Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА

Кафедра менеджменту банківської діяльності

Аналітична робота

з навчальної дисципліни

“ Аналіз банківської діяльності ”

на тему:

«Аналіз річної звітності «Райффайзен банку» за 2009-2010 роки»

Виконала:

студентка 4 групи,

ІV курсу, спец. 6508/1

Ласкіна Т.

Перевірив:

Лисенок О. В.

Київ 2012

Баланс

Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року (тис.грн.)

Звіт про фінансові результатиза 2010 рік

ресурсний капітал банк кредит

Примітка. Кошти банків

Примітка. Кошти клієнтів

Примітка. Кредити та заборгованість клієнтів.

Таблиця 1

Аналіз ефективності та повноти використання ресурсної бази

Висновок: З даних таблиці видно, що незважаючи на розширення ресурсної бази банку в 2010 році порівняно з 2009 на 1149023 тис. грн., ефективність використання зобов'язань дещо знизилась. Так, коефіцієнт використання платних пасивів в 2010 році знизився до 1,37 (в 2009 році - 1,41), тобто зменшився на 0,3. Це ж стосується і коефіцієнта ефективності використання всіх зобов'язань - 1,32 у 2009 році і 1,31 у 2010 році. Отже, розрахункові значення коефіцієнтів дещо знизились, але відповідають загальноприйнятим критеріям. Це означає, що вищому керівництву банку необхідно звернути увагу на доцільність додаткового залучення ресурсів та підвищення ефективності їх розміщення.

Таблиця 2

Аналіз структури та динаміки зобов'язань банку

Висновок. Структура зобов'язань банку показує, що основну їх частину в 2010 році, на відміну від 2008 року, становили кошти клієнтів 56,3% проти 38,5 % в 2009  році. Друге місце в структурі зобов'язань посідали кошти банків, частка яких в звітному році значно зменшилась і становила 39,2% проти 54,6% в 2009. Дані таблиці свідчать про збільшення загальної суми зобов'язань на 1149023 тис. грн.  і показує, що банк в 2010 році порівняно з 2008 роком почав спеціалізуватись на залученні коштів від клієнтів, а не від банків, що свідчить про довіру людей до банку в кризовий період.

Таблиця 3

Аналіз масштабів та змін в структурі капіталу банку та його складових

Висновок. З даної таблиці ми бачимо, що власний капітал банку зріс за рахунок зростання нерозподіленого прибутку на 693124 тис. грн.  або 226% та зростання резервів та інших фондів банку на 2463 тис. грн. В звітному періоді відбулися значні зміни в структурі капіталу, сума нерозподіленого прибутку зросла на 693124 тис. грн., або на 226 %, це показує, що банк успішно справляється з проблемами, що пов'язані з кризовою ситуацією в країні. Збільшилась питома вага резервів та інших фондів банку на 0,2% або в абсолютному вимірі на 2463 тис. грн. Дані таблиці свідчать про посилену увагу банку на формування власного капіталу.

Таблиця 4

Аналіз змін у співвідношенні між власним капіталом банку і його зобов'язаннями

Висновок. Як свідчать дані Таблиці 4, розмір ресурсів банку на кінець звітного періоду збільшився на 1844610 тис. грн.  або на 3,1 %. Це пов'язано, насамперед зі збільшенням зобов'язань на 1149023 тис. грн.  або на 2,7 %, а також зі збільшенням власного капіталу на 4,4 %, або на 695587 тис. грн.  що свідчить про прагнення банку стабілізувати фінансовий стан банку в кризовий період. Домінуючу частку в структурі ресурсів займають зобов'язання, хоча їхня частка за аналізований рік зменшилась з 73 % до 72,6 %.

Таблиця 5

Аналіз масштабності депозитної діяльності банку

Висновок. За аналізований період банк збільшив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення валюти балансу на 3,1 % у відносному вимірі, або на 1844610 тис. грн.  - у абсолютному. При цьому потрібно відмітити збільшення суми зобов'язань на 1149023 тис. грн.  або на 2,7%. В цей ж момент варто відмітити зменшення частки зобов'язань у валюті балансу на 0,3п.п. з 72,9% до 72,6%, що свідчить про те, що валюта балансу зростала більшими темпами ніж зобов'язання.. Політика банку була спрямована на збільшення розміру власного капіталу, який у звітному періоді зріс на 695587  тис. грн.  або на 4,43%. Дані таблиці свідчать про нормальну роботу банку в кризовий період.

Таблиця 6

Аналіз активності залучення банком міжбанківських кредитів та депозитів

Висновок: З даних наведених у таблиці видно, що залежність банку від зовнішніх джерел кредитування має тенденцію до зниження але вона не досягла прийнятної норми, що не сприяє диверсифікації операцій банку та підвищенню його ліквідності. Так, частка МБК у загальних зобов'язаннях зменшилась з 54,6% до 39,2%, тобто на 15,4п.п. Відповідно зменшилась і частка МБК у валюті балансу з 39,9 до 28,5. Така залежність банку від інших банків є негативною і не відповідає загальноприйнятим критеріям. Обсяг МБК переважав обсяг статутного капіталу як в 2009 так і 2010 році в 1,63 та 1,2 рази відповідно, що також не відповідає загальноприйнятим критеріям. Дана інформація свідчить, що банку необхідно дещо змінити власну політику з метою зменшення залежності банку від зовнішніх джерел.

Таблиця 7

Аналіз ефективності залучення та розміщення міжбанківських кредитів

Висновок: Аналізуючи дану таблицю можна зробити висновок, що банк використовую дуже малу частину отриманих міжбанківських кредитів для продажу. Про це свідчить співвідношення активних та пасивних операцій МБК, які в 2009р. становили 0,016%, а в 2010 - 0,012%. Це свідчить про те, що банк надає кредити лише за рахунок отриманих міжбанківських кредитів.

стабилометрия спортсмен физический

Таблиця 8

Аналіз масштабів і динаміки кредитної діяльності банку

Висновок: В аналізованому банку загальний абсолютний приріст позикових коштів становив 7312974 тис. грн.  або 21,1%. Питома вага кредитних операцій зросла з 59,6% до 70%, тобто на 10,4%. В 2009 році питома вага кредитних операцій становила 59,6%, що свідчить про помірну політику банку на кредитному ринку. В 2010 році даний показник становив 70%, що свідчить про досить агресивну та ризикову політику банку на кредитному ринку.

Таблиця 9

Аналіз змін у співвідношенні між власним капіталом банку і його зобов'язаннями

Висновок: Аналізуючи дану таблицю можна зробити висновок, що розмір ресурсів банку в 2010 році зріс на 1844610 тис. грн. або 3,1%. Це пов'язане зі збільшенням власного капіталу та зобов'язаннями банку на 695587 тис. грн. та 1149023 тис. грн. відповідно. Випереджувальне зростання власного капіталу банку свідчить про те, що банківська установа прагне забезпечити солідну власну капітальну базу. Водночас основну частку в загальній сумі пасивів становлять зобов'язання банку (62,4%) хоча і намітилася тенденція до її зниження (в 2009 році вона становила 83%).

Таблиця 10

Динаміка прибутку комерційного банку

Висновок: Як свідчать розрахунки, динаміка прибутку банку є досить позитивною. Загальне збільшення прибутку до оподаткування у 2010 році становило 519380 тис. грн. або 115%, а чистого прибутку 387458 тис. грн. або 127% порівняно з попереднім роком. Суттєве відємне значення іншого прибутку є нормальним для комерційного банку на тій підставі, що у його формуванні беруть участь статті витрат, які не мають аналогів у дохідній частині Звіту про фінансові результати (в основному загально адміністративні витрати та витрати на персонал). З таблиці видно, що основним джерелом прибутку банку є чистий відсотковий дохід, тобто активні операції є ефективними.

Таблиця 11

Розрахунок мультиплікативного ефекту капіталу

Висновок: Як бачимо, значення мультиплікативного ефекту капіталу підвищилось на 25,17% але воно є від'ємним і становить -4,8%, що свідчить про те, що банк перевищив рівень позитивного впливу мультиплікатора капіталу на прибутковість його діяльності, і необхідне оперативне втручання з метою реструктуризації активів чи додаткового збільшення капіталу банку.

Таблиця 12

Розрахунок доданої вартості

Висновок: З даної таблиці ми бачимо, що додана вартість в 2010 році зменшилась і становить - 655454 тис. грн. Додана вартість показує скільки в абсолютному виразі збільшення капіталу банку може додатково створити дохід банку. Від'ємне значення свідчить про необхідність збільшення прибутковості капіталу.

Таблиця 13

Розрахунок динаміки і структури норми прибутку на капітал

Висновок: результати розрахунку динаміки і структури норми прибутку на капітал свідчать, що у банку спостерігається тенденція до зростання прибутковості його власного капіталу (чистий прибуток зростає швидшими темпами ніж капітал) але не значними темпами, що говорить про те, що управління ефективністю використання капіталу банку є середнім. Дохідні активи беруть участь у формуванні доходів банку але у 2010 році їхня роль у цьому процесі значно зменшилась. Позитивним моментом є те, що знизився ступінь ризикованості банківської установи, оскільки значення мультиплікатора капіталу зменшилося на 0,04 або на 1,1% і становить у 2010 році 3,66. Це означає, що 1 грн. капіталу банку покриває 3,66 грн. активів.

Таблиця 14

Загальний аналіз виконання плану з доходу, тис. грн.

Висновок: на підставі даних наведених у таблиці можна зробити такі висновки:

1) Спостерігається зростання фактичного обсягу доходів порівняно з 2009 роком на 5225668 тис. грн. або на 140%. Дані зміни відбулися за рахунок зростання процентних доходів на 5235489 тис. грн. (202%) та зменшення непроцентних доходів на 9821 тис. грн.;

2) Частка збільшення відсоткових доходів у зміні фактичного обсягу доходів становить 100,2%, а частка не відсоткових доходів - -0,2% порівняно з показниками фінансового плану;

Таблиця 15

Загальний аналіз виконання плану за витратами, тис. грн.

Висновок: на підставі даних наведених у таблиці можна зробити такі висновки:

1) Спостерігається зростання фактичного обсягу витрат порівняно з 2009 роком на 4706288 тис. грн. або на 143,8%. Дані зміни відбулися за рахунок зростання процентних витрат на 2560687 тис. грн. (236%) та непроцентних витрат на 2145601 тис. грн. (98%);

2) Частка збільшення відсоткових витрат у зміні фактичного обсягу витрат становить 54,4%, а частка не відсоткових доходів - 45,6% порівняно з показниками фінансового плану;

Таблиця 16

Загальна оцінка динаміки витрат

Висновок: дані таблиці свідчать, що темп зростання витрат банку (143,9%) дещо перевищує темп зростання доходів банку (140,8%), що свідчить про недотримання банком коефіцієнта режиму економії, який перевищив одиницю в 1,02 рази. Загалом банківські витрати на 1 грн. доходів збільшилися з 88 коп. до 89 коп., а темп зростання коефіцієнта дієздатності становить 101,1%.

Таблиця 17

Аналіз кредитного портфеля банку залежно від характеру забезпечення

Висновок: З даної таблиці ми бачимо, що в 2010 році питома вага незабезпечених кредитів була незначною - 1,3%, це на 0,3% менше ніж в 2009 році. Це говорить про те, що банк веде досить обережну політику надання кредитів.

Таблиця 18

Розрахунок основних коефіцієнтів ділової активності банку в частині пасивів

Висновок: У цілому рівень ділової активності залучення ресурсів характеризує коефіцієнт активності залучення зобов'язань банку, який, за даними таблиці має тенденцію до зниження з 0,729 до 0,726 в 2009 і 2010 рр. відповідно. Це говорить про відсутність бажання аналізованого банку вживати заходів щодо залучення ресурсів клієнтів, оскільки не з'являється новий позичальник кредитів. Установлена тенденція проявляється і зниженням показника активності залучення строкових депозитів та активності залучення міжбанківських кредитів.

Таблиця 19

Розрахунок основних коефіцієнтів фінансової стійкості банку

Висновок: Як бачимо коефіцієнт надійності підвищився і становить 37,6. Це свідчить про високу забезпеченість власним капіталом і високу надійність банку. Коефіцієнт «фінансового важеля» навпаки зменшився до 2,66, що говорить про банк знизив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку і підвищив активність щодо нарощування власної капітальної бази.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо підвищився в 2010 році до 27,3% за оптимального значення не менше 10%.

Відбулося збільшення захищеності власного капіталу про що свідчить збільшення відповідного показника на 0,02 тобто капіталізовані активи становлять 13,2%.

Зазначимо також, що банк трішки посилив захист дохідних активів власним капіталом. В 2010 році даний показник становить 0,29, це свідчить про те, що власний капітал банку покриває дохідні активи на 29%.

Мультиплікатор капіталу, який характеризує ступінь ризикованості банку у 2010 році, порівняно з 2009, зменшився на 0,1 і становить 3,6. Це говорить про те, що 1 грн. власних коштів банку покриває 3,6 грн. активів.

Отже, можна зробити висновок, що ...