфелю або відмови від надання кредиту.

На основі гіпотез відносно взаємодії структурних елементів кредитної діяльності банку як системи модель диверсифікації кредитного портфеля банку представлено у вигляді діаграми причинно-наслідкових взаємозв'язків.

Можна виділити три можливі варіанти кредитних стратегій банку: високоризикована - значна питома вага кредитів з високою долею ризику й, одночасно, найбільшою прибутковістю; помірна - раціональне поєднання кредитних операцій з різним ступенем ризику; низькоризикована - обмеження масштабів операцій з високим рівнем ризику.

Відповідно до наведених стратегій імітаційна модель, яку було запропоновано, за допомогою використання даних про кредитоспроможність позичальників й прибутковість за кожним кредитом, дозволить підвищити ефективність прийняття управлінських рішень та забезпечити стійкість розвитку кредитних операцій у довгостроковій перспективі.

У третьому розділі "Практична реалізація моделей стратегічного планування кредитного портфеля банку" проведено реалізацію запропонованих економіко-математичних моделей; запропоновано структуру системи інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку.

Реалізація імітаційної моделі диверсифікації кредитного портфеля банку дозволяє оцінити вплив рішення про надання кредиту на сукупний показник прибутковості кредитного портфеля й на зміну величини втрат у разі дефолту позичальника.

Відносну значущість чинників кредитоспроможності , було визначено за допомогою методу аналізу ієрархій й оцінено у такий спосіб: "коефіцієнт прибутковості основної діяльності" - 0,254, "коефіцієнт рентабельності" - 0,127, "коефіцієнт оборотності всіх поточних зобов'язань" - 0,046, "доля короткострокових зобов'язань в активах" - 0,096, "співвідношення власних й позикових коштів" - 0,062, "співвідношення дебіторської й кредиторської заборгованості" - 0,041, "коефіцієнт маневреності власних коштів" - 0,037, "коефіцієнт абсолютної ліквідності" - 0,066, "коефіцієнт оперативної ліквідності" - 0,132, "коефіцієнт покриття" - 0,062, "коефіцієнт незалежності" - 0,038, "коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами" - 0,038. Залежно від інтерпретації отриманих результатів з оцінки кредитоспроможності кожного позичальника з множини потенційних позичальників приймалися рішення відносно доцільності задоволення кредитних замовлень.

Кредитний портфель з прибутковістю 6,24%, що було сформовано за допомогою імітаційної моделі, за структурою й фінансовими характеристиками лежить у точці найбільш ефективного співвідношення ризику та прибутковості й відповідає плану стратегічного розвитку банку.

Зниження ризиковості кредитної політики як погрози погіршення загального фінансового стану банку здійснюється в процесі діяльності системи інформаційної підтримки процесу формування кредитного портфеля, що сприяє вирівнюванню інформаційного поля усередині кредитного процесу.

За допомогою використання економіко-математичних методів та моделей розроблено інформаційну систему підтримки кредитного процесу, що дозволяє забезпечити своєчасне й повне повернення боргових зобов'язань.

Система інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що поєднує системний розгляд наочної області кредитної діяльності, системну інформаційно-аналітичну роботу кредитних експертів, імітаційну модель диверсифікації кредитного портфеля банку, дозволяє оптимізувати роботу з позичальниками шляхом прискорення процесу прийняття кредитних рішень й, відповідно, надання кредитів; централізовано контролювати вплив людського чинника на прийняття кредитних рішень й тим самим уникнути суб'єктивних оцінок й думок кредитних експертів; управляти кредитним портфелем банку та аналізувати його структуру; адекватно й своєчасно управляти кредитними ризиками, запобігаючи втратам за кредитними операціями. Наведені чинники ефективності роблять доцільним використання системи інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля у практичній роботі кредитних підрозділів будь-якого банку.

Результати дисертаційного дослідження було реалізовано на базі акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" (табл.2.)

Таблиця 2. Оцінка ефективності реалізації моделей стратегічного планування кредитного портфеля банку

№	Джерело економічного ефекту	Результат	Значення, тис.грн.
1	Підвищення ефективності управління кредитним ризиком на портфельному рівні	Зниження втрат за кредитними операціями	52,432
2	Оптимізація схеми роботи з позичальниками	Збільшення обсягу кредитування	103,033
3	Вдосконалення процесу формування кредитного портфеля банку	Збільшення прибутковості кредитного портфеля	180,300
Ефективність процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку	335,765

Таким чином, загальний економічний ефект від впровадження результатів дослідження складає 335,765 тис.грн.

Основні висновки дисертаційної роботи

кредитний прибутковість кредитоспроможність банк

У дисертаційній роботі на теоретичному, методологічному та інструментальному рівнях запропоновано вирішення нової актуальної науково-практичної проблеми стратегічного планування кредитного портфеля банку. При цьому було отримано наступні основні наукові й практичні результати:

1. Аналіз сучасних умов функціонування та розвитку банківської системи України дозволив виділити наступні основні проблеми: низька міра адаптації українських банків до світових стандартів, непропорційність темпів зростання депозитів та кредитів, низький рівень диверсифікації активів банків, недостатньо жорсткі умови кредитування, недосконалість системи ризик-менеджменту.

2. Дослідження підходів до моделювання процесів фінансового менеджменту в кредитній діяльності банків дозволило обґрунтувати необхідність симбіозу математичних банківських моделей й методів з метою створення комплексного підходу до моделювання структури кредитного портфеля банку.

3. Для вирішення проблем підвищення ефективності кредитної діяльності банків в сучасних умовах функціонування розроблено концепцію моделювання процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що дозволяє своєчасно коректувати кредитну політику та підвищити якість сукупного кредитного портфелю за критеріями прибутковості й ризику.

4. Для вирішення проблеми зменшення розмірності задачі розгляду множини кредитних замовлень й, відповідно, оцінки показників фінансово-господарської діяльності потенційних позичальників в дисертаційній роботі отримала подальшого розвитку модель класифікації кредитних замовлень, що засновано на застосуванні методу кластерного аналізу.

5. Для формалізації процедури вибору кредитних замовлень у процесі формування кредитного портфеля банку й забезпечення об'єктивності прийняття рішень відносно надання кредитів запропоновано метод побудови індексу кредитоспроможності позичальників, що засновано на синтезі методу аналізу ієрархій й теорії нечітких множин.

6. Прийняття обґрунтованого рішення щодо вибору стратегії формування кредитного портфеля банку з урахуванням дискретності рішень про надання кредитів та особливостей активів, схильних до кредитного ризику, здійснюється за допомогою розробленої імітаційної моделі диверсифікації кредитного портфеля банку.

7. Аналіз моделей організації кредитного процесу й особливостей прийняття управлінських рішень дозволив синтезувати систему інформаційної підтримки процесів стратегічного планування кредитного портфеля банку, що включає підсистему інформаційної підтримки, підсистему підтримки процедур моделювання, підсистему експертної підтримки.

8. Проведено практичну реалізацію розроблених моделей й методів стратегічного планування кредитного портфеля банку. Загальний економічний ефект від впровадження основних теоретичних й практичних результатів дослідження становить 335,765 тис.грн., що підтверджено відповідним актом.

Список опублікованих автором праць за темою дисертації

1. Управление коммерческим банком: инновационный аспект: монография / [Лысенко, В.Н. Тимохин, Р.А. Руденcкий и др.]. - Донецк: ООО "Юго-Восток, Лтд", 2008. - 328 с. (Особистий внесок здобувача: запропоновано інфологічну модель управління кредитним ризиком банку, розроблено динамічну імітаційну модель управління конкурентоспроможністю банку).

2. Виноградская Е.А. Формализация подходов к описанию финансового посредничества / Е.А. Виноградская // Вісник Східноукраїнського університету імені Володимира Даля. - 2008. - №3 (121). - С.141-145.

3. Виноградская Е.А. Моделирование процессов распределения информации на рынке кредитных ресурсов / Е.А. Виноградская // Модели управления в рыночной экономике: [cб.науч.тр.; общ.ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецький нац. ун-т]. - Донецк: ДонНУ. - 2008. - Вып.11. - С.236-244.

4. Виноградская Е.А. Моделирование процессов финансового посредничества при потребительском кредитовании / Е.А. Виноградская, Е.В. Кулиманова // Новое в экономической кибернетике: сб. науч. ст.; под общ. ред. Ю.Г. Лысенко ["Моделирование систем обслуживания в экономике"] / Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ. - 2008. - №4. - С.72-81 (Особистий внесок здобувача: запропоновано модель діяльності банку як фінансового посередника на кредитному ринку).

5. Виноградская Е.А. Моделирование оценки взаимодействия экономических агентов в процессе инвестиционной деятельности / Е.А. Виноградская, Е.В. Кулиманова // Модели управления в рыночной экономике: [сб.науч.тр.; общ. ред. и предисл. Ю.Г. Лысенко; Донецький нац. ун-т]. - Донецк: ДонНУ. - 2008. - Спец. вып. - С.39-46 (Особистий внесок здобувача: запропоновано структурну модель визначення величини трансакційних витрат у процесі взаємодії економічних агентів).

6. Виноградская Е.А. Концепция моделирования процессов стратегического планирования кредитного портфеля банка / Е.А. Виноградская // Новое в экономической кибернетике: сб. науч. ст.; под общ. ред. Ю.Г. Лысенко ["Модели финансовой инфраструктуры"] / Донецкий нац. ун-т. - Донецк: ДонНУ. - 2009. - №2. - С.35-46.

7. Виноградская Е.А. Планирование инвестиционной деятельности коммерческого банка на основе анализа трансакционных издержек / Е.А. Виноградская // Тези доповідей. XIII Всеукраїнська науково-методична конференція "Проблеми економічної кібернетики", 2 - 4 жовтня 2008 р. м. Алушта, смт. Партеніт. - Донецьк: ТОВ "Юго-Восток, Лтд", 2008. - С. 44-45.

8. Виноградська О.О. Розробка механізму організації управління кредитним ризиком / О.О. Виноградська // Фінансова сфера та її роль у зростанні конкурентних переваг національних економік: матеріали науково-практичної конференції (Ірпінь, 12-13 березня 2009 р.). - Ч 1. - Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2009. - С.335-339.

9. Виноградская Е.А. Экономико-математическая модель комплексной оценки риска кредитного портфеля / Е.А. Виноградская // Математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці: матеріали I Міжнародної науково-методичної конференції (Чернівці, 1-4 квітня 2009 р.). - Чернівці: ДрукАрт, 2009. - С.66-67.

10. Виноградская Е.А. Модель стратификации кредитного портфеля банка / Е.А. Виноградская // Матеріали I Всеукраїнської науково-практичної конференції "Моделювання сучасних економічних процесів та інформаційні технології", 9-10 квітня 2009 р. - Том 2. - Дніпропетровськ: ПДАБА, 2009. - С.35-38.

11. Виноградская Е.А. Модель диверсификации кредитного портфеля банка / Е.А. Виноградская // VI Міжнародна науково-практична конференція "Соціально-економічні реформи в контексті інтеграційного вибору України", 25-26 травня 2009 р.: збірник наукових праць. - Т.2. - Дніпропетровськ: ПДАБА, 2009. - С.78-81.

Размещено на Allbest.ru

...