Методы решения проблем внутренней противоречивости модели динамического нормирования развития экономических систем
Увеличение показателей оборачиваемости и рентабельности собственного капитала как последствие преобладания темпов роста дебиторской задолженности перед кредиторской. Проблема точности исходных данных при построении модели динамического норматива.
| Рубрика | Экономико-математическое моделирование |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.12.2016 |
| Размер файла | 10,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Размещено на http://www.allbest.ru
Современное состояние и направления развития экономических систем происходит в соответствии с моделями поведения, которые возможно описать с помощью математического аппарата. Возникает проблема подбора необходимых инструментов и областей их эффективного применения для множества экономических систем. Каждое предприятие выделяется собственными особенностями ведения хозяйства, однако существую типовые проблемы, а, значит, могут быть предложены типовые решения, применимые для ограниченного множества хозяйствующих субъектов.
Одной из весомых проблем, найденных в ходе исследования это противоречие оптимальности состояния и развития. Модель динамического норматива (ДН) оптимизирует развитие (рост) предприятия, что может привести к неоптимальному состоянию. Например, на основе показателей кредиторской (КЗ) и дебиторской задолженности (ДЗ), можно сформулировать цель развития:
Темп роста КЗ > Темпа роста ДЗ, что приводит к росту показателя оборачиваемости, а следовательно финансового рычага, а следовательно рентабельности собственного капитала.
Но длительное выполнение этой цели может привести к нарушению цели состояния:
ДЗ >= КЗ,
Одного из показателей достаточной ликвидности. Эта ситуация проиллюстрирована в табл. 1.
Из таблицы 1 видно, что на дату 3 необходимо принять решение, какая оценка (состояния или развития) приоритетнее. Если принять, что важнее оценка развития, то это приводит к парадоксальному заключению, что оптимальное развитие состоит в последовательности ухудшающихся состояний. Если же принять обратное, то это требует динамической корректировки ДН, как только состояние становится неудовлетворительным: в рассмотренном примере, начиная с прогнозной даты 4, нормативный рост должен поменять знак на обратный: Темп КЗ<ТемпДЗ.
Аналогично рассмотренной проблеме несовпадения нормативов развития и состояния, как соотношения частей, ситуация с оценкой состояния, как достигнутого уровня. Например, для малого предприятия установлены лимиты по количеству сотрудников и выручке - см. табл.2.
Как и в предыдущем примере, начиная с даты 4 (даты 3) требуется скорректировать ДН.
В качестве заключения надо заметить, что кроме рассчётных сложностей оценки по динамически меняющемуся ДН, возникают содержательные проблемы:
1. Насколько единообразным будет сравнение,
2. Корректно ли рассматривать меняющуюся цель, как собственно цель. оборачиваемость дебиторский рентабельность капитал
Современные исследователи выделяют и другую проблему - слабая устойчивость (к возможному изменению исходных данных). При построении модели динамического норматива (ДН) возникает проблема точности исходных данных. Если задаться точностью рассчёта темпов роста в 1%, то для полного выполнения ДН растущей экономики из 10 показателей требуется, чтобы первый рос на 10% за период.
Это достаточно проблематично даже для годового исчисления, не говоря уже о более коротких периодах. Другими словами, погрешность экономических измерений существенно больше 1% (например, за счёт разной продолжительности отчётных периодов). Это приводит к тому, что диагностика на основе ДН за один период не даёт устойчивого результата. Частично эта проблема снимается рассмотрением ряда периодов, но здесь возникает проблема неоднозначности (противоречивости) анализов (за весь срок и по периодам). Проиллюстрируем на примере.
В табл. 1. представлены исходные данные за 5 моментов с 0 по 4 (4 периода) и прогноз по экспоненциальному тренду на период 5. Показатели упорядочены сверху вниз по ДН.
Табл. 1
|
показатель |
исходные данные |
прогноз |
|||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
РП |
20000 |
21000 |
21500 |
23000 |
28000 |
28343 |
|
|
Себест. |
15000 |
17000 |
16500 |
17100 |
16900 |
17735 |
|
|
ФЗП |
8000 |
7500 |
7900 |
8200 |
8700 |
8696 |
|
|
ССЧ |
100 |
102 |
102 |
101 |
103 |
103 |
В табл. 2. рассчитаны цепные темпы роста и вызванные этим инверсии в перестановках порядков рангов. Видно, что инверсий много (в среднем по 2 за период) и в основном они связаны с Себестоимостью. Однако, средние темпы роста (арифметическая и геометрическая) за 4 периода не выявляют проблем, т.к. полностью соответствуют ДН.
Для решения этой проблемы можно предложить использовать в качестве инструмента оценки темпа роста не индексы, а модель экспоненциального тренда. Это позволяет:
1. Сгладить случайные колебания.
2. Получить обоснованный прогноз устойчивых проблем.
В табл. 2. видно, что темпы роста, полученные из уравнений экспоненциальных трендов показателей, более информативны, т.к. выявляют проблемный показатель (Себестоимость).
Табл. 2
|
показатель |
цепные темпы роста |
средний факт. темп роста |
темп роста по тренду |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
прогн |
ср. геометр. |
ср. арифм. |
|||
|
РП |
1,05 |
1,02 |
1,07 |
1,22 |
1,012 |
1,088 |
1,090 |
1,079 |
|
|
Себест. |
1,13 |
0,97 |
1,04 |
0,99 |
1,049 |
1,030 |
1,032 |
1,025 |
|
|
ФЗП |
0,94 |
1,05 |
1,04 |
1,06 |
1,000 |
1,021 |
1,022 |
1,026 |
|
|
ССЧ |
1,02 |
1,00 |
0,99 |
1,02 |
1,001 |
1,007 |
1,007 |
1,005 |
|
|
инверсии в порядках рангов |
|||||||||
|
РП |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Себест. |
0 |
2 |
1 |
2 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
|
ФЗП |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ССЧ |
|||||||||
|
ИТОГО |
2 |
3 |
1 |
2 |
2 |
0 |
0 |
1 |
Проблемой этого предложения является неопределённость величины базы построения тренда, или, другими словами, предположение о наличии в динамике всех показателей за все периоды одного тренда одинакового вида не сильно правдоподобно.
Другой проблемой является несовпадение прогнозирования проблем на основе темпов роста экспоненциальных трендов (последний столбец табл. 2) и на основе темпов роста прогнозных значений по отношению к последним известным (там же, столбец 6).
В качестве решения этой проблемы можно предложить предварительную замену исходных данных трендовыми значениями (тренды разных видов). После чего трендовые значения оцениваются по ДН на основе расчётов темпов роста индексным методом.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Краткая характеристика СПК "Слава". Спецификация модели рентабельности собственного капитала. Оценка параметров модели и влияние мультиколлинеарности факторов. Построение аддитивной модели временного ряда уровня рентабельности собственного капитала.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 29.08.2015Решения, связанные с рисками. Снижение риска с помощью статистической теории принятия решений. Применение модели платежной матрицы и различных ее вариантов. Направленность изменений соотношений темпов роста показателей, формирующих динамические модели.
контрольная работа [41,2 K], добавлен 28.03.2013Многошаговые процессы в динамических задачах. Принцип оптимальности и рекуррентные соотношения. Метод динамического программирования. Задачи оптимального распределения средств на расширение производства и планирования производственной программы.
курсовая работа [129,8 K], добавлен 30.12.2010Особенности группировки экономических данных. Методика определения средних показателей, мод, медиан, средней арифметической, индексов товарооборота, цен и объема реализации, абсолютных приростов, темпов роста и прироста. Анализ цен реализации товара.
контрольная работа [51,1 K], добавлен 03.05.2010Моделирование экономических систем: основные понятия и определения. Математические модели и методы их расчета. Некоторые сведения из математики. Примеры задач линейного программирования. Методы решения задач линейного программирования.
лекция [124,5 K], добавлен 15.06.2004Применение теории игр для обоснования и принятия решений в условиях неопределенности. Цель изучения систем массового обслуживания, их элементы и виды. Сетевые методы планирования работ и проектов. Задачи динамического и стохастического программирования.
курсовая работа [82,0 K], добавлен 24.03.2012Цель математического моделирования экономических систем: использование методов математики для эффективного решения задач в сфере экономики. Разработка или выбор программного обеспечения. Расчет экономико-математической модели межотраслевого баланса.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 02.10.2009Изучение методов моделирования и анализа панельных данных. Построение ABC-XYZ классификации среди данных широкой номенклатуры по товарным запасам торгового предприятия. Виды исходных данных и построение на их основе модели регрессии по панельным данным.
курсовая работа [363,2 K], добавлен 23.02.2015Синтез интуитивных и формализованных методов при прогнозировании внутренних экономических связей. Экспертные оценки в основе методов неформализованного анализа и прогноза. Методы экспертных оценок: аналитический, "Комиссий", "Дельфи", "Конференций".
статья [258,7 K], добавлен 07.08.2017Правила построения экономико-математической модели влияния технико-экономических показателей работы предприятия на фондоотдачу. Проверка отсутствия мультиколлинеарности. Расчет коэффициента автокорреляции. Построение модели в стандартизированном виде.
контрольная работа [193,1 K], добавлен 18.11.2010Исследование взаимосвязи отраслевых структур валового выпуска и конечного спроса. Модель динамического межотраслевого баланса. Матрица коэффициентов прямых материальных затрат. Модель с конечной интенсивностью поставок. Оптимальное управление запасами.
контрольная работа [103,4 K], добавлен 27.07.2012Сущность экономико-математической модели, ее идентификация и определение достаточной структуры для моделирования. Построение уравнения регрессии. Синтез и построение модели с учетом ее особенностей и математической спецификации. Верификация модели.
контрольная работа [73,9 K], добавлен 23.01.2009Модель динамического программирования. Принцип оптимальности и уравнение Беллмана. Описание процесса моделирования и построения вычислительной схемы динамического программирования. Задача о минимизации затрат на строительство и эксплуатацию предприятий.
дипломная работа [845,3 K], добавлен 06.08.2013Изучение экономических приложений математических дисциплин для решения экономических задач: использование математических моделей в экономике и менеджменте. Примеры моделей линейного и динамического программирования как инструмента моделирования экономики.
курсовая работа [2,0 M], добавлен 21.12.2010Метод динамического программирования и его основные этапы. Оптимальная стратегия замены оборудования. Минимизация затрат на строительство и эксплуатацию предприятий. Оптимальное распределение ресурсов в ООО "СТРОЙКРОВЛЯ" и инвестиций ПКТ "Химволокно".
курсовая работа [1,6 M], добавлен 08.01.2015Проблема достижения максимальной точности измерений при минимальном количестве опытов и статистической достоверности результатов. Построение адекватной нормированной модели в реальных величинах используя метод ортогонального композиционного планирования.
курсовая работа [212,3 K], добавлен 15.12.2014Определение экономических рисков разными авторами. Основные способы анализа чувствительности модели. Суть и технология анализа чувствительности модели как способ восстановления финансового равновесия, принятия оптимального решения, недостатки метода.
курсовая работа [205,0 K], добавлен 27.05.2009Системы, системный подход, системный анализ. Основные термины, определения, технологии. Экономико-математические методы, их состав, структура, направленность, классификация. Метод динамического программирования, теории игр. Сетевые методы планирования.
контрольная работа [334,6 K], добавлен 13.06.2009Изучение понятия имитационного моделирования. Имитационная модель временного ряда. Анализ показателей динамики развития экономических процессов. Аномальные уровни ряда. Автокорреляция и временной лаг. Оценка адекватности и точности трендовых моделей.
курсовая работа [148,3 K], добавлен 26.12.2014Проведение экономического анализа ООО "Мясная традиция" хозяйственной деятельности, объема производства продукции, затрат, прибыли, рентабельности. Разработка математической модели повышения эффективности экономических показателей работы предприятия.
дипломная работа [4,3 M], добавлен 19.03.2010
