Виды векселей и операции по ним

Домицилиант присылает своему домицилиату соответствующее покрытие, а тот потом оплачивает в срок домицилированный у него вексель; он же перечеркивает подпись лица, которое обязано платежом по векселю - акцептанта в переводном и векселедателя в простому векселях, - и возвращает ему или другому уплаченный и кассирований (уничтоженный) таким образом домицилированный вексель.

Право домицилировать вексель принадлежит исключительно векселедателю (трассанту), так как только он имеет право обуславливать вексель в его важных частях, к которым принадлежит место платежа. После того, как векселедатель указал место платежа, ни один человек, даже он сам, не могут изменить его.

В случае отказа домицилиата оплатить домицилированный у него вексель должен быть сделан протест с обозначением причины отказа от платежа. Итак, домицилиат не обязан ничем, даже в том случае, когда он пообещал трассату уплату по векселю.

Учетная операция.

Учетная (дисконтная) операция, которая осуществляется с векселями, состоит из того, что предприятие или финансовое учреждение - банк, предоставляет векселедержателю кредит, когда приобретет у него вексель в оплату товаров, работ, услуг (или просто как финансовый документ, ценная бумага) к наступлению срока платежа по цене, которая меньше, указанной на векселе, на величину учета (дисконта).

Учет векселей состоит в передаче их векселедержателем - дисконтантом в полную собственность векселеприобретателю - дисконтера по передаточным на его имя надписям (путем индоссирования) в обмен выдачи средств или зачета их по расчетам в размере валюты векселя с удержанием в пользу дисконтера процентов, так называемого дисконта. По векселям из другого города может воздерживаться особый вид комиссии дамно, и почтово-телеграфные расходы или порто. Операция учета по отношению как к дисконтанту, так и к дисконтеру носит название учетной, так как и дисконтант и дисконтер учитывают, а в случае иностранного векселя - негоциируют, т.е. продают и покупают вексель.

Рекомендуется принимать в учет только те векселя, которые имеют не меньше двух подписей, а именно:

1. простые векселя - с подписью векселедателя и бланком векселедержателя;

2. переводные векселя на другого плательщика приказа третий лицу - с подписью трассанта, трассата и бланком ремитенту;

3. переводные векселя на другого плательщика собственному приказу - с подписью трассанта, трассата и бланком трассанта;

4. переводные векселя, трассованые на векселедателя (трассантом на самого себя) - с подписью трассанта и бланком ремитенту;

5. секунда, если прима предназначена только для акцепта, - с подписью трассанта и бланком ремитенту;

Также следует следить за тем, чтобы - как правило - покупать:

- векселя, которые возникли на почве реальных торговых соглашений;

- векселя, которые выданы на солидные промыслу, торговые и банковские фирмы. Сюда прежде всего относятся акцепты первоклассных банков.

- векселя с платежом в банковском пункте;

Но кроме первоклассных векселей на денежном рынке оборачиваются и векселя меньшего номинала, хотя они и не встречают большого спроса. К таким векселям относятся:

- векселя с безоборотными надписями;

- внутренние векселя, которые подлежат оплате в иностранной валюте;

- векселя, которые подлежат оплате в пункте, где нет учреждения банка;

- переводные векселя, которые не подлежат акцепта, - мандаты.

Передача векселей в уплату долга.

Однородной с учетной операцией является операция по передаче векселей в уплату долга: расчет делается на тех самых основаниях, а разность составляется в том, что надлежащая из дисконтера сумма не может быть получена деньгами, а зачисляется в уплату долга за его личном счетом.

Ломбардная операция.

Ломбардная операция, которая осуществляется с векселями, состоит из передачи векселей в банк для обеспечения полученных кредитов, а именно:

- по займам срочными за ссудными счетами;

- по займам до востребования за специальным ссудным счетом.

Все эти векселя обеспечиваются индоссаментом (бланковым, реже именным).

По ломбардным векселям комиссию, дамно, порто и расхода по протесту банки в соответствующих случаях начисляют в свою пользу, с отношением их на дебет счета должника, только тогда, когда эти векселя ими инкассированные или опротестованные.

3.2 Комиссионная операция

Комиссионные операции, которые осуществляются с векселями при участии банков, которые обеспечивают их проведение. Банки принимают:

- простые и переводные векселя и сопровождая их документы для инкассо к наступлению по ним срока платежа, а в случае неплатежа - в их протесте;

- переводные и простые визы-векселя для предъявления к акцепту, а в случае неакцепта - в их протесте;

- опротестованные векселя для инкассо, но не судебным порядком, а путем предъявления их к платежу тем лицам, которые указаны доверителем.

За осуществление всех этих операций банки удерживают в свою пользу комиссию, а по векселям из другого города, кроме того, дамно и порто.

Без комиссии банки выполняют доверенности постоянных клиентов по расчетным и корреспондентским счетам как на инкассо, так и на предъявление к акцепту местных векселей.

Депозитная операция.

Депозитные операции или операции депо, которые осуществляются с векселями, выполняются при участии банков, которые обеспечивают их проведение. Банки принимают векселя:

- на сохранение (чистое депо);

- на сохранение и управление (квалифицированное депо);

- на сохранение, у управление и распоряжение.

При чистому депо банк принимает на себя обязательство сохранять векселя, отвечать за все следствия их гибели или порчи и возвращать их по первому требованию клиента; при квалифицированному депо банк, кроме того следит за сроками векселей, инкассирует сроку векселя и в определенных случаях протестует их, а также осуществляет все другие действия, необходимые для охраны прав доверителя. Расхода банка по инкассации и опротестованию погашаются за счет сумм, которые поступают в уплату по векселям.

3.3 Акцептная операция

Акцептная операция, которая осуществляется с векселями, выполняется при участии банков, которые обеспечивают их проведение. Она заключается в том, что банк акцептует выставленный на него переводной вексель по условию, что клиент предоставит банка покрытия к наступлению срока платежа по векселю. В этой операции, в отличие от учетной, банк сам выступает плательщиком. Сумма для уплаты по векселю банком предоставляется клиентом не позднее, чем за день к наступлению срока. Поэтому банки предоставляют акцептный кредит только первоклассным заемщикам при безусловной уверенности в их кредитоспособности, а в качестве обеспечения удерживают у себя соло-векселя заемщика; от менее надежных заемщиков банки нуждаются в также предоставлении гарантии и дополнительного высоколиквидного обеспечения.

Ремитент может использовать акцепт в разных целях: передать в уплату долга своему кредитору или учесть в банка для мгновенного получения средств. В последнем случае дисконтером может выступать сам акцептанта-банк-акцептанта, который не желает пускать свой акцепт в обращение, - тем самым он переводит акцептный кредит в учетный заем, но он может и не учитывать собственный акцепт, а по соглашению с ремитентом депонировать его у себя к наступлению срока платежа.

Во внешнеторговых операциях акцептный кредит часто принимает форму акцептно-рамбурсного кредита, при котором экспортер (или его комиссионер) выставляет тратты на любой иностранный банк, а покрытие по кредиту предоставляет банк импортера, или другой третий банк, но все это - по доверенности и за счет импортера. Эта форма кредита используется тогда, когда валюта платежа по контракту не является валютой страны ни экспортера, ни импортера.

Как акцептный, так и акцептно-рамбурсний кредит приоткрывается по товарным соглашениям, и векселя акцептуются против предъявления товарных документов и часто сопровождаются аккредитивами.

По акцептным кредитам банк удерживает комиссию в зависимости от срока и суммы обязательств и риска непогашения кредита, а по акцептно-рамбурсним кредитам банк, кроме комиссии, удерживает еще и проценты.

3.4 Гарантийная операция

Гарантийная операция, которая осуществляется с векселями, заключается в том, что третье лицо - предприятие или банк принимает на себя ответственность по обязательствам доверителя или в форме письменной гарантии, или в форме авалирования векселя и тем самым предоставляет авальний кредит. Если доверитель не сможет выполнить свои обязательства по отношению к своему контрагенту, а именно - в срок погасить векселя, гарант берет на себя оплату данных обязательств, т.е. гарант страхует риск непогашения кредита в форме гарантии платежа, причем гарантия есть безотзывной и не зависит от выполнения сторонами по соглашению своих обязательств.

Гарантии, в обеспечения уплаты по векселям, как правило, предоставляются банками, так как глазами делового мира только они могут обеспечить солидность и добротность фирмы.

Гарантийная операция удобна банкам, так как в момент выдачи гарантии не возникает иммобилизация денежных средств; в тот же время это одна из наиболее рискованных операций, так как не возможно заведомо (к моменту платежа по обязательствам) предусмотреть, сможет ли доверитель погасить свои обязательства. Вознаграждение банка выражается в виде комиссии, которая выплачивается доверителем к выдаче гарантии; ее размер составляет 1-8% в зависимости от суммы, сроков обязательств и риска операции.

Кредитные деньги

Кредитные деньги возникают, когда купля-продажа производится в кредит. Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где Деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами. В самом начале развития кредитных денег их целью было: экономить бумажные и металлические деньги; способствовать развитию кредитных отношений.

Постепенно с развитием капиталистических товарно-денежных отношений сущность кредитных денег меняется. С появлением такого понятия как капитал, кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т -- Д -- Т), а отношение денежного капитала (Д -- Т -- Д), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег. Кредитные деньги развивались постепенно: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель -- письменное безусловное обязательство должника выплатить некоторую сумму через определенный срок в установленном месте. Существует простой вексель, выданный должником, и переводный, выписанный кредитором и посланный должнику для подписи с возвратом кредитору.

На сегодняшний момент существуют и казначейские векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва. Дружеские векселя, выписанные одним человеком на другого с целью учета их в банке. Вексель характеризуется следующими особенностями:

обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств;

на документе отсутствует какая-либо информация о сделке;

оплата векселя обязательна.

У векселя существуют определенные границы обращения: используются людьми , которые отлично знают о финансовом положении друг друга;

- обслуживает преимущественно оптовую торговлю;

- погашается между участниками вексельного обращения наличными деньгами.

В России в разных сферах действуют коммерческий, банковский, казначейский векселя и др. его виды. Коммерческий вексель выдается под залог товара. Банковский вексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депозите. В отличие от коммерческого банковский вексель в своем российском варианте имеет депозитную форму. Это по существу простой вексель, так как выписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товары, но может быть индоссирован третьему лицу. Банковский вексель дает предприятию новое платежное средство, гарантированное банком.

Банкнота - деньги, выпускаемые центральным банком. Они начали выпускаться в 17 веке. В отличие от векселя банкнота означает бессрочное долговое обязательство, обеспечивается гарантией центрального банка, который во многих странах является государственным. Центральные банки стран выпускают банкноты определенного вида и размера. Банкноты являются национальными деньгами на территории, данной страны. Для изготовления банкнот используется специальная бумага, также принимаются меры по защите банкнот от подделок.

Банкнота поступает в обращение в тот момент, когда банки предоставляют кредиты государству и при обмене иностранной валюты на банкноты, данной страны. Банкноты нельзя обменивать на золото.

В России банкноты выпускает Центральный Банк России. Выпускаются банкноты достоинством 100, 200, 500, 1000, 5000, 10000, 50000, 100000 рублей.

Чек - документ определенной формы, который содержит приказ, исходящий от законного владельца счета, о выплате предъявителю этого чека, указанной в нем суммы. Обращение таких чеков называется чековым. В чековом обращении принимают участие следующие лица: владелец счета, лицо, берущее у владельца счета кредит, то есть его кредитор, и плательщик по этому чеку, чаще всего банк, либо другое кредитное учреждение.

Чеки появились впервые в Англии, примерно в 16 веке. Со временем стала развиваться кредитная система, следовательно, и чеки получили широкое распространение. Выделяют три основных вида:

· Именной - на отдельное лицо, не имеющее право передавать чек кому-либо;

· Предъявительский - чек, в котором не указывается имя получателя;

· Ордерный - выдается на определенное лицо, имеющее право передачи другому лицу.

В основном, чеки используются для получения наличных бумажных денег, в банке, либо в другом кредитном учреждении. Самой не сложной операцией является расчет между клиентами одного банка, при расчетах между клиентами разных банков чеки учитываются расчетной палатой. Также используются банковские чеки, преимущественно в международных расчетах. Они осуществляют коммерческие платежи. В 1992 году в России принято Положение о чеках. Оно определило правила чекового обращения. Был создан специальный Чековый синдикат, объединяющий самые крупные коммерческие банки. Порядок получения чека состоит в следующем: клиент заключает договор с определенным банком, входящим в синдикат, выплачивает банку сумму, на которую открывается счет, и получает чековую книжку.

17 правил, которые необходимо знать при работе с векселем

Первое - Вексель имеет силу только в оригинале. Вексель -- ценная бумага, которая удостоверяет права, но только при его предъявлении.

В отсутствии оригинала векселя векселедержатель теряет право, удостоверенное векселем, но не теряет права доказывать наличие отношений с векселедателем, например, при заключении договора купли -- продажи векселя либо договора займа, которые послужили основанием выдачи векселя.

Второе - не все отношения с Векселем регулируются Вексельным законодательством. Если вексель был предъявлен к оплате в срок, и вексель выбыл из владения векселедержателя, но не был оплачен, то наличие расписки плательщика -- векселедателя в получении векселя не предоставляет бывшему векселедержателю возможность требовать исполнение обязательства, удостоверенное именно векселем. При отсутствии векселя отношения сторон нормами вексельного права не регулируются.

Расписка векселедателя в получении векселя представляет собой долговое обязательство по его оплате. Долговое обязательство не является ценной бумагой, и такие отношения регулируются общегражданским законодательством.

Третье - содержание Векселя. Вексель должен иметь определенное содержание, позволяющее точно понимать, кто является векселедателем, кто векселеполучателем.

На векселе должна содержаться подпись того, кто его выдает. При выдаче или передаче векселя от имени юридического лица вексель или индоссамент подписывается лицом, уполномоченным на совершение таких сделок - генеральный директор, учредитель, иное управомоченное лицо.

Право требовать исполнения вексельного обязательства принадлежит первому векселедержателю, имя (наименование) которого указывается в векселе в качестве обязательного реквизита. Векселедержатель может передать свое право другому лицу - индоссамент.

Вексель также может содержать запрет на передачу иному лицу получить по векселю денежные средства, в частности, в векселе могут быть следующие оговорки: «платите только такому-то лицу», «платите такому-то , но не его приказу», «без права индоссирования», «передача в общегражданском порядке».

Четвертое - Вексель подтверждает безусловное право векселедержателя на деньги. Векселедержатель не обязан доказывать существование и действительность своих прав, они предполагаются существующими и действительными. Бремя доказывания обратного лежит на вексельном должнике.

Пятое - Переход прав по векселю в случае смерти или ликвидации векселедержателя. Права по Векселю могут переходить по наследству, при реорганизации юридического лица -- векселедержателя, при принудительной продаже векселя с публичных торгов.

По векселю могут передаваться полностью все права, в том числе с получением денег и с правом передачи векселя иному лицу.

Шестое - недействительность части векселя не является основанием признания недействительным всего векселя. Наличие на векселе поддельных, подложных подписей не является основанием к признанию векселя или других подписей недействительными.

Седьмое - ответственность по векселю неуполномоченного представителя. Если на векселе ставится подпись не уполномоченным представителем, то такой представитель сам становится обязанным по векселю и, если он уплатил, то получает те же права, которые имел тот, кто был указан в качестве представляемого.

Т.е. лицо, получившее вексель от представителя, не имеющего достаточных полномочий на выдачу (передачу) векселя, не может требовать исполнения от лица, от имени которого вексель выдан (передан). Однако оно может требовать платежа от самого лица, подписавшего вексель, в том же объеме и при тех же условиях, как если бы он выдал (передал) вексель от себя лично, за исключением, когда представляемое лицо одобрит совершенную от его имени сделку, ответственность по векселю будет нести представляемое лицо.

Восьмое - недействительность сделки не распространяется на действительность векселя. В случае, если сделка, по который был выдан вексель будет признана судом недействительной, данное обстоятельство не влечет недействительности векселя как ценной бумаги.

Девятое - сроки по оплате векселя. Вексель сроком по предъявлении должен быть оплачен немедленно по его предъявлении (то есть в день его надлежащего предъявления к платежу).

Держатель векселя со сроком по предъявлении обязан предъявить его к платежу в течение года со дня его составления, если векселедатель не сократил этот срок или не обусловил более продолжительный срок. Сроки могут быть сокращены индоссантами.

Срок для предъявления течет со дня составления векселя. Если в векселе сроком по предъявлении установлено, что он не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, то в этом случае срок для предъявления течет с этой даты.

Десятое - пропуск сроков предъявления векселя. При пропуске сроков предъявления векселя к исполнению, права на получение указанной в векселе суммы утрачиваются.

Одиннадцатое - сроки давности по оплате векселя. Срок исковой давности по оплате векселя составляет 3 года к векселедателю по простому векселю и акцептанту по переводному векселю. Начало течения трехгодичного срока на предъявление исковых требований к акцептанту переводного векселя либо к векселедателю простого векселя определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя. Сроки давности не могут быть изменены соглашением сторон, они не подлежат приостановлению или восстановлению.

Двенадцатое - наличие векселя у должника подтверждает исполнение его обязательств. Если вексель находится у должника, считается, что он исполнил обязательство по оплате векселя и в качестве подтверждения такой оплаты ему вексель был возвращен.

Тринадцатое - пени и неустойка. Векселедержатель может требовать от того, к кому он предъявляет иск, уплаты процентов и пени на вексельную сумму.

Проценты и пеня начисляются со дня, следующего за днем платежа, и по день, когда векселедержатель получил платеж либо от лица, к которому им был предъявлен иск, либо от иного обязанного по векселю лица, независимо от того, было ли вынесено ранее судебное решение о взыскании этих сумм.

Четырнадцать - право на убытки. Векселедержатель вправе требовать возмещения убытков в размере ущерба, причиненного задержкой платежа.

Наличие убытков, их размер, а также причинная связь между нарушением вексельного обязательства и возникшими убытками являются обстоятельствами, подлежащими доказыванию взыскателем.

Расходы, связанные с предъявлением векселя к оплате, в частности представительские, командировочные, банковское вознаграждение за инкассацию и другие, не могут быть взысканы в качестве издержек.

Пятнадцатое - поручительство, т.е. аваль. Вексельные отношения поручительства регулируются особыми правилами, отличными от правил о поручительстве в гражданском законодательстве.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль, то есть в том же объеме и на тех же условиях.

Шестнадцатое - претензионный порядок. Законодательство не предусматривает обязательного претензионного порядка рассмотрения вексельных споров. Установленные вексельным законодательством процедуры протеста векселей и оповещения о совершенном протесте (неплатеже) всех участников отношений по векселю не могут рассматриваться в качестве обязательного претензионного порядка разрешения вексельных споров.

Семнадцать - кто ответственен по векселю.

Все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие переводной вексель или поставившие на нем аваль являются солидарно обязанными перед векселедержателем. Векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем этим лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались.

Размещено на Allbest.ru