Финансы, денежное обращение и кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство внутренних дел Российской Федерации

Институт права, экономики и судебной экспертизы Московского Университета МВД России

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По учебной дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

Москва 2012

Содержание

1. Расчетные операции банков

1.1 Обслуживание расчётного счёта клиента банка

1.2 Виды безналичных расчётных операций

1.3 Межбанковские расчёты

2. Деньги и их функции

2.1 Сущность денег: различные доходы

2.2 Функции денег

Список литературы

1. Расчетные операции банков

Расчётные операции банков -- операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

- исполнение приказов (поручений) клиентов банка: об оплате работ, товаров, услуг поставщикам, о погашении задолженности бюджету по налогам, о погашении других задолженностей;

- зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

- операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

- межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

1.1 Обслуживание расчётного счёта клиента банка

Между банком и клиентом, открывающим расчётный счёт, заключается договор банковского счёта, предусматривающий:

- хранение денежных средств клиента;

- получение денежных средств со счёта наличными;

- организацию безналичных перечислений и поступлений.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиентом и устанавливать какие-либо не предусмотренные законом ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению. При этом банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя возможность клиента беспрепятственно расходовать эти средства в любое время.

Договор банковского счета, как правило, является возмездным. При этом клиент может оплачивать:

- ведение банковского счёта (комиссия);

- перечисление денежных средств на счета контрагентов (кроме налогов);

- снятие денежных средств наличными в кассу клиента;

- приём наличных в кассу банка из кассы клиента с пересчётом и зачислением на банковский счёт;

- приём наличных в адрес клиента от физических лиц.

Проценты по расчётному счёту могут не начисляться или начисляются как правило, символические.

Расчётные документы о переводе средств со счёта клиента на счёт другого лица действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки. Кредитные организации обязаны осуществить перечисление средств клиента либо зачисление средств на его счёт не позже следующего операционного дня после получения соответствующего документа. Расчётные документы предъявляются в банк в количестве идентичных экземпляров, необходимом для всех участников расчётов, при этом первый экземпляр заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепляется оттиском печати.

1.2 Виды безналичных расчётных операций

Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться: платёжными поручениями, платёжными требованиями, аккредитивами, чеками, инкассовыми поручениями.

Платёжное поручение -- распоряжение владельца счёта банку перевести денежную сумму на счёт получателя средств в этом же или другом банке. Это наиболее распространённая форма осуществления расчётных операций.

Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика. При отсутствии или недостаточности средств платёжные поручения помещаются в картотеку банка. При появлении средств на счёте клиента списание средств по платёжным поручениям из картотеки производится в следующей очерёдности:

- возмещение вреда здоровью и алименты;

- выходное пособие и расчёты с уволенными работниками;

- оплата труда и платежи в фонды государственного страхования;

- платежи в бюджет;

- прочие исполнительные документы (по решению суда);

- остальные платёжные документы.

Внутри одной очереди списание производится в порядке календарной очерёдности.

Платёжное требование -- расчётный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате денежной суммы через банк. Платёжное требование обычно применяется при расчётах за поставленные товары, оказанные услуги. Платёжное требование выписывается получателем и направляется им напрямую в банк плательщика (минуя свой банк). Банк плательщика передаёт платёжное требование плательщику для акцепта (выражения согласия оплатить платёжное требование). В течение установленного срока плательщик принимает решение об оплате, денежные средства перечисляются получателю. В случае отказа от акцепта платёжное требование возвращается получателю без исполнения.

Плательщик и получатель могут заключить договор о безакцептном списании денежных средств и представить его в банк плательщика. В этом случае денежные средства списываются на основании только платёжного требования без запроса согласия плательщика.

На основании инкассового поручения производится безусловное списание средств со счёта плательщика. Инкассовые поручения могут выставлять государственные органы в случаях, установленных законом, и по решению суда.

Аккредитив -- условное обязательство банка произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним определённых документов, соответствующих условиям аккредитива (например, документов о поставке). Аккредитив предназначен для расчётов с одним получателем средств. Таким образом, аккредитив является гарантией получателя в получении средств по выполнении определённых условий.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным), то есть таким, при открытии которого сумма по аккредитиву перечисляется со счёта плательщика в банк получателя на специальный счёт; либо непокрытым (гарантированным), то есть таким, при котором банк плательщика даёт право требовать в безакцептном порядке списания средств со счёта плательщика. Одновременно аккредитив может быть отзывным (с возможностью отмены по распоряжению плательщика) либо безотзывным, который отменяется только с согласия получателя.

Чек -- документ (ценная бумага), содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю. Для расчётов чеками клиенту выдаётся лимитированная чековая книжка.

1.3 Межбанковские расчёты

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств каждому банку открывается корреспондентский счёт в Центральном банке. Представителем Центрального банка выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка. Каждому банку открывается только один корреспондентский счёт в РКЦ, плата за его обслуживание не взимается, проценты по остатку денежных средств на нём не начисляются.

Платежи с корреспондентского счёта в РКЦ банки осуществляют в пределах остатка средств на счёте. При недостатке средств неоплаченные документы учитываются в составе просроченной задолженности. В течение пяти дней банк обязан пополнить корреспондентский счёт необходимой суммой для ликвидации просроченной задолженности, в противном случае к нему могут быть применены санкции, включая отзыв лицензии. Сумма на корреспондентском счёте -- это остаток свободных денежных средств банка, характеризующий устойчивость его финансового состояния.

Расчётно-кассовый центр ежедневно отчитывается перед банком выпиской с корреспондентского счёта с приложением платёжных документов -- предоставленных банком для списания средств с корреспондентского счёта и поступивших со стороны в адрес банка. На основании этой выписки банк составляет выписки из расчётного счёта своим клиентам.

Кроме того, для ускорения осуществления расчётных операций клиентов банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга (на взаимной основе). При этом:

- банк-респондент -- банк, открывший корреспондентский счёт в другом банке;

- банк-корреспондент -- банк, в котором открыт корреспондентский счёт банка-респондента.

- корреспондентский счёт ЛОРО -- корреспондентский счёт другого банка в рассматриваемом банке (от итал. loro -- их) -- пассивный счёт.

- корреспондентский счёт НОСТРО -- корреспондентский счёт рассматриваемого банка в другом банке (от итал. nostro -- наш) -- активный счёт.

При открытии пары корреспондентских счетов каждый банк размещает на таком счёте определённую сумму денег. При получении платёжного поручения клиента на перечисление денежных средств контрагенту, счёт которого открыт в банке-корреспонденте, первый банк списывает сумму платежа с расчётного счёта клиента и зачисляет на корреспондентский счёт второго банка. Одновременно второй банк списывает сумму платежа с корреспондентского счёта первого банка и зачисляет на расчётный счёт получателя.

Поскольку такие платежи часто идут «навстречу» друг другу, суммы на счетах ЛОРО и НОСТРО по корреспондентским отношениям двух банков могут долгое время оставаться сопоставимыми. Однако если между суммами на этих счетах накапливается значительная разница, то это фактически означает бесплатное кредитование одного банка другим. Поэтому такие дисбалансы выравниваются путём перечисления средств через корреспондентский счёт в РКЦ.

Ведение банками корреспондентских счетов друг друга на взаимной основе может являться бесплатным.

2. Деньги и их функции

Деньги -- специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

Деньги - это абсолютно ликвидное средство обмена, т.е. товар, имеющий наибольшую способность к сбыту. Ликвидный товар означает легкореализуемый товар. Деньги - один из наиболее значительных компонентов в экономической жизни общества.

Деньги - единственный товар, от которого можно только освобождаться. Они не накормят, не оденут, не дадут приюта и не развлекут до тех пор, пока вы не потратите или не инвестируете их.

2.1 Сущность денег: различные доходы

Деньги, как и любое другое понятие, имеют свою сущность. Сущность денег не может быть неизменной, она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и изменения самих денег и характеризуется их участием в:

- осуществлении различных видов общественных отношений;

- распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;

- определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом пернесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости.

Кроме того сущность денег характеризуется тем, что они:

- служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость, произведения искусства, драгоценности и др.;

- улучшают условия сохранения стоимости, при сохранении стоимости в деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хранения и предотвращается порча.

Сущность денег выявляется также посредством рассмотрения их особых свойств. Деньгам (в основном в их натуральной, наличной форме) должны быть присуши следующие качества: неподдельность, заключающаяся в сложности изготовления фальшивых денег; удобство пользования, достигаемое за счет портативности, различаемости, узнаваемости денежных знаков; износостойкость, позволяющая использовать деньги в течение продолжительного времени; делимость, проявляющаяся в способности денежных единиц делиться на части, что создает возможность размена крупных денег на мелкие; однородность, выражающаяся в том, что деньги одного и того же достоинства должны обладать равной покупательной способностью вне зависимости от формы, в которой они представлены (бумажные, никелевые, золотые монеты).

2.2 Функции денег

Основные функции денег.

1. Мера стоимости или средство измерения ценности реализуемых благ. Денежные единицы используются как масштаб цен для соизмерения стоимости отдельных товаров и услуг, позволяя сориентироваться для принятия рациональных решений.

2. Средство обращения (платежа) товаров или услуг. Деньги играют роль посредника в обмене товаров, выражающееся в классической формуле «товар-деньги-товар». Как средство обмена деньги позволяют избежать неудобств бартерного обмена.

3. Средство накопления (сбережения денег для будущих рыночных актов) - это способность денег использовать стоимость того, что было продано сегодня для будущей покупки. Эта функция денег является следствием их абсолютной ликвидности (т.е. владелец может с помощью денег выполнить любое финансовое обязательство).

4. Средство платежа. В функции средства платежа деньги выступают в тех случаях, если товары продаются в кредит, т.е. в долг. Неодинаковая продолжительность периода производства и обращения товаров, сезонный характер производства и сбыта товаров обусловливают необходимость их отчуждения с отсрочкой платежа. В момент погашения долга деньги выступают как средство платежа. Свою функцию средства платежа деньги выполняют не только при оплате купленных в кредит то варов, но и при уплате земельной ренты, налогов, квартирной и заработной платы. В отличие от денег как средства обращения, где непосредственные связи между продавцом и покупателем являются кратковременными и скоропреходящими, в функции платежа они довольно прочны и постоянны на весь период предоставленного кредита. Пожалуй, нет более тяжкого бремени для дебитора, чем власть кредитора.

5. Мировые деньги. На международной арене деньги выполняют функцию мировых денег. Длительное время эту роль выполняло золото. В настоящее время широко используются валюты крупнейших держав мира (доллар, фунт стерлингов, марка), что выгодно для этих государств, так как эмиссия (выпуск денег) превращается в устойчивый источник дохода государства. Формируются соответствующие валютные зоны. В результате в функции мировых денег выступают так называемые резервные валюты. Резервные валюты - это официальные запасы иностранных валют, предназначенные для внешнеэкономических и внутренних операций. Резервные валюты могут принадлежать государству, банкам, международным, валютно-кредитным и финансовым организациям, предприятиям, объединениям, организациям, населению и др.Функции денег как меры стоимости, как средства обращения (платежа) и как средства накоплений (сбережений), или почти тоже самое, но в другой формулировке как счетной единицы, средства обращения и расчетов, а также средства накопления и резерва стоимости всегда были взаимосвязаны.

Современная денежная система стремиться объединить все функции в одних видах денег. В связи с развитием банковских технологий кредитные карточки уже во многом заменяют бумажные и металлические деньги, не говоря уже о чеках и различных вкладах. На место разнообразия видов денег идет разнообразие кредитно - финансовых институтов. В развитых странах с устойчивой валютой, вклад в банк с помощью пластиковой электронной кредитной карточки выполняет сразу все функции, не зависимо от воли вкладчика.

Ввиду случайности сделок и несовпадения временных моментов получения платы за предоставляемые ресурсы и расходов на товары и услуги всегда в тот или иной момент времени происходит накопление денежных ресурсов у тех или иных экономических агентов. Если существует сеть финансовых институтов, способных аккумулировать эти излишки и предоставлять эти излишки экономическим агентам, для приобретения и создания новых ресурсов, то деньги автоматически из средства обращения и меры стоимости превращаются в средство накопления и резерва стоимости. Причем они способствуют постоянному увеличению производства ресурсов, товаров и услуг, приносят прибыль и приумножаются. Поэтому они становятся наиболее привлекательными среди всех возможных средств накопления богатств.

В экономике существуют явления, которые нарушают свойства денег: инфляция, дефляция, девальвация, ревальвация, банкротство кредитно - финансовых учреждений, экспроприация денег государством, частые изменения правил обращения финансов, экспроприация со стороны мафиозных структур, нарушения выплат за предоставленные ресурсы, поощрение бартерных сделок, незаконные платежи и т.д.

Инфляция объясняется большинством экономистов из очевидного тождества M*V = P*Q, где М - количество денег, объем денежной массы выпущенных государством в данном году, V - скорость обращения денег или число переходов суммы М из рук в руки, P - средняя цена товара, Q - количество произведенных и проданных товаров за один год.

Если объем денежной массы растет при постоянстве всех остальных величин тождества, то цены растут, это значит, что деньги обесцениваются. Государство довольно часто вынуждено увеличивать величину денежной массы, что бы покрыть увеличивающиеся расходы за счет «сеньоража» (дохода, получаемого государством от печатания денег).

Сеньораж можно рассматривать как дополнительный инфляционный налог на граждан. Подобный налог бывает необходим во время «горячей» или «холодной» войны; при неэффективном использовании ресурсов по вине государства; при несправедливом распределении доходов между разными слоями населения, для смягчения социальной напряженности. Окончание войн, как правило (для побежденной стороны обязательно) сопровождается гиперинфляцией (результат выпуска лишних денег). Кроме того гиперинфляция может возникнуть из-за чрезмерной монополизации экономики.

Монополии не реагируют на закономерное (закон убывающей отдачи) сокращение спроса на свои товары, через лоббистов получают кредиты на поддержание уровня производства и оплаты издержек. При этом количество произведенных и проданных товаров за один год начинает резко сокращаться, что вызывает резкий рост цен и раскручивание гиперинфляции и стагнации.

Именно быстрый и непредсказуемый рост цен (гиперинфляция) нарушает функции денег. При гиперинфляции экономические агенты стремятся использовать для накопления товары длительного пользования или недвижимость. Как средство обмена часто используются не дорогие товары, чьи потребительские свойства достаточно долго сохраняются (сигареты, спиртные напитки и т.д.).

Во время гиперинфляции экономические агенты очень часто стремятся использовать иностранную валюту. Для более или менее открытых экономик борьба с использованием иностранной валюты в виде средства обращения и накопления «под подушкой» практически мало эффективна.

Отказ агентов использовать национальную валюту приводит к нарушению деятельности финансово - кредитной системы. Банки разоряются. У устоявших банков не хватает средств для организации нормальной деятельности. Медленно осуществляются все операции. Люди стоят в очередях, как для внесения вкладов, так и для получения причитающихся денег. Предприятия предпочитают бартерные сделки как в процессе сделок между собой, так и для сделок с гражданами.

Исключение одной функции денег сводит на нет и другие функции.

банковский расчетный безналичный денежный

Список литературы

1. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Форум, 2011.

2. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт, 2010.

3. Артемьев С.С., Митрохин В.В., Чугунов В.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Академический проект, 2009.

4. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров / под ред. Л.А. Чалдаевой - М.: Юрайт, 2012.

5. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Юнити, 2009.Банковские операции / Ю.И.Коробов. -- Москва: Магистр, 2007.

6. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. -- Москва: КноРус, 2008.

7. Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело: занимательно о сложном. -- Москва: Вершина, 2008.

Размещено на Allbest.ru