Денежная система РФ и ее правовое регулирование

Размещено на http://www.allbest.ru/

20

Северо-Западный филиал

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Российская академия правосудия»

(г. Санкт-Петербург)

ФАКУЛЬТЕТ ПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ ДЛЯ СУДЕБНОЙ СИСТЕМЫ

(ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ)

Кафедра государственно-правовых дисциплин

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Актуальные проблемы финансового права»

Тема: «Денежная система РФ и ее правовое регулирование»

Выполнила:

Магистрант 1 курса 535-2 гр.

заочной формы обучения

Доржу Снежана Сергеевна

Преподаватель:

Доцент, к.ю.н

Гонтарь Н.Н.

Дата представления работы:

Санкт-Петербург 2014 г.



ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Понятие денежной системы, ее элементы

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Основы налично-денежного оборота

Заключение

Список использованных источников



Введение

Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Денежные системы прошли длительных путь развития, видоизменяясь вместе с эволюционными процессами, происходившими в экономике стран и регионов.

Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI - XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.(1)

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения - деньги.

Рынок невозможен без денег и денежного обращения. Денежное обращение обслуживает куплю-продажу товаров и услуг, а также движение финансового рынка. Денежная система, это один из наиболее важных разделов экономической науки. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем просто инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот доходов и расходов, который олицетворяет экономику. Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.



Понятие денежной системы, ее элементы

Деньги, особенность их обращения, структура денежной массы играют основополагающую роль в функционировании рыночной экономики. В связи с этим большое значение приобретают правовые аспекты организации и регулирования денежного обращения и денежной системы России.

Денежное обращение -- это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежное обращение (НДО) -- это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими деньгами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральными банками, составляют подавляющую часть НДО. И лишь незначительная часть выпуска денег (10%) идет на казначейские билеты и монеты, эмитируемые казначейством.

Безналичное обращение (БНО) -- это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек и других расчетных документов, принятых в банковской практике. На него в промышленно развитых странах приходится более 90%.

Что касается российской экономики, то, по данным Центрального банка РФ, по состоянию на 1 октября 1999 г. удельный вес безналичного обращения в нашей стране составляет около 54% и имеет тенденцию к увеличению, в то время как доля налично-денежного обращения составляет 46% и постепенно уменьшается*.

* Письмо ЦБ РФ от 25 ноября 1999 г. № 13-4-20/2291 «Об усилении контроля за наличным денежным оборотом».

Между НДО и БНО существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму денежных знаков на форму депозита в коммерческом банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке -- непременное условие для получения наличных денег. Поэтому БНО неотделимо от НДО и вместе они образуют единый денежный оборот страны, в котором функционируют единые деньги одного наименования.

Правовые основы организации денежного обращения в Российской Федерации заложены в Конституции РФ, федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»* и «О банках и банковской деятельности». Данные законы определяют распределение полномочий и ответственности государственных органов власти и управления по регулированию денежного обращения Российской Федерации, а также конкретизируют правовые нормы и инструменты, позволяющие реализовывать эти полномочия на практике.

* Далее «О Центральном банке ...».

Основу денежного обращения любой страны составляет ее денежная система, которая представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения. Современные денежные системы включают следующие элементы:

денежную единицу -- установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения цен всех товаров; денежная единица делится на мелкие кратные части -- 1 : 10 : 100;

официальный масштаб цен*, который в настоящее время утратил экономический смысл в связи с прекращением размена кредитных денег на золото;

* Масштаб цен -- количество золота или серебра, принятое в стране за денежную единицу и ее кратные части. Служит для измерения и выражения цен всех товаров. В СССР с 1961 г. масштаб цен составлял: 1 рубль = 0,987412 г чистого золота. В настоящее время масштаб цен заменен паритетом покупательной способности (ППС) валют -- фактическое соотношение между валютами сравниваемых стран, рассчитываемое как соотношение цен на аналогичные товары и услуги, произведенные в каждой из стран. Определяющим фактором при учете ППС является стоимость продуктов питания, одежды, жилья и транспортных услуг;

- режим курса национальной денежной единицы;

- виды денег -- банкноты, бумажные деньги и монеты, имеющие законную платежную силу;

- эмиссионную систему -- определенный порядок выпуска видов денег центральным банком и казначейством в соответствии с законодательно установленным эмиссионным правом;

- характер обеспечения выпускаемых в обращение денег;

- регламентацию БНО, установление, в каких сферах оно осуществляется, основные формы безналичных расчетов;

- регулирование конвертируемости национальной денежной единицы и порядка валютных ограничений;

- государственный аппарат регулирования денежного обращения, главным звеном которого является центральный банк.

Правовые основы функционирования денежной системы в Российской Федерации определены ст. 75 Конституции РФ и в главах I, VI, VII, XII Федерального закона «О Центральном банке ...». Так, в ст. 27 Закона отмечено, что «Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль»*. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и суррогатов, подчеркнута ответственность лиц, нарушающих единство денежного обращения.

* Рубль -- денежная единица России, равная 100 копейкам. В денежном обращении появилась в виде серебряного слитка в X1I1 в. Регулярная чеканка рубля стала производиться с 1704 г. Необходимо отметить, что на основе рубля была создана первая в мире десятичная монетная система. С 1897 г. российский рубль стал золотым -- содержал 0,774235 г золота. Советский рубль также долго продолжал оставаться золотым -- с 1961 г. по конец 80-х гг.

Как и во всех промышленно развитых странах, в России официальный масштаб цен не установлен (ст. 28 Закона). Основными видами российских денег в соответствии со ст. 29, 30 Закона являются «банкноты (банковские билеты) и монета Банка России», которые «являются единственным законным средством платежа» на территории страны.

Главным государственным аппаратом регулирования денежного обращения в нашей стране является Центральный банк РФ, на который в соответствии со ст. 4 Закона возложены следующие функции: организация налично-денежного обращения и безналичных расчетов. В сфере безналичных расчетов в соответствии со ст. 80, 81, 82 Закона ЦБ РФ координирует и лицензирует расчетные, в том числе клиринговые, системы, устанавливает правовые формы и стандарты осуществления безналичных расчетов.

В целях организации налично-денежного обращения на Банк России возложены следующие функции (ст. 34 Закона):

- прогнозирование и организация производства банкнот и монет;

- создание резервных фондов банкнот и монет;

- определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;

- установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;

- утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Эмиссионная система Российской Федерации закреплена в ст. 3, 4, 30, 33, 34, 35, 36, 41, 43, 44 Федерального закона «О Центральном банке ...».

За Банком России закреплено монопольное право эмиссии наличных денег и организации их обращения. Совет директоров ЦБ РФ принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Однако необходимо отметить, что Банк России не является неподотчетным по данному вопросу перед законодательной и исполнительной властями в лице Государственной Думы и Правительства РФ.

Так, в соответствии со ст. 44 Закона ЦБ РФ ежегодно предоставляет проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год, где прогнозируется размер денежной эмиссии и ее порядок, для предварительного согласования Правительству РФ и Президенту РФ, а затем в Государственную Думу. Кроме того, оперативные решения Совета директоров ЦБ РФ по вопросам налично-денежной эмиссии в порядке предварительного информирования направляются в Правительство РФ.

Ключевая роль отведена Законом ЦБ РФ в регулировании объемов кредитно-депозитной эмиссии безналичной рублевой денежной массы, осуществляемой коммерческими банками (ст. 4 п. 3, 35, 36, 43). Банк России не только является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организующим систему рефинансирования, но и имеет мощные инструменты и методы денежно-кредитной политики, позволяющие влиять на способность коммерческих банков создавать безналичную рублевую денежную массу. К ним относятся:

- процентные ставки по операциям Банка России;

- резервные требования;

- операции на открытом рынке;

- рефинансирование банков;

- валютное регулирование;

- установление ориентиров роста денежной массы;

- прямые количественные ограничения.

В ст. 30 Закона отмечено, что банкноты и монета Банка России «обеспечиваются всеми его активами», т.е., по существу, российский рубль является настолько обеспеченным, насколько качественные и надежные активы имеет ЦБ РФ. Важность регулирования ЦБ РФ величины денежной массы*, находящейся в обращении, объясняется тем, что российский рубль, как и любая денежная единица конкретного государства, является чисто бумажной валютой. В принципе рубли могут выпускаться в обращение ЦБ РФ в неограниченном количестве, поскольку в российском законодательстве на это не предусмотрено прямых ограничений.

* Денежная масса -- один из важнейших финансовых агрегатов, который определяется как совокупность денежных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми организациями и населением -- резидентами Российской Федерации. В составе денежной массы (агрегат М2) выделяются два компонента: 1) наличные деньги в обращении (агрегат МО) и 2) безналичные средства организаций на счетах в банках. На 1 июня 1999 г. величина М2, по данным ЦБ РФ, составила 542,4 млрд руб., в том числе наличные рубли -- 205,3 млрд руб., безналичные средства на счетах -- 337,1 млрд руб. (Бюллетень банковской статистики. -- 1999. -- № 17. -- С. 26.)

Однако косвенные границы эмиссии существуют -- они определяются целями, которые поставлены перед Центральным банком РФ: «защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам...». В этом и заключается важность возложенной на Банк России функции по монопольной эмиссии наличных рублей и ключевому регулированию объемов прироста безналичной рублевой денежной массы, создаваемой коммерческими банками.

Известно, что увеличение денежной массы в обращении, неадекватное росту реального ВВП страны, вызванное разными причинами, ведет к инфляционным процессам -- росту цен и обесценению национальной валюты. При этом инфляция может быть инспирирована как объективными экономическими причинами в сфере производства, связанными с циклическим развитием рыночной экономики, так и сознательной политикой государства в лице его правительства, которое прибегает к избыточной эмиссии денег для осуществления своих расходов и пополнения бюджета*.

* Такие действия правительства по необеспеченной эмиссии денежной массы получили название сеньораж -- прибыль, получаемая казначейством от выпуска денег; она равна разности номинальной стоимости денег и издержек эмиссии.

Инфляционные процессы разрушительно действуют на денежную систему любой страны. Подтверждением тому служит и российская инфляция последних лет, в ходе которой произошло серьезное расстройство национальной денежной системы, что проявилось в «бегстве» от рубля и тотальной долларизации экономики, переходе на взаимозачеты и бартер, эмиссии денежных суррогатов*, росте процентных ставок, сокращении объемов кредитования, снижении платежеспособного спроса и обнищании населения, падении национального производства.

* Денежные суррогаты -- денежные обязательства отдельных субъектов экономики, выполняющие такую функцию денег, как средства платежа. В денежном обращении России денежные суррогаты в значительных объемах появились в 1995--1996 гг. как объективная потребность замены недостающей рублевой денежной массы, сократившейся в результате активных дефляционных мероприятий ЦБ РФ.

Основными формами стабилизации инфляции являются денежные реформы и антиинфляционная политика.

Денежные реформы проводятся с использованием таких методов, как:

- нуллификация -- объявление об аннулировании сильно обесценившейся национальной денежной единицы и введение новой валюты;

- реставрация -- восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы; теперь этот метод носит название ревальвация -- повышение официального валютного курса к иностранной валюте;

- девальвация -- снижение золотого содержания денежной единицы, а в настоящее время -- официального валютного курса к иностранной валюте;

- деноминация -- метод «зачеркивания нулей», т.е. укрупнение масштаба цен.

Антиинфляционная политика -- это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. Различают:

дефляционную политику -- методы ограничения денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизмы путем снижения государственных расходов, повышения процентных ставок и налогов, ограничения прироста денежной массы и т.п. (дефляционная политика ведет к падению производства);

политику доходов -- предполагает параллельный контроль над ценами («замораживание» цен на некоторые товары и сдерживание их уровня по другим) и заработной платой;

конкурентное стимулирование производства -- меры по прямому стимулированию предпринимательства за счет снижения налогов с предприятий и косвенному -- с населения.

К сожалению, пока приходится констатировать, что Правительство РФ в 1992--1999 гг. неэффективно проводило антиинфляционную политику. Кратковременный эффект от дефляционных мероприятий в российской экономике наступил лишь в конце 1997 г. -- первой половине 1998 г., когда темпы инфляции снизились до уровня 0,9% в месяц, замедлилась скорость падения курса рубля, доходность государственных ценных бумаг стабилизировалась на уровне 32% годовых, а ставка рефинансирования -- 30% годовых. Поэтому в данный период времени было решено провести деноминацию с 1 января 1998 г. в масштабе: 1000 руб. в деньгах старого образца на один рубль в новых деньгах (Указ Президента РФ от 4 августа 1997 г. № 1182 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен», Постановление Правительства РФ от 18 сентября 1997 г. «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен».

Однако, как показали кризисные события августа 1998 г. (темпы инфляции подскочили до уровня 84% годовых*), эти чисто технические меры (деноминация) по стабилизации расстройства денежной системы России не могли обеспечить подавление инфляции, корни которой кроются гораздо глубже, чем чисто монетарные причины (т.е. связанные со сферой денежного обращения). Корни инфляции находятся в сфере российского реального производства и ошибочной политике Правительства РФ по отношению к национальному предпринимателю. Финансовый кризис августа 1998 г. также показал, насколько важную роль в организации денежной системы современной России играют такие ее элементы, как режим курса рубля по отношению к иностранным валютам, регулирование его конвертируемости и уровня валютных ограничений. Ведь, по существу, видимым толчком новой дестабилизации российского рубля и развертывания инфляционных процессов в экономике стало обвальное падение валютного курса рубля (почти в три раза) по отношению к иностранным валютам. Валютное регулирование российского рубля возложено действующим законодательством на Банк России, который осуществляет его посредством:

- осуществления валютных интервенций, под которыми, согласно ст. 41 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег»;

- установления официального курса рубля, публикации официальных котировок иностранных валют по отношению к рублю -- ст. 52 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- выполнения функций органа валютного регулирования и валютного контроля, возложенных на него Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Таким образом, применяя в совокупности рассмотренные инструменты и методы денежно-кредитной политики и валютного регулирования, Банк России обеспечивает выполнение основной цели своей деятельности, возложенной на него ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке ...» -- «защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам... обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов».\

2. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Основы налично-денежного оборота

Под правовым регулированием денежного обращения страны понимают совокупность правовых норм, инструментов и методов, их представляющих, обеспечивающих эффективное, безопасное функционирование денежного обращения государства, адекватное потребностям хозяйствующих субъектов национальной экономики. Главными задачами правового регулирования денежного обращения в России являются:

- обеспечение четкого разделения правовых полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между Президентом РФ, законодательной и исполнительной властями;

- поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью стабильного и эффективного функционирования экономики страны;

- обеспечение законодательной и исполнительной власти правовыми нормами и инструментами, позволяющими оперативно регулировать и контролировать денежное обращение в стране.

Распределение полномочий в сфере регулирования денежного обращения закреплено в Конституции РФ. Так, в ст. 71, п. «ж» отмечено, что такие вопросы, как «установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки», находятся в ведении Российской Федерации, и самостоятельное решение данных вопросов субъектами РФ рассматривается как нарушение государственной целостности. В ст. 106 Конституции за Советом Федерации и Государственной Думой закреплены их исключительные законодательные полномочия «по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии».

Важная роль в организации денежного обращения в России отведена Конституцией Президенту РФ, который в соответствии с п. «г» ст. 83 «представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации; ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ», что позволяет ему через персоналии проводить определенную политику в денежной сфере.

При этом во избежание злоупотреблений со стороны Президента РФ в кадровом вопросе Государственная Дума осуществляет «назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации» (п. «в» ст. 103 Конституции РФ).

Правительство РФ в соответствии с Конституцией РФ (п. «б» ст. 114) как исполнительный орган страны «обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики». Особая роль в осуществлении денежной политики государства возлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на Центральный банк РФ. Данной статьей на ЦБ РФ возложены исключительное право денежной эмиссии, а также основная функция по организации денежного обращения России, которую он должен осуществлять независимо от других органов государственной власти, -- защита и обеспечение устойчивости российского рубля.

Конкретизация целей, задач, полномочий и ответственности Центрального банка РФ по регулированию денежного обращения России дана в федеральных законах «О Центральном банке ...» и «О банках и банковской деятельности», где также установлен используемый им при этом нормативный инструментарий. Ключевые законодательные моменты данных федеральных законов о роли и месте ЦБ РФ (Банка России) в организации и регулировании национального денежного обращения были рассмотрены в предыдущем параграфе данной главы. Однако обзор прав, обязанностей, основных методов и инструментов, закрепленных федеральным банковским законодательством за Банком России, не дает представления о порядке оперативного регулирования денежного обращения страны, документах, определяющих этот порядок.

Оперативное регулирование Банком России денежного обращения в Российской Федерации, возложенное на него Конституцией РФ и федеральными законами, осуществляется путем разработки ЦБ РФ нормативных положений и установления правил осуществления расчетов в Российской Федерации, не противоречащих основным законам государства -- Конституции РФ и Гражданскому кодексу РФ.

Так, гл. 46, ст. 861 ГК РФ предусматривают, что «расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (ст. 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке», а расчеты между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся в безналичном порядке.

В то же время предусмотрено, что «расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом».

Банк России, выполняя установленные ГК РФ строгие разграничения между наличным и безналичным денежным обращением, придает особо важное значение нормативному регулированию наличного денежного обращения. Основными документами, принятыми ЦБ РФ, регулирующими данную сферу, являются:

- Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П;

- Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31;

- Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.

Центральным по своей значимости является Положение № 14-П, которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории России. В данный нормативный документ заложены четыре базовых метода регулирования наличного денежного обращения в РФ:

- прогнозирование;

- лимитирование;

- системное банковское контролирование;

- ответственность за невыполнение лимитов.

В соответствии с Положением № 14-П организациям, предприятиям, учреждениям независимо от организационно-правовой формы предписано хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Положением № 14-П определено, что в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для этого предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

Лимиты остатка наличных денег в кассе, установленные учреждением банка, письменно сообщаются каждому предприятию. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором банковского счета.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии и, как правило, не свыше трех рабочих дней.

На коммерческие банки Положением № 14-П кроме установления лимитов кассы своим клиентам возлагаются и следующие обязанности:

- обеспечения своевременной выдачи клиентам наличных денег для их нужд;

- проверка соблюдения предприятиями определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

- проверка соблюдения предприятиями лимитов расчетами наличными деньгами;

- ежегодное прогнозирование кассовых оборотов наличных денег.

Как правило, выдача наличных денег банками своей клиентуре производится за счет текущих поступлений денежной наличности в их операционные кассы. Однако для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов своих клиентов -- предприятий и граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением «О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56 и осуществляют контроль за его соблюдением. При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке из оборотных касс учреждений Банка России.

Установление же лимитов оборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление осуществляется в порядке, определенном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31.

В целях максимального привлечения наличных денег в кассы банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий Положением № 14-П учреждениям банков предписывается не реже одного раза в два года проверять соблюдение их клиентами определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Материалы проверок оформляются справкой, составленной в соответствующей форме. При необходимости копии справок направляются в налоговые органы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью. К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

Со своей стороны в соответствии с Положением № 14-П территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой коммерческих банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В этих целях территориальные учреждения Банка России и расчетно-кассовые центры проводят проверки в кредитных организациях.

В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке ...».

В целом существующую систему нормативного регулирования наличного денежного обращения, созданную усилиями ЦБ РФ, можно охарактеризовать как четкую и строго регламентированную. Но нельзя не отметить и некоторые весьма существенные недостатки, например, передачу функций контроля и надзора за кассовой дисциплиной на предприятиях-клиентах коммерческим банкам. Это положение неадекватно как минимум по двум причинам. Во-первых, банку невыгодно проводить реальные проверки своих клиентов, так как это может привести к конфликту с клиентом и в дальнейшем к его потере, что ведет к сокращению прибыли. Во-вторых, проведение проверок по соблюдению кассовой дисциплины требует дополнительных трудовых затрат, а следовательно, ведет к дополнительным финансовым расходам, которые не имеют реальной отдачи, кроме как быть такому банку в группе «положительных» банков с точки зрения ГУ ЦБ РФ или не быть. Несмотря на предпринимаемые Банком России меры по сокращению и упорядочению наличного денежного обращения, доля наличных денег в рублевой денежной массе продолжает оставаться существенно высокой по сравнению с уровнем промышленно развитых стран. В связи с этим необходимо отметить следующее. На самом деле причины столь высокого уровня наличных рублей в общей денежной массе заключаются не в том, что плохо регулируется наличное денежное обращение и низовой контроль за кассовой дисциплиной предприятий возложен на коммерческие банки, которые не заинтересованы в его осуществлении, а в том, что нет экономической базы для его сокращения -- высокое налогообложение, инфляция, неплатежи, системный кризис банков и государственных финансов и т.д. В промышленно развитых странах отсутствует столь строгое разграничение сфер наличного и безналичного платежных оборотов и жесткое регулирование наличных расчетов юридических лиц. Вместе с тем сфера безналичного оборота там постоянно расширяется и близка к своему абсолютному максимуму.

эмиссия валюта денежное обращение



Заключение

Правовой основой ныне функционирующей денежной системы России является Закон о Центральном Банке РФ (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Этим законом в главе VI определяется, что официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек, а выпуск других денежных единиц запрещён. Официально соотношение между рублём и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается, а исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежат Центральному банку России. В России 2 вида денежных знаков - банкноты и монета. Их подделка преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ (ЦБР) и публикуется в печати Финансовое право(2). Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов. Наша страна в настоящее время еще не до конца восстановилась после перехода к новым экономическим отношениям - рыночной экономике. Это привело к глубокому экономическому кризису - падению производства, росту цен и развертыванию инфляции. Поэтому среди проблем, требующих немедленного решения, одно из важнейших мест занимает задача сокращения темпов инфляции и стабилизации денежного обращения. В этих условиях роль и значение денежных рычагов резко возрастают. Денежная система - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

Денежное обращение и денежная система составляют основу РФ.



Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. М.: Проспект, 1999. - 48 с.

2. О Конституционном Суде Российской Федерации (действ, в ред. 15.12.2001г.): Федеральный конституционный закон РФ от 21 июля 1994 г. // Собрание законодательства РФ. 1994. - №13. - Ст. 1447.

3. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997г. // Собрание законодательства РФ. 1997. - №51.-Ст. 5712; 1998.-№1.-Ст.1.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (действ, в ред. От 31.12.2002 г.) // Собрание законодательства РФ. 2002. -N1.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (действ, в ред. от 31 октября 2002 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. №25. -Ст.2954.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (действ, в ред. от 24 июля 2002 г. с изм. от 24 декабря 2002 г. с изм. и доп., вступившими всилу 1 января 2003 г.) // Собрание законодательства РФ. 1998.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (действ, в ред. от 30 декабря 2001 г. с изм. От 9 июля 2002 г.) // Собрание законодательства РФ. -1998. -№31.-Ст. 3824.

8. Центральном банке РСФСР (Банке России): Закон РФ от 2 декабря 1990 г. N 394-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1990. - N 27. - ст. 356.

9. Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Закон РФ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. -№18. - Ст.1593.

10. Об информации, информатизации и защите информации: Закон РФ от 20.02.1995 (действ, в ред. 10.01.2003) // Собрание законодательства РФ. -1995.-N8.-Ст. 609.

Размещено на Allbest.ru

...