Системно-объектная технология создания цифровых бизнес-планов

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Системно-объектная технология создания цифровых бизнес-планов

М.Ф. Тубольцев

Рассматриваются вопросы создания цифровых моделей систем финансирования инвестиционных проектов, которые в контексте цифровой экономики должны заменить современные бизнес планы, представляющие собой слабо формализованные вербальные модели с фрагментарным включением элементов аналитики. Показано, что для решения основных задач бизнес планирования достаточно реализации в цифровой модели трёхуровневой архитектуры, включающей структурную, аналитическую и имитационную компоненты. При этом архитектура является расширяемой и допускает адаптацию к условиям конкретной предметной области.

Ключевые слова: системно-объектный подход, системы финансирования, цифровые модели, графо-аналитические модели, имитационные модели.

The article deals with the creation of digital models of investment project financing systems, which in the context of the digital economy should replace modern business plans, which are poorly formalized verbal models with fragmented inclusion of analytical elements. It is shown that to solve the main tasks of business planning it is enough to implement a three-level architecture in the digital model, including structural, analytical and simulation components. In this case, the architecture is extensible and allows adaptation to the conditions of a specific subject area.

Key words: system-object approach, financing systems, digital models, graph-analytical models, simulation models.

Термин «Цифровая экономика» входит постепенно во всеобщее употребление. Контуры этого явления размыты как на полотнах импрессионистов, а о конкретных деталях пока мало что можно сказать утвердительно. В целом концепция цифровой экономики (ЦЭ) выглядит многообещающе, предполагая кардинальное решение задач увеличения производительности труда, повышения уровня жизни, улучшения экологии и т.д. Не ставя под сомнение реальность открывающихся перспектив, отметим необходимость переходного периода для постепенного вхождения в эру ЦЭ. Одной из важных задач переходного периода, очевидно, должна стать задача «оцифровки» (по крайней мере, значительной части) существующих экономических моделей (ЭМ) в объёме достаточном для нормального функционирования ЦЭ. Если понимать под моделью объекта его описание с помощью определенной знаковой системы, сделанное с целью его представления и анализа, то большинство существующих ЭМ являются вербальными с добавлением элементов аналитики. Таким ЭМ трудно найти применение в ЦЭ.

Не пытаясь в сколько-нибудь полном объёме обрисовать многообразие ЭМ, отметим, что бизнес-планы являются важным примером таких вербальных моделей, которые потребуются после «оцифровки» в контексте ЦЭ. В этом случае «оцифрованный» бизнес-план должен представлять собой цифровую модель (ЦМ) системы финансирования инвестиционного проекта, реализованную и функционирующую в инфраструктуре ЦЭ.

Говоря о ЦМ систем финансирования инвестиционных проектов, следует учитывать, что ЦМ должны быть инвариантны по отношению к платформам, на которых они должны функционировать. В условиях ЦЭ мобильность объектов цифровой экономики (ОЦЭ), из которых собрана ЦМ (сама являющаяся ОЦЭ), должна быть максимальной. Независимо от того, где портирована ЦМ, в облачной инфраструктуре, сети или на рабочем компьютере, ОЦЭ должны быть полностью работоспособны.

Очевидно, что важнейшим условием мобильности ОЦЭ является их стандартизация, о чём пока говорить преждевременно. Однако вполне возможно уже сейчас определяться с базовыми характеристиками крупных ОЦЭ, какими являются ЦМ систем финансирования инвестиционных проектов (цифровые бизнес-планы, ЦБП). Далее рассматривается трёхкомпонентная архитектура ЦБП, предоставляющая формализмы для записи декларативных знаний о системе финансирования инвестиционного проекта и аналитических процедур.

Построение ЦБП требует решения ряда сложных методологических проблем: идентификации, формализации и реализации.

Проблема идентификации состоит в том, что системы финансирования проектов существуют как композиционные составляющие более крупных и сложных систем. Так, система финансирования инвестиционного проекта является частью системы, состоящей из инвесторов и других физических и юридических лиц, между которыми формируются организационные, производственные, финансовые и иные связи. Абстрагирование от всех видов связей и выделение только связей, обусловленных финансированием, является необходимым условием построения адекватного ЦБП.

Проблема формализации заключается в том, что построение ЦБП основано на декларативных и процедурных знаниях о финансовой системе, существующих в виде вербальных или слабо формализованных моделей (таблицы, графика и т.п.). Для реализации ЦБП нужно согласовать между собой знания, инкапсулированные в подобных моделях, и представить их в формализованном виде.

Проблема реализации ЦБП это - проблема инкапсуляции в ЦМ трёх различных аспектов моделирования: визуализации данных, их аналитической обработки и имитации функционирования системы финансирования. Рассматриваемый далее метод построения ЦМ финансовых систем (ДВ-УФО метод) предлагает следующее решение указанных проблем: идентификации - на основе процессного подхода и монетарного представления бизнес-процессов [1, с. 221-231]; формализации - на основе специализации системно-объектного метода «Узел-Функция-Объект» (УФО метода) [2, с. 83-89]; реализации - на основе трёхкомпонентной архитектуры и объектно-ориентированном проектировании [3, с. 110].

Произвольная система в контексте УФО метода представляет собой триединое описание структуры системы (узлы, потоки), присутствующих в ней связей (через функцию узлов и балансировку потоков) и реализации в бинарном коде. При этом для представления структуры используется теория паттернов Гренандера, для описания функций узлов - исчисление процессов Милнера, а для объектов - исчисление объектов Абади-Кардели.

Монетарное представление бизнес-процессов позволяет существенно упростить формализованное описание системы финансирования за счёт простой графической нотации, имеющей четыре терминальных элемента. Описание финансовых связей осуществляется методами финансовой математики на основе определённых на этапе идентификации финансовой системы финансовых событий (траншей). При этом применяется стандартный для финансовой математики анализ на основе чистого приведённого значения (NPV) и уровня внутренней доходности (IRR).

Графическая нотация, адекватно представляющая структуру произвольной финансовой системы, имеет четыре терминальных элемента (что вытекает из монетарного представления бизнес-процессов): репозитории - анализируемые элементы финансовой системы, и не анализируемые (граничные) элементы финансовой системы - спонсоры и абсорберы, а также стрелки - финансовые потоки. Транши, имеющие одинаковую причину своей генерации, составляют финансовый поток. В структурной диаграмме они не показываются, поскольку весьма многочисленны и их включение в структурную модель затруднило бы её чтение и понимание. Эксперименты с исследовательской программой, реализующей ДВ-УФО моделирование, показали, что пиктограммы не имеют преимущества перед буквенными обозначениями узлов с нумерацией.

Граничные элементы: спонсоры и абсорберы добавлены к репозиториям для того, чтобы соответствовать стандарту ИСО серии 9000 (в нашей стране это - ГОСТ Р ИСО 9001-2011). Семантически спонсоры это - граничные элементы финансовой системы, через которые денежные средства поступают в финансовую систему извне. Абсорберы это - граничные элементы финансовой системы, через которые денежные средства покидают финансовую систему. Граничные элементы не могут быть проанализированы из-за недостаточности имеющейся о них информации.

Отметим различие в подходах к финансовым потокам в ДВ-УФО методе и в финансовой математике. В финансовой математике финансовый поток является атрибутом (характеристикой) узла, называемого владельцем потока. А в ДВ-УФО модели финансовый поток сам характеризуется двумя узлами: источником и приёмником траншей потока. Поэтому, способ графического представления финансового потока, принятый в финансовой математике, ориентирован на визуализацию одного конкретного потока и его траншей, а ДВ-УФО метод позволяет осуществить визуализацию нескольких финансовых потоков, но теряется возможность визуализации отдельных траншей.

Из предыдущего следует, что используемый в ДВ-УФО методе формат представления транша должен содержать данные, достаточные для ответа на следующий набор вопросов: «Кто? Кому? Когда? Сколько? Основание?». В дополнение к информации о связях в финансовой системе, содержащейся в траншах, для анализа финансовой системы требуется информация о структуре, т.е. информация о репозиториях и их начальных балансах.

Переходя к вопросам реализации в объектно-ориентированном стиле программирования, определим формат представления траншей в ДВ-УФО модели следующим образом:

поле s (source, источник) содержит ответ на вопрос «Кто?» и должно быть ссылкой на узел ДВ-УФО диаграммы, который генерирует транш;

поле r (receiver, приёмник) содержит ответ на вопрос «Кому?» и должно быть ссылкой на узел ДВ-УФО диаграммы, который принимает транш;

поле w (when, когда) содержит ответ на вопрос «Когда?» и должно быть значением хронологической даты;

поле m (money, деньги) содержит ответ на вопрос «Сколько?» и должно быть значением целого типа;

поле f (flow, поток) содержит ответ на вопрос «Основание?» и должно быть ссылкой на финансовый поток ДВ-УФО диаграммы, который содержит транш (ассоциирован с траншем), либо строковой константой - маркёром финансового потока.

Спецификация формата представления траншей позволяет определить функции узла (в контексте ДВ-УФО моделирования), являющегося основой аналитических процедур. В УФО методе термин «Функция» употребляется в широком смысле как назначение (роль) системного объекта, и для формализованного описания функции узла требуется использовать исчисление процессов Милнера и исчисление объектов Абади-Кардели. В контексте ДВ-УФО моделирования задача определения функции узла и алгоритма балансировки сильно упрощается за счёт использования языка финансовой математики.

Завершая рассмотрение вопроса реализации ЦМ финансовых систем, отметим, что он неразрывно связан с остальными вопросами моделирования (идентификация, формализация). Поэтому целесообразно свести воедино все аспекты моделирования и определить архитектуру ЦМ финансовых систем как композицию трёх субмоделей: структурной, аналитической и имитационной.

Структурная субмодель, используя специальную графическую нотацию, позволяет точно описать элементы системы финансирования и связи между ними. Аналитическая субмодель инкапсулирует декларативные и процедурные знания о системе финансирования, используя формат траншей ДВ-УФО модели и язык финансовой математики. Имитационная субмодель, позволяющая изучать функционирование системы финансирования во времени, реализует ряд имитационных экспериментов, среди которых важнейшим является проверка системы финансирования на валидность, т.е. на возможность безусловного выполнения всеми участниками финансирования своих обязательств.

Рассмотренная трёхкомпонентная архитектура ЦБП позволяет решать не только те же задачи, которые решает обычный бизнес план, но и те, что не могут решаться в рамках вербальных моделей. Например, валидация системы финансирования инвестиционного проекта без применения компьютеров потребовала бы больших затрат, и могла бы осуществляться только в исключительных случаях. В ЦБП валидация является стандартной аналитической процедурой, существенно повышающей надёжность планирования инвестиций.

В целом, концепция ЦБП отражает с помощью нового ДВ-УФО формализма проверенные практикой методы, является открытой для расширения и специализации.

Список литературы

Маторин С.И., Тубольцева О.М. Метод формализованного представления систем финансирования проектов // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. -- 2018. - Выпуск 4(71).

Тубольцева О.М., Маторин С.И. 2014. Моделирование деловых процессов на основе специализированного УФО-метода. Научные ведомости БелГУ. Экономика, Информатика, 15 (186).

Тубольцев М.Ф., Маторин С.И., Тубольцева О.М. Компьютерное моделирование финансовых систем// Трансформация мирового научно-технического знания: сборник научных трудов по Материалам научно-практической конференции 30 июля 2018 г./ Под общ. ред. Е.П.Ткачевой. - Белгород: ООО Агентство перспективных научных исследований (АПНИ), 2018. - 120 с. цифровой бизнес план инвестиционный

Размещено на Allbest.ru