Финансовая политика в РК

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Государство в процессе своего функционирования осуществляет политическую деятельность в различных сферах общественной жизни. Объектом этой деятельности выступает экономика в целом, а также ее составные элементы: цена, денежное обращение, финансы, кредит, валютные отношения.

Совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций представляет собой финансовую политику. Она выступает одним из источников формирования науки о финансах, а значит составной часть ее. Финансовая политика как предмет призван найти ответы, например, на вопросы: как в конкретных экономических и социально-политических условиях достигнуть поставленных целей и задач; как изменить экономическую структуру общества в рамках действующих финансовых механизмов; необходимо ли для этого изменения этих механизмов; в каком направлении должна развиваться финансовое строительство; как оптимально сочетать оперативные цели и задачи финансового развития экономики с достижением краткосрочного и долгосрочного финансового успеха; каковы те внутренние пружины увеличения национального богатства в разных звеньях финансов, на которые следует опереться и каким образом.

Каждой общественной формации и соответственно государству этой формации отвечает определенное финансовое устройство.

Цель данной курсовой: рассмотреть финансовую политику государства.

Задачи курсовой:

1. Раскрыть содержание и сущность финансовой политики государства;

2. Рассмотреть виды финансовой политики;

3. Изучить роль государства в жизни общества;

4. Рассмотреть финансовую политику государства в РК:

- её содержание;

- проблемы прогнозирования;

5. Понять необходимость изменения ориентиров финансовой политики.

Для правильного осуществления поставленных перед финансовой политикой задач требуется чёткий и глубокий переход к пониманию сущности, целей и механизма реализации финансовой политики, а также элементов, её составляющих. Определённый интерес представляет опыт осуществления финансовых мероприятий за рубежом. Для становления российской бюджетной системы, несомненно, будет полезно использование широкого опыта других государств, уже создавших у себя достаточно успешно функционирующие бюджетные органы.

Несомненно, только научный подход, знание и изучение всех факторов, определяющих политику, служат гарантией тому, что её относительная самостоятельность не перерастёт в независимость от объективных экономических отношений. Опыт показывает, что отрыв финансовой политики от экономики оборачивается серьёзными экономическими трудностями, неизбежно сдерживает реализацию возможностей, заложенных в последней. Научный подход к выработке финансовой политики предполагает её соответствия закономерностям общественного развития, постоянный учёт выводов финансовой теории. Нарушение этого важнейшего требования приводит к большим потерям в народном хозяйстве.

1. Теоретические финансовые аспекты политики

1.1 Сущность и значение финансовой политики и финансового механизма в социально-экономических процессах

финансовый политика экономический

Финансовая политика - это совокупность целенаправленных намерений и мероприятий, проводимых государством в области финансов для осуществления своих функций и задач. Финансовая политика является составной частью экономической политики.

В системе материалистической диалектики финансовая политика относится к надстройке, в отличие от финансовых отношений, которые она выражает, являющихся базисными - выступающими как часть производственных отношений, определенной общественно-экономической формации.

Как и экономическая политика в целом, финансовая политика разрабатывается государством исходя из требований экономических законов - сущностных, устойчиво повторяющихся, объективных связей и взаимозависимостей явлений и процессов в экономической жизни общества.

Производственные отношения в обществе, определяемые экономическими законами, проявляются через категории. Экономические категории - это выражение однородных экономических отношений, которые характеризуют определенную сторону экономической жизни и представляются в абстрактном, обобщенном виде: к ним относится цена, финансы, страхование, кредит, прибыль.

Финансы, как экономическая категория, основывается на действии экономических законов (закона стоимости, закона спроса и предложения, закона возвышения потребностей, закона соответствия производственных отношений характеру и уровню развития производительных сил, закона экономии времени).

Финансовая политика реализуется в реальной хозяйственной жизни через финансовый механизм. Он представляет собой систему видов, форм и методов организации планировании и управления финансами. Посредством финансового механизма происходит управление финансовыми отношениями по формированию и использованию целевых фондов денежных средств и денежных накоплений для выполнения государственных программ экономического и социального значения на разных уровнях хозяйствования и сферах деятельности.

Поскольку финансы как более общая экономическая категория состоит из отдельных финансовых субкатегорий с меньшей степенью абстракции, то можно выделить с известной степенью самостоятельности налоговую политику, бюджетную политику и соответствующие им механизмы - налоговый, бюджетный, финансовых планов, управления финансами, финансово-правовой.

Финансовая политика государства подразделяется на финансовую стратегию и финансовую тактику. Первая представляет собой курс, рассчитанный на долговременную перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач экономики и социального развития общества. Финансовая стратегия разрабатывается государством применительно к крупным историческим этапам развития общества. Финансовая тактика конкретизирует стратегические установки, концентрируя внимание на решение неотложных задач, преодоление возникающих диспропорций и отклонение в финансах и экономики страны, региона, отрасли.

Финансовый механизм воплощает намеченные государством финансовые мероприятия в конкретные адресные реальные результаты - расширенное воспроизводство финансовых ресурсов, входящих в состав стоимости всех многочисленных элементов общественного продукта, нематериальных благ, услуг и ценностей на всех уровнях и в сферах общественно-экономической жизни. Многообразие результатов воспроизводства вызывает соответствующее многообразие форм и методов экономического (хозяйственного) механизма, составной неотъемлемой частью которого является финансовый механизм.

Таким образом, прослеживается замкнутая круговая закономерность, когда процесс производства, определяемый экономическими законами общественной информации, наличием определенных производственных отношений и соответствующих категорий, регулируются экономической политикой, которая воплощается в действие хозяйственным механизмом; последний в свою очередь, способствует воссозданию реальных результатов воспроизводства в соответствующем количественном и качественном выражении. Эта диалектическая закономерность действует по нарастающему принципу в виде диалектической спирали (при нормальных условиях воспроизводства).

Поэтому от финансовой политики и финансового механизма, как составных частей экономической политики и механизма, зависит нормальное течение процесса расширенного воспроизводства. Правильно сформулированная финансовая политика, четко налаженный, синхронно работающий финансовый механизм способствует социально-экономическому развитию общества. Существует и обратная тенденция: если финансовая политика не в полной мере учитывает действие экономических законов или находится с ними в противоречии, то соответствующий финансовый механизм не в полной мере или не в состоянии использовать производственные возможности национального хозяйства, отрасли, региона и т.д.; в этом случае экономическое развитие общества тормозится, накапливаются негативные явления, появляются антиобщественные процессы. Такая ситуация складывается при применении административно-волевых, чрезмерно централизованных методов управления, которые игнорируют требования объективных экономических законов.

История развития государства имеет примеры противоположных подходов к решению задач общества с использованием финансов, финансовой политики и механизма ее осуществления. Так, в бытность СССР использовались жесткие, чрезмерно централизованные директивные меры. Часть этих мер, относящихся к чрезвычайным, вызывалось напряженной обстановкой, необходимостью преодоления ситуаций, в которых решалась судьба государства. В ряде случаев жесткие меры, в том числе финансовые, определялись неправильными подходами в хозяйственной жизни, волевыми, непродуманными решениями, некомпетентным руководством экономикой и финансами. В такие периоды наблюдались замедления темпов роста общественного производства, диспропорции в экономике и финансах, падение жизненного уровня народа, дефициты товаров и услуг, усиление негативных социальных проявлений в общественной жизни.

История показывает, что политика и механизм ее реализации, сориентированные на экономические интересы людей, на стимулирование их активности с использованием максимальной совокупности товарно-денежных отношений, инициативы и творчества каждого работника, приносят высокие результаты.

Финансовая политика начала периода самостоятельного развития Казахстана отличалась непоследовательностью и противоречивостью.

Это определялось общностью хозяйственных связей, взаимозависимостью экономик, единой валютой, общими границами, сложившимся менталитетом населения. Данная группа факторов вызвана сменой общественно-экономической формации, что сопровождалось радикальной ломкой сложившихся отношений, систем, механизмов. В экономике проводилась так называемая «шоковая терапия» в целях скорейшего перехода к рыночной формации: либерализация цен и рынков, отказ от плановых начал, снятие валютных ограничений, государственной монополии на ключевые виды экономической деятельности, ослабление контроля за работой низовых структур национального хозяйства.

С другой стороны, проводились поспешные, неподготовленные мероприятия, которые общество не воспринимало как объективно необходимые в Казахстане. В их числе - волевые решения по экстренному преобразованию производственных отношений, стремление к централизации финансов, некорректный передел собственности в ходе разгосударствления и приватизации, игнорирование интересов субъекта серы материального производства, приоритетных отраслей непроизводственной сферы, а следовательно, основных социальных групп общества частые изменения и дополнения законодательства и нормативных актов. В данном случае отсутствовала обоснованная экономическая стратегия, а тактические мероприятия финансовой политики направлялись на решение чрезвычайных ситуаций, взаимообусловленных причинно-следственными связями, с результате - устранения негативных явлений в одном звене вызывало их возникновение в другом.

В целом это привело к значительному разрушению производительных сил, углублению структурных диспропорций, затяжному кризису экономики и общества, резкому падению жизненного уровня основных масс населения. Такова цена нарушения критериев эволюционного развития общества, в который значительная доля связана с несоблюдением основных принципов экономической и финансовой политики.

Поэтому задачей финансовой политики в условиях Казахстана является разработка мер и их воплощение через финансовый механизм по переводу экономики на траекторию экономического роста, стабилизации хозяйственной жизни на основе дальнейшей структурной перестройки национального хозяйства, развитию предпринимательской деятельности, реформированию собственности с оптимизацией доли государственной части, расширению и активизации внешнеэкономической деятельности, финансированию социальных программ. Отрабатывается механизм интеграции экономики республики в мировое хозяйство. При этом финансовая политика и механизм должны обеспечит социальную защиту населения по мере вхождения в рыночные отношения от инфляции, безработицы, потере доходов.

В РК продолжается осуществление программ по углублению рыночных реформ, включающих упомянутые направления с выработкой соответствующей финансовой политики и механизма ее осуществления.

В западных теоретических концепциях и практике используется термин «фискальная политика», под которым понимается комплексное понятие государственной налогово-бюджетной политики - и механизма ее реализации в экономических процессах. Фискальная политика охватывает распределительные и перераспределительные действия по изъятию налоговых платежей, размещению ресурсов при производстве «общественных товаров», их распределению, движению трансфертных потоков денежных средств, других действий правительства и местных органов по использованию финансов в экономической и социальной сферах.

Фискальная политика проводится как дискреционная, то есть как сознательное манипулирование государственными налогами и расходами с целью изменения реального объема национального производства, занятости, контроля инфляции, ускорения экономического роста. В зависимости от характера экономического цикла может проводиться стимулирующая или сдерживающая фискальная политика. Недискреционная фискальная политика предполагает действие автоматических или «встроенных стабилизаторов» («встроенная стабильность»), под которыми понимается варьирование государственными расходами и налоговыми изъятиями пропорционально объему национального продукта в разных фазах экономического цикла - подъеме или спаде.

1.2 Содержание, задачи, принципы и цели финансовой политики

Содержанием финансовой политики государства является планомерная организация финансов с учетом действия экономических законов и в соответствии с задачами развития общества. Финансовая политика каждого этапа общественного развития имеет свои характерные черты, решает различные задачи с учетом состояния экономики, назревших потребностей материальной и социальной жизни общества и других факторов.

При всем разнообразии финансовой политики ее содержание выражается в последовательном осуществлении таких стадий:

1) разработка научно обоснованной концепции развития финансов в стране на основе действия экономических законов, изучение состояния экономики, перспектив социально-экономического развития общества;

2) формулировка стратегических и тактических мероприятий финансовой политики исходя из соответствующих целей и задач экономической политики;

3) практическое воплощение намеченных действий через финансовый механизм и его реконструкцией или корректировкой в зависимости от радикальности экономических преобразований.

Задачи, решаемые финансовой политикой:

А) обеспечение условий для создания наиболее возможного объема финансовых ресурсов на основе особенностей каждого конкретного этапа развития страны;

Б) рациональное распределение и использование финансовых ресурсов между сферами общественного производства, секторами национального хозяйства, направление ресурсов на определенные цели;

В) выработка соответствующего финансового механизма для выполнения намеченных направлений экономического развития, его постоянное совершенствование.

В программах развития экономики и углубления рыночных реформ Казахстана предусмотрен комплекс мер по финансовому оздоровлению экономики и активизации денежно-кредитной политики, развитию потребительского рынка с расширением доли отечественных производителей, обеспечению стабильности производства, укреплению хозяйственных связей. Основными направлениями перехода к рыночным отношениям являются: поддержание инфляции на минимальном уровне, демонополизация экономики, развитие предпринимательства и конкуренции, рыночной инфраструктуры (товарные и фондовые биржи, инвестиционные фонды, сеть коммерческих оптовых и розничных предприятий по торговле товарами, коммерческие банки, страховые фирмы, складское, транспортное, тарное хозяйство, центры коммерческой информации, рекламные фирмы, сеть сервисных, ремонтных, консультационных и юридических услуг).

В соответствии с этими программами финансовая политика и деятельность финансовой системы в переходный период к рынку нацелены на получение необходимых финансовых ресурсов, полную и своевременную их мобилизацию в бюджет, бесперебойное финансирование мероприятий, предусмотренных государственными программами социального и экономического развития, и усиление контроля за целевым и рациональным использование государственных материальных, трудовых и денежных ресурсов. Эти цели вытекают из необходимости финансового обеспечения стратегии социально-экономического развития республики на основе обеспечения устойчивого экономического роста.

Как ближайшая цель - добиться сбалансированности государственного бюджета и решить проблему финансового оздоровления национального хозяйства на основе стабилизации экономики.

При проведении финансовой политики важное значение имеет осуществление следующих принципов финансовой политики:

- соблюдение интересов всех участников общественного производства, социальных, национальных и профессиональных групп при составлении, утверждении и исполнении бюджетов исходя их реального наличия финансовых ресурсов;

- обеспечение планомерной организации финансовых отношений;

- сбалансированность доходов и расходов во всех сферах и звеньях финансовой системы;

- создание финансовых резервов (превышение доходов над расходами в бюджетной системе и финансовых резервов в отраслевых финансах);

- оптимальное распределение финансовых ресурсов между государством и хозяйствующими субъектами.

1.3 Содержание и структура финансового механизма

финансовый сектор экономический

Каждая экономическая категория имеет свою специфику, проявляется через определенные виды, формы и методы выражения соответствующих отношений. Именно эти понятия - виды, формы и методы реализации отношений - выступают в экономической жизни как инструмент, механизм управления соответствующими процессами. Финансы как специфическая распределительная категория участвуют в распределении и перераспределении созданного продукта путем образования и использования различных целевых фондов денежных средств. Поэтому применяемый в этом процессе механизм - это виды, формы и методы выражения финансовых отношений, связанных с формированием и использованием денежных доходов и расходов.

Финансовый механизм имеет внутреннюю присущую ему структуру. Для ее характеристики целесообразно использовать такие понятия системного анализа, как подсистема, блок, элемент, определяемые как звенья финансового механизма. (приложение №1).

Подсистема (часть) финансового механизма представляет собой наиболее существенные движущие силы финансового механизма - финансовое планирование, финансовые рычаги и стимулы, организационную структуру и правовой режим финансовой системы, организацию управления.

Блок (звено) финансового механизма - это совокупность однородных взаимосвязанных элементов, объединенных по признаку общей целевой направленности.

Элемент финансового механизма - это простейшая хозяйственная форма, через которую специфическим образом проявляются интересы участников общественного производства.

Под конкретными формами понимаются такие категории, которые могут планироваться, видоизменяться, учитываться людьми. Конкретные формы - это формы реализации экономических категорий. Не через финансы в целом, а через их конкретные формы - бюджет, доходы, расходы происходит использование людьми экономических законов в своих целях. В этом смысле упомянутые конкретные формы являются стоимостными рычагами управления процесса управления.

Метод - это способ действия по выполнению функций управления. Способы воздействия оказываются на различные формы проявления экономических законов, заключенные в определенных категориях (цене, финансах, прибыли, налогах, доходах).

Формы проявления финансовых отношений могут конкретизироваться более детально в зависимости от уровня управления экономикой. Поэтому применяются более конкретные формы - рычаги управления: например, в доходах выделяется налог на добавленную стоимость, акцизы, подоходный налог, доходы от государственного имущества, рентные платежи; расходы на экономику, социально-культурные цели (образование, здравоохранение, социальное страхование и обеспечение, науку, управление). Большое разнообразие конкретных форм и методов управления применяется на уровне первичного звена - фирмы, компании, организации, учреждения для регулирования многообразных финансовых отношений.

В хозяйственном и финансовом механизмах пользуются финансово-экономическими нормативами и лимитами. Нормативы - расчетно-обоснованные величины затрат или распределения ресурсов, лимиты - предельные размеры использования ресурсов, использующиеся в финансовом планировании. С их помощью обеспечивается оптимальное сочетание в распределительных отношениях общегосударственных, коллективных и личных интересов, сбалансированность потребностей государства, регионов, отраслевых и ведомственных органов управления, хозяйственных единиц в ресурсах для реализации заданий перспективных и текущих планов экономического и социального развития.

Особенностью финансового механизма является его динамичность, постоянное совершенствование, тесное взаимодействие со звеньями хозяйственного механизма.

2. Современное состояние финансовой политики и перспективы развития финансовой системы в РК

2.1 Стабилизация финансового сектора

Необходимость поддержки отечественной банковской системы объясняется ее важной ролью в экономической системе страны. За годы независимости отечественные банки сформировали развитую финансовую систему, ставшую неотъемлемой составляющей отечественной экономической системой, обеспечивающей ее функционирование и стимулирующей ее развитие на рыночных условиях.

Предоставляя поддержку отечественным банкам, государство рассчитывает на сохранение ими объемов кредитования внутренней экономики и реального сектора, в частности, финансирование субъектов малого и среднего бизнеса и установление приемлемых условий по ипотечному кредитованию.

Цель государства - поддержать и сохранить стабильность системы в целом. Для этих целей в Казахстане существует должное регулирование и надзор, а также система гарантирования депозитов. В ситуациях, угрожающих стабильности системы, государство предоставляет финансовую поддержку банковскому сектору в порядке и объемах, необходимых для стабилизации ситуации.

Государство не вмешивается в операционную деятельность банков, равно как не несет никаких обязательств по долгам банков. В текущих условиях банки должны обеспечить эффективное управление активами и пассивами так, чтобы максимально были защищены интересы депозиторов банков. Государство, несмотря на это, выступает со стабилизационными инициативами в отношении системообразующих банков, деятельность которых влияет на дальнейшее развитие экономики страны.

Для стабилизации финансового сектора были приняты следующие меры.

Во-первых, это дополнительная капитализация 4 системообразующих банков через приобретение простых и привилегированных акций, а также предоставление субординированных займов. При этом одним из главных условий оказания такой государственной поддержки банкам является увеличение капитала самими акционерами банков.

На сегодняшний день 35,6% выданных банками займов обеспечены недвижимым имуществом и землей, стоимость которых значительно упала в цене. Это ухудшает качество активов банков. В связи с этим в банковском секторе потенциально накапливается значительный объем убытков. Для оздоровления банковского сектора Агентство по финансовому надзору повысили требования к формируемым банкам провизиям. Это способствует признанию банками своих убытков и списанию их за счет сформированных провизий. Но для формирования банками провизий необходим дополнительный капитал.

Общая сумма дополнительной капитализации банков составил не менее 4 млрд. долларов США (480 млрд. тенге), из них:

1 млрд. долларов США (125 млрд. тенге) был предоставлен в виде приобретения простых акций 4 системообразующих банков.

3 млрд. долларов США (355 млрд. тенге) был предоставлен в форме субординированного долга и через покупку привилегированных акций, не дающих право голоса.

Предоставленные средства были направлены банками на формирование адекватного уровня резервов (провизий) и предоставление кредитов заемщикам внутри страны.

Во-вторых, создан Фонд стрессовых активов.

Деятельность Фонда стрессовых активов был направлен на улучшение качества кредитных портфелей казахстанских банков. Основным механизмом реализаций данной цели стал выкуп сомнительных активов банков и последующее управление ими. В качестве таких активов рассматриваются активы, которые под воздействием макроэкономических, рыночных и других факторов, подвержены существенным рискам (обесценению), в частности займы, предоставленные банками под залог недвижимости и земли.

Выкуп таких займов у банков дал возможность облегчить балансы банков от низко ликвидных активов и заставил банки признать свои убытки.

Приобретение активов были осуществлены по балансовой стоимости (учитывающей объем создаваемых банками провизий) с применением дисконта или иной формой разделения рисков, определяемых Фондом стрессовых активов.

В 2008 году из республиканского бюджета на капитализацию Фонда стрессовых активов первым траншем было выделено 52 млрд. тенге. В 2009 году уставный капитал Фонда был доведен до 122 млрд. тенге за счет средств республиканского бюджета.

В-третьих, были предоставлены дополнительные источники ликвидности в целях обеспечения своевременного обслуживания обязательств банков. В частности, Национальным Банком был расширен перечень инструментов, принимаемых в качестве обеспечения по операциям репо.

В целях стабилизации ресурсной базы временно свободные денежные средства национальных компаний, акционерных обществ, государственных предприятий и юридических лиц с участием государства в уставном капитале, а также государственных организаций, активы которых находятся под управлением Национального Банка были размещены на депозитах отечественных банков.

В-четвертых, было усовершенствовано государственное регулирование в финансовом секторе.

В рамках пруденциального регулирования Агентством по финансовому надзору была продолжена работа по снижению уровня внешних обязательств банков и в целом оптового финансирования. При этом действующие и вновь вводимые требования банковского законодательства должны стимулировать банки к формированию диверсифицированной базы фондирования, то есть к финансированию активных операций в большей степени за счет депозитной базы, в частности физических лиц.

Были оптимизированы подходы к расчету капитализации банков на основе лучшей международной практики. Был оптимизирован действующий порядок классификации банковских активов, что предпологает формирование банками дополнительных резервов (провизий) с учетом возможного влияния на активы банков косвенных факторов, в том числе снижение деловой активности в секторах экономики, подверженность к негативным внешним явлениям, ожидаемая волатильность обменных курсов.

Были усилены требования к системам управления рисками и внутреннему контролю в банкам. В первую очередь банки должны были существенно переработать подходы к мониторингу риска потери ликвидности, а управление активами и пассивами банков должно моделироваться с учетом наступления стрессовых ситуаций.

Указанные меры были применены к банкам как на индивидуальной, так и консолидированной основе, а также в рамках банковских конгломератов.

В-пятых, были проработаны механизмы функционирования накопительной пенсионной системы в новых условиях.

В целях защиты интересов вкладчиков пенсионных фондов Правительство обеспечила сохранность накоплений населения в пенсионной системе, высокий уровень прозрачности для вкладчиков накопительных пенсионных фондов, повысила их информированность и финансовую грамотность.

Все взносы населения в пенсионные фонды гарантированы государством с учетом получения по ним дохода на уровне инфляции на момент выплаты пенсионных накоплений. Правительством был осуществлен мониторинг выплат гражданам из пенсионных фондов и ежегодно предусмотрен в республиканском бюджете необходимые средства для компенсации разницы между размером пенсионных взносов с учетом инфляции и фактическими накоплениями на момент выхода на пенсию.

Агентство по финансовому надзору продолжило совершенствование инвестиционной политики накопительных пенсионных фондов, а также надзор за их деятельностью в целях обеспечения сохранности пенсионных активов и повышении ответственности фондов и управляющих пенсионными активами.

Решение проблем на рынке недвижимости.

Для решения жилищных проблем граждан и активизации рынка недвижимости была запущена специальная программа ипотечного кредитования и развития жилищного сектора. На финансирование данной программы Фонд направил сумму в размере 5 млрд. долларов США (600 млрд. тенге), которая была сформирована за счет привлечения заемных средств из Национального Фонда и накопительных пенсионных фондов. За счет средств данной программы через банки второго уровня была обеспечена возможность предоставления займов на завершение недостроенных жилых комплексов.

Участниками данной программы стали банки второго уровня и компании - застройщики, которые готовы реализовать жилье по справедливой стоимости.

Основные параметры программы по стабилизации ситуации на рынке недвижимости:

1. Фондом был открыт ряд кредитных линий в банках второго уровня на 15 лет по льготной ставке. В свою очередь, банки второго уровня стали выдавать ипотечные кредиты различным группам заемщиков под 10,5% - 12,5% сроком до 15 лет с правом долгосрочного погашения.

2. Часть средств было направлено на новую ипотечную программу, предусматривающую конечную ставку для новых заемщиков на уровне 10,5% и реализуемую в течении 2009 года. Данная программа позволило населению получить ипотечное жилье по льготным ставкам и доступной цене. Банки второго уровня получили возможность выправить ситуацию с заемщиками - строительными компаниями путем предоставления ипотечных займов на приобретение квартир в недостроенных объектах и в значительной степени улучшили качество кредитного портфеля.

3. Часть кредитной линии банки второго уровня направили на понижение до 10,5% - 12,5% ставок по ипотечным займам для заемщиков, получивших ипотечные займы на жилье площадью не более 120 квадратных метров в предыдущие периоды и добросовестно исполнявшие свои обязательства по обслуживанию этих ипотечных займов при условий отсутствия у заемщика другого жилья, за исключением жилья обеспечивающего ипотечный займ.

4. В свою очередь, государство в лице национальных компаний и акционерных обществ с государственным участием приобрело на рынке новое жилье по справедливой стоимости.

Правительством также были приняты меры по обеспечению доступности жилья. Для этого были внесены изменения в действующие программы развития жилищного строительства.

Акиматом было предоставлено право выкупать квартиры в завершенных объектах, а также в объектах с высокой степенью готовности у частных застройщиков по установленной цене. Это дало возможность ускорить реализацию жилищной программы.

В целях увеличения обеспеченности жильем граждан было направлено 15 млрд. тенге на строительство арендного жилья. Это позволило дополнительно ввести в эксплуатацию 265 тыс. кв. метров арендного жилья.

Все объекты, построенные в рамках государственных программ, но не проданные, были реализованы через систему жилищных строительных сбережений. Это позволило предоставлять приоритетным категориям населения предварительные жилищные займы по процентной ставке, не превышающей 4% годовых, и избежать трудностей, связанных с накоплением первоначального взноса для приобретения жилья.

В целях повышения защиты прав дольщиков Правительства были внесены изменения в законодательство по вопросам долевого строительства.

Поддержка малого и среднего бизнеса.

В условиях сокращения финансирования экономики со стороны отечественных финансовых институтов было продолжено оказание поддержки малому и среднему бизнесу. Государственная поддержка была оказана всем субъектам малого и среднего бизнеса, независимо от их отраслевой принадлежности.

Во-первых, Фонд дополнительно выделил к 2009 году на эти цели 1 млрд. долларов США (120 млрд. тенге). В рамках выделяемых средств 70% были направлены на рефинансирование текущих проектов и 30% на реализацию новых проектов.

Операторами всех программ по кредитованию малого и среднего бизнеса выступили банки второго уровня. Лимитное финансирование одного проекта в рамках выделяемых Фондов средств было увеличено с 3 до 5 миллионов долларов США.

Правительством совместно с Фондом были приняты меры по стабилизации ставок вознаграждения для малого и среднего бизнеса до докризисного уровня (не более 14%), а также пересмотрены все принятые программы по поддержке малого и среднего бизнеса с фиксацией эффективной ставки.

Был внедрен механизм гарантирования Фондом развития предпринимательства предоставляемых малому и среднему бизнесу кредитов.

Во-вторых, Фонд разработал программу микрокредитования в сельской местности, в том числе кредитования сельских предпринимателей.

В-третьих, с целью обеспечения субъектов малого и среднего бизнеса стабильными заказами им был предоставлен доступ к государственным заказам государственных органов, государственных холдингов и национальных компаний в рамках действия нового закона «О государственных закупках».

Была усилена работа с недропользователями и сервисными компаниями по увеличению казахстанского содержания.

В-четвертых, Правительство продолжило работу по снижению административных барьеров для развития предпринимательства и дальнейшему совершенствованию разрешительной системы.

2.2 Перспективы развитие финансовой политики РК

В соответствии с означенной Президентом в Послании народу Казахстана от 1 марта 2006 года «Стратегией вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира» перед Казахстаном стоит задача в ближайшие 10 лет создать своевременную, конкурентоспособную и открытую рыночную экономику.

Основные приоритеты развития финансового сектора, а также направления и подходы к государственному регулированию отдельных его секторов нашли отражение в «Концепции развития финансового сектора РК на период 2007-2011 гг.»

Банковский сектор остается самым крупным и динамично развивающимся сегментом финансового рынка Казахстана. В настоящее время он представлен 34 банками второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием (включая 10 дочерних банков - нерезидентов РК).

В целях совершенствования консолидированного надзора и обеспечения прозрачности в банковском секторе уполномоченным органом осуществляется работа по усовершенствованию процедур банковского надзора, направленных на обеспечение выполнения банками требования законодательства в части консолидированного надзора структуры собственников, отношения с аффилированными лицами.

В целях оценки кредитных рисков банков второго уровня совершенствуется действующее банковское законодательство, особенно в части пруденциального регулирования и методики классификации активов банков второго уровня. Так с 1 апреля 2007 года введены в действие Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) в новой редакции. В соответствии с указанными Правилами при оценке качества активов большое внимание уделяется финансовому состоянию заемщика и его способности обслуживать кредит. По заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки, или валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования, предусмотрено понижение на 1 ступень классификационной категории финансового состояния по кредитам, предоставленным в иностранной валюте заемщикам.

Введены также дополнительные критерии к оценке финансового состояния заемщика по ипотечным жилищным займам (платежеспособность, просрочка погашения платежей, наличие списанной задолженности перед кредиторами, пролонгация, признание необеспеченными кредитов, по которым обеспечением выступало имущество, зарегистрированное за рубежом). Кроме этого, введены критерии к оценке качества обеспечения по ипотечным жилищным займам и дополнительные условия к оценке недвижимости, в том числе давность ее проведения.

С введением системы прямого урегулирования создается институт страхового омбудсмана, позволяющего страховщикам урегулировать во внесудебном порядке споры между лицами, являющимися членами омбудсмана. Страховой омбудсман предоставляет возможность страховщику быстро урегулировать спорные ситуации путем принятия компетентного решения либо путем переговоров.

Также введена норма по обязательному участию страховых организаций, осуществляющих обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, в базе данных страховой статистики. Таким образом, будет решена проблема сбора статистических данных по этому виду страхования, и наличие такой базы позволит снизить уровень страхового мошенничества.

Заключение

Роль и значение финансовой политики состоит в том, что она кардинально формирует финансовую науку и практику финансовых отношений. Финансовой политике подвластно все в области финансов и не только. Она подчинена и несамостоятельна лишь по отношению к политическому курсу в области экономики. Изучая финансовые и кредитные дисциплины финансовой политикой не заниматься нельзя. Всякий раз, когда говорится о недостатках инструмента или механизма, о целях и путях их достижения, возникающих задачах и проблемах в области финансов, денежного обращения и кредита, - мы занимаемся политикой.

Финансовая политика в государстве проводится в соответствие со своими законами, познание и формулирование которых значительно отстало от разработок в области экономических категорий. Как специальным предметом исследования и изучения сегодня финансовой политикой почти никто не занимается. Вместе с тем финансовая политика это не столько политика, сколько система знаний в области управления финансами, кредитом и денежным оборотом. Это больше, чем простая сумма знаний по этим наиважнейшим дисциплинам. Экономист финансист сегодня сталкивается с системными проблемами в управлении финансами ведение бизнеса. Последний не может развиваться без оглядки на государство. Следовательно, финансовый директор должен: мыслить системно, оценивать точно, действовать быстро, реагировать гибко.

Наука о финансовой политике важный раздел финансовой науки, который структурно и по содержанию в полной мере не оформился. Финансовая политика в современном государстве есть система политических отношений по поводу стратегии организации финансов, текущего и оперативного управления ими. В основе этой системы лежит политический курс и порождаемое им финансовое строительство. Эта фундаментальная общность финансовой политики в государстве как политического и экономического процесса управления финансовыми категориями объединяет финансовую политику любого государства. В финансовой политике всегда имеется субъективный элемент, ее проводят люди. Но она носит всеобщий характер. Для выделения процесса проведения финансовой политики как предмета изучения с политическим и экономическим аспектом одновременно объективность не есть единственный критерий. Объективно-субъективная основа финансовой политики существует всегда рядом с другой ее характеристикой.

Финансовая политика, проводимая в государстве национальна. Нет финансовых политик без специфики, ментальности, своеобразия политических и экономических условий. Финансовые политики-близнецы во многих странах не есть финансовые политики одной страны. Похожесть лишь подчеркивает наличие общего в системе различий. Улучшение управления финансами, кредитом и денежным оборотом требует расширения и углубления национальных научно-практических исследований стратегии и тактики проведения финансовой политики, адаптированных к финансово-кредитному состоянию экономики. Современная эффективная финансово-кредитная политика базируется на соблюдении фундаментальных основ организации управления финансами в государстве. Обобщение и анализ существующих воззрений на финансовую политику и теоретическая интерпретация практики ее проведения позволяет приблизиться к решению задачи создания основ спецкурса по финансовой политике в реформируемой экономике.

Список литературы

1. Даниловский Ю.А. Мезенцев Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. М: Финансы и статистика, 2002.

2. Дербисов Е.Ж. Финансы Казахстана: Алматы, изд. Ихтисат 2006.

3. Есентугелов А.Е. Рыночная экономика - выбор Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат, 2005

4. Карагусова Г.Д. Налоги: сущность и практика использования - Алматы, Каржы - Каражат, 2004

5. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. Алматы, Гылым, 2004.

6. Мельников В.Д. Ильясов К. К Финансы Алматы, Изд 2-е, перераб, доп. - Каржы - Каражат, 2007 г.

7. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат, 2003

8. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира. Справочник - М: Фонд «Правовая культура», 2005.

9. Поляк Г.Б. Финансовое обеспечение социальной сферы. - М: Финансы и статистика, 1988.

10. Петров Н.А., Чеблаков В.Г. Финансовый план предприятия. - М: Финансы и статистика 2001.

11. Преобразование финансовой системы в Республике Казахстан. Публикация Азиатского банка развития. Вашингтон - Алматы - Манила - «Познание» 2007.

12. Ильясов К.К., Мельников В.Д. Финансы. Учебник для экономических специальностей вузов. Алматы, Каржы-Каражат, 1997.

13. Ильясов К.К., Мельников В.Д. Каржы. Окулык. - Алматы, Экономика, 2004.

14. Живалов В.Н. Финансовая система России, Экономика, 2001 г.

15. Колесов А.С. Финансовая политика: цели и задачи // Финансы, 2002. №10

17. Мировая экономика и международные отношения. 1999. №10.

18. Финансы. Учебник для вузов. Под редакцией Дробозиной Л.А., М.: 2002.

19. Экономист, №1, 2004 г. Ю. Любимцев, Необходимость изменения ориентиров финансовой политики

Размещено на Allbest.ru

...