Разработка краткосрочной финансовой политики цветочного салона "Флоренция"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Разработка краткосрочной финансовой политики

цветочного салона «Флоренция»

Студент группы

Яценко Д.С.

Введение

финансирование цветочный салон сбыт

Расчет финансирования цветочного салона «Флоренция» на основании договора о предоставлении предприятию кредита. Указанный кредит необходим для погашения затрат по открытию цветочного салона. Фирма готова погасить кредит и выплатить по нему проценты в течение одного года с момента его получения. По требованию инвесторов предприятие готово предоставить любую дополнительную информацию, необходимую для выдачи кредита.

1. Визитная карточка

И.П. Яценко Д.С. Цветочный салон«Флоренция»

Адрес: г.Амурск, пр.Строителей д.14

Телефон:8-914-210-73-15

Дата создания фирмы: 01.12.2012

Где зарегистрирована: Торгово-промышленная Палата РФ, лицензия № 472971

Руководитель фирмы: Яценко Д.С.

Род деятельности: Продажа комнатных растений, цветов и сопутствующих им товаров ( цветочных горшков, удобрений, семян и т.д.), сезонной продукции--рассады, саженцев, луковиц.

Организационно-правовая форма

И.П. Яценко Д.С. Цветочный салон «Флоренция»

Предприятие будет носить статус И.П.Яценко Д.С. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

1. Простая процедура создания, поскольку не требуется проводить собрание учредителей, принимать решение и заключать договор об учреждении, разрабатывать учредительные документы, как это требуется для обществ с ограниченной ответственностью;

2. Для регистрации ИП в налоговых органах требуется всего три документа;

3. Для регистрации ИП не требуется наличие юридического адреса, поскольку лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя по месту жительства (то, что раньше называли «пропиской»). В отличие от регистрации индивидуального предпринимателя, для регистрации юридического лица налоговая инспекция требует договор аренды или иные документы, подтверждающие права пользования и владения помещением, по адресу которого учредители хотят зарегистрировать юридическое лицо.

У налоговой инспекции даже существует так называемый «черный список адресов», по которым чаще всего пытаются зарегистрировать юридические лица, и наличие которых в Вашем заявлении на регистрацию означает автоматический отказ. Покупка «чистого адреса» с подтверждением в виде договора аренды помещения обойдется в приличную сумму и не гарантирует получение Вами официальной корреспонденции (из налоговой, пенсионного фонда, судов и т.д.), которая всегда направляется по адресу, указанному Вами при регистрации. Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, Вы не столкнетесь с такими сложностями - вся корреспонденция и извещения будут поступать на Ваш адрес регистрации по месту жительства;4. Сама процедура регистрации в налоговых органах проще, чем регистрация юридических лиц;

5. Государственная пошлина за регистрацию лица в качестве индивидуального предпринимателя составляет всего 800 рублей, в то время как за регистрацию общества с ограниченной ответственностью придется заплатить в бюджет государства 4000 рублей;

6. Индивидуальный предприниматель не должен вносить денежные средства в уставный капитал общества, минимальный размер которого, к примеру, для обществ с ограниченной ответственностью составляет 10.000 рублей;

7. Затраты на ведение деятельности в качестве ИП гораздо ниже, поскольку штрафы для индивидуального предпринимателя за административные правонарушения меньше, чем для юридических лиц;

8. Для индивидуального предпринимателя упрощен порядок ведения учета и отчетности, существует ряд льгот по налогообложению. Не требуется специалист для ведения бухгалтерского учета, индивидуальный предприниматель сам ведет свою несложную бухгалтерию и сдает отчеты в налоговую инспекцию;

9. Отсутствует обязательная, установленная законом процедура принятия решений. Решения, принятые участниками общества с ограниченной ответственностью, должны быть оформлены протоколами собрания участников общества, свои же решения индивидуальный предприниматель принимает оперативно и без формальностей. Также не требуется проведение ежегодных очередных собраний участников или советов директоров, что обязательно для обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ;

10. Открытие расчетного счета не является обязательным условием для осуществления расчетов ИП;

11. Процедура регистрации прекращения деятельности лица в качестве индивидуального предпринимателя гораздо проще по сравнению с ликвидацией юридического лица, поскольку при ликвидации ИП не проводятся проверки налоговыми органами, не организуется ликвидационная комиссия, предприниматель просто предоставляет в регистрирующих орган три документа и в течение 5 рабочих дней ИП официально прекращает деятельность;

12. Собственником полученных в ходе деятельности индивидуального предпринимателя денежных средств и имущества является сам индивидуальный предприниматель, поэтому не стоит опасаться, что недобросовестный партнер путем махинаций и злоупотребления правом лишит Вас доли в деле, как это часто случается в процессе деятельности обществ с ограниченной ответственностью и акционерных общества, поскольку Ваш бизнес - это не абстрактное юридическое лицо, а Вы сами.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2)открытие счета в банке

3)подписи у нотариуса

4)регистрация счета

5)регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6)заказ печати и штампа

И.П. Яценко Д.С., определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты. Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. И.П. Яценко Д.С. Сам определяет заработную плату рабочих, главное чтобы она составляла прожиточный минимум. Заработную плату больше прожиточного минимума, по желанию, так же определяет И.П.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1.Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

2.Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

3.Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

№	Специальность	Кол-во человек	Размер заработной платы, руб./мес.
1	Флорист	2	9000
2	Бухгалтер	1	10000
3	Уборщица	1	3000
4	Водитель	1	3000
5	Охрана «Феликс»	2	4000
6	Разнорабочие	1	3000

Итого:41000 руб./мес.

Сотрудники И.П. Яценко Д.С. цветочного салона «Флоренция» имеют опыт сбыта цветочной продукции и сопутствующих товаров путем создания аналогичных предприятий. На основе детально проработанных планов деятельности предприятия установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 290 000 руб.

Полученные деньги будут использованы:

-на аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений,

-на закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов,

- на заработную плату сотрудников предприятия,

- на прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

Общая характеристика товара

Фирма продаёт товары в широком ассортименте. Продукция пользуется устойчивым спросом у населения вследствие невысоких цен и богатого выбора. Руководство фирмы в своей деятельности учитывает потребности и запросы покупателей, проводя дополнительные исследования. Основными потребителями продукции являются люди со средними доходами.

Конкуренты

Главным конкурентом является: И.П. Козырева Н.Л. «Амурские Теплицы».Они реализуют комнатные растения и ряд сопутствующих товаров, но их цены ориентированы на покупателей с достатком выше среднего, и не всякий рядовой покупатель может позволить себе там что-нибудь обрести. Наша фирма опережает конкурентов по уровню цен и уровню предоставляемых услуг. Новый магазин будет располагаться на сравнительно небольшом расстоянии от теплиц поставщиков (Комсомольские теплицы) и складских помещений, что приводит к снижению транспортных расходов. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нашей фирмы есть довольно перспективная возможность сбыта своей продукции по относительно невысоким ценам.

Схема распространения товара.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да/Нет)	Преимущества/Недостатки
1. Со складов фирмы	Да (партии от 50 штук)	Только крупными партиями
2.через магазины других фирм	Нет
3.Оптом (от 10 штук)	Да(скидки 5 %)
4.В розницу	Да
5.Продажа фирмам и организациям	Да
6.Заказы по телефонам	Да	Необходимо наличие телефонной службы
7.Сезонная торговля в весенне-летний период	Да	Сезонный характер торговли
8.Индивидуальные заказы	Да	Небольшая доля объёма продаж

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика.

Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

*Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара

*Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %)

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию. Особое внимание планируется уделить качеству продукции и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке. Надо признать, что в общем качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм- конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма продаж может стать выход на новые рынки (район ещё не застроен до конца, поэтому возможно открытие новых магазинов). Для завоевания нового рынка необходимо проведение рекламной кампании. Реклама нового магазина будет представлена в газетах “Наш Город Амурск”, `Амурский Вестник”, “Амурская Заря”, а также на радиовещании «love radio», на рекламных щитах возле дорог , будет проводиться также рассылка рекламных листовок .

Описание товара

Фирма занимается продажей комнатных растений, букетов, сопутствующих им товаров (книг по уходу за растениями, буклетов по флористике, каталогов, цветочных горшков, удобрений, земли для разных видов растений и т.д.), а также реализацией продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и др. посадочного материала.

Все товары обладают высоким качеством. Цены на ассортимент представлены в таблице

Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт.,руб.
Роза(фридум)	120-150
Хризантема	100-120
Гербера	80-100
Лилия	250-290
Тюльпаны	40-70
Горшки керамические	200-250
Семена	15-60
Удобрения, подкормки	60-100
Грунт	70-110
Луковицы	30-80
Кашпо(авто-полив)	300-400
Печатная продукция	100-170

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др.посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

Риски

Перечень рисков

Финансово-экономические риски:

Простые риски	Веса Wi
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение объёма продаж у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на материалы и перевозки	1/7
Социальные риски: Простые риски	Веса Wi
Трудности с набором квалифицированной силы	?
Угроза забастовки	?
Недостаточный уровень заработной платы	?
Квалификация кадров	?

Оценка рисков

Оценка проводилась по 100 бальной системе одним экспертом и 2-мя работниками нашей фирмы

(0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется.)

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность(1+2+3)/3	Балл Wi*Vi
Неустойчивость спроса	1	2	3	8	2
	0	0	25
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатёжеспособность потребителей	25	0	0	8	2
Рост цен на материалы перевозки	75	50	75	66
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	2
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0

Поскольку владельцами фирмы являются люди с высшим образованием, то трудности с контролем компетентности персонала в различных вопросах сводятся к минимуму. Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Мероприятия противодействия рискам.

Факторы микросреды, влияющие на сбыт

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен конкурентами	Цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Но цены можно снизить.
Увеличение объёма продаж у конкурентов	Увеличение рекламной компании.
Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1.Стабильность поставок. 2.Приобретение новых потребителей. 3.Потребители удовлетворены качеством нашего товара. 4.Положительное отношение контактной аудитории.	1.Нестабильность поставок товара. 2.Потеря существующих связей с потребителем. 3.Неудовлетворённость потребителей качеством нашего товара. 4.Плохое отношение к фирме контактной аудитории.

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы,

Наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;

3. Постоянный контроль за качеством;

4. Действовать по обстоятельствам.

Принять какие-либо меры, дабы избежать этих рисков, предприятие фактически не в силах.

Кроме того, возможны следующие риски:

1.Порча продукции;

2.Невыполнение контрактов;

3.Потеря имущества(пожар ,бедствие и т.д.);

4.Долги;

5.Кража;

6.Рэкет.

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта.
1.Спад инфляции. 2.Повышение общего уровня покупательной способности.	1.Рост инфляции. 2.Снижение общего уровня покупательной способности.

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

Определение спроса и возможностей рынка

В торговле цветами норма прибыли сейчас составляет порядка 10-15 %.В данном новом районе есть незанятая ниша на рынке цветочной продукции, невелико число конкурентов и продолжается застройка и заселение новых домов, жильцы которых могли бы стать нашими клиентами.

Рекламная стратегия

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:

1)Заказ и размещение баннеров фирмы возле дорог, и в центре города.

2)Реклама в СМИ: в газете “Амурская Заря”, 1 публикация в неделю.Тираж газеты--50 тыс.

В газете `Амурский Вестник”, 2 публикации в неделю, тираж 30тыс., 3)Изготовление и распространение листовок.4)Реклама на «love radio»

Ценовая политика

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Реализацию своих товаров Предприятие планирует осуществлять через свой магазин, а также через сезонную торговлю на Рынке

В таблице № представлен прогноз объёма продаж с учётом возможного расширения рынка ( увеличение объёма продаж в среднем на 20 % после третьего месяца работы за счёт открытия новых торговых точек).

Показатели	Дек.-Янв.	Февр.-Март	Апр.-Май	Июн.-Июль	Авг.-Сент.	Окт.-Нояб.
Предполагаемый объём продаж,руб.	150 тыс. 150тыс.	200тыс. 480Тыс.	180тыс. 150Тыс.	120Тыс. 150 тыс.	150Тыс. 200 тыс.	200Тыс. 230 Тыс.

Итог:2360000

Календарный план

1.Взятие кредита--01.11.12

2.Ремонт помещения -до 25.11. 2012г.

3.Открытие магазина--01.12.2012г.

4. Возвращение кредита -01.11.2013г.

Финансовый план

Уставной капитал - минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия. Уставной капитал.- это сумма затрат, которые необходимы для того, чтобы предприятие начало работать. Для создания магазина необходимо 290 000 рублей. Из них:

1) Приобретение оборудования (стеллажи--7 шт, полки для керамических изделий--3шт,вазоны для среза 20 шт, стеллаж для семян--1 шт, в т.ч. ремонт помещения и регистрация фирмы)--250 000 руб. Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год.

2) Рекламная кампания (публикации в прессе и изготовление рекламных баннеров, изготовление и распространение рекламных листовок)--40 000 руб.

Фирма обладает собственным торговым павильоном площадью 70 кв.м, складскими помещениями, автомобилем и имеет постоянных поставщиков продукции.

Источники финансирования:

200 000 рублей--собственные средства И.П. ЯценкоД.С.

90 000--кредит под 15 % годовых сроком на 1 год (взятие кредита--01.11.2012, возвращение кредита--01.11.2013)

Период времени	Объём продаж (ед.товара)	Выручка от реализации(руб)	Затраты	Прибыль(руб)	Налоги с прибыли(руб)	Чистая прибыль (руб)
1 год	36000	2360000	1192000	1240800	233600	934400

За 1 год был погашен кредит=97488тыс.руб.(с%)

За год заработная плата рабочим 41000*12=492000

Ежемесячный вклад на покупку свежего цветка 50000 руб.*

12 месяцев=60000т.р.за год.

Сумма налогов: НДС--20% от валового дохода=233600

2360000-1192000=1240800(Прибыль)

Расчёт коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / прибыль= 934400/1240800 =75 %

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 934400 / 1192000 = 78 %

Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.

Список использованных источников

1.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом - М.: Финансы и статистика,2001. - 384 с

2. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика,2004.-156 с

3. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 2006- 734с

4. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ,2005 - 208 с.

Размещено на Allbest.ru

...