Оценка ликвидности коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности коммерческих банков

1.2 Характеристика ликвидности, факторы ликвидности банка

2. Методики расчета ликвидности

2.1 Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка

2.2 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка

3. Ликвидность ЗАО КБ «КЕДР»

3.1 Положение КБ «Кедр» в банковской системе РФ и приоритетные направления деятельности банка

3.2 Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Введение

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей - одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Целью курсовой работы является оценка ликвидности ЗАО КБ «КЕДР».

Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:

1. Изучить теоретические аспекты оценки и управления ликвидностью коммерческого банка, включая зарубежные и отечественные подходы к оценке ликвидности коммерческого банка;

2. Охарактеризовать положение ЗАО КБ «КЕДР» в банковской системе РФ и рассмотреть основные направления деятельности банка

3. Провести оценку ликвидности ЗАО КБ «КЕДР» в динамике и дать краткий анализ причин сложившейся динамики.

4. В случае установления значимых проблем в управлении ликвидностью сформулировать основные подходы к совершенствованию политики управления ликвидностью банка.

Объектом исследования является деятельность ЗАО КБ «КЕДР».

Предмет исследования - факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка. Информативной основой исследования являются работы российских специалистов в области финансов, материалы периодической печати, а также материалы годовых отчетностей ЗАО КБ «КЕДР» за 2007-2010 гг.

1. Теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности коммерческих банков

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами [9, с.317]. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Также ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

1. проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

2. возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

3. удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;

4. погашать выпущенные банком ценные бумаги;

5. отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами [9, с.318]: - за счет имеющихся у него денежных средств; или за счет продажи активов; или - за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене.

1.2 Характеристика ликвидности, факторы ликвидности банка

Ликвидность банка -- его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных [11]. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

· денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);

· активы, которые можно быстро превратить в наличность;

· межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

· другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды [11]. К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность. Ликвидность активов -- способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы [11]:

· денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;

· государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды. Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Четвертая группа активов -- неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства. Доходность активов -- это их способность приносить банку доход.

Поэтому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.

Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами [11]. Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий. К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.

Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций [11].

2. Методики расчета ликвидности

2.1 Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка

В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе [4, с.562]: 1) финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса; 2) определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах. Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки. Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей.

При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя [4, с.563]:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет в центральном банке)] / Депозиты;

2) [Первичные + Вторичные резервы (государственные ценные бумаги)] / Депозиты. Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению.

Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5--10%; уровень второго -- не менее 15--25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%. В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65--70%). Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов.

В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью -- оптимальное соотношение ликвидности и доходности. Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и « летучие». Основные (устойчивые) депозиты -- депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название -- «летучие».

Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%. Еще один показатель, отражающий стабильность депозитной базы, -- отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к изменению процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка. Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка для внешних источников (межбанковского кредита) (КВИ) [4, с.565]: КВИ = Сб / Спс, где Сб -- ссуды, полученные у других банков, включая центральный банк; Спс -- сумма привлеченных средств. Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка.

Поэтому дополнительно анализируются [4, с.565]:

1. частота заимствований;

2. условия заимствования (с залогом или без залога);

3. причины привлечения средств;

4. проценты по займам. Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок -- три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии -- один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%).

В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвидности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности. Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

2.2 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России [10]. В настоящее время таких показателей три:

1) Н2 -- норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909; Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

2) Н3 -- норматив текущей ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

3) Н4 -- норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов -- как запас) [11].

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) -- недостаток ликвидности. Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. ^

3. Ликвидность ЗАО КБ «КЕДР»

3.1 Положение КБ «Кедр» в банковской системе РФ и приоритетные направления деятельности банка

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «КЕДР» (ЗАО КБ «КЕДР»), (далее - Банк), осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии № 1574, выданной Банком России 19.05.2010. ЗАО КБ «КЕДР» имеет сеть из 11 филиалов, зарегистрированных в различных регионах России, а так же 1 зарубежный филиал на территории Греции [8]. В 2010 году возобновилось восстановление российской экономики. Однако темпы восстановления вялые на фоне неравномерного восстановления мировой экономики и повышения макрофинансовых рисков.

Во 2 квартале 2010 года ВВП вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5,2%. ВВП России в 3 квартале 2010 года вырос в годовом исчислении на 2,7%. Промышленное производство в РФ январе - декабре 2010 года по сравнению с январем - декабрем 2009 года выросло на 8,4%. По состоянию на 1 ноября 2010 года в России насчитывалось 1025 действующих кредитных организаций. При этом более 93% активов, 93% клиентских средств и 94% прибыли приходится на 200 крупнейших по размеру активов банков.

За 11 месяцев 2010 года банки существенно нарастили прибыль. В целом по банковской системе она выросла более чем в 5 раз относительно аналогичного периода 2009 года -- до 495 млрд. рублей. Наибольший темп роста прибыли показал «средний класс» банков: прибыль 200 крупнейших банков выросла почти в 7 раз /468 млрд. рублей/, в то время как топ-30 увеличили прибыль «всего» в 4 раза /387 млрд. рублей/. В том числе и по этой причине банки, занимающие с 31 по 200 место по размеру активов, представляют наибольший интерес для слияний и поглощений со стороны иностранных и крупных российских банков. Тем не менее, по эффективности топ-30 удерживают лидерство: отношение прибыли к активам у них составляет 1,6% против 1,5% по сектору в целом [14].

ЗАО КБ «КЕДР» является крупнейшим банком на территории Красноярского края. По большинству ключевых показателей деятельности ЗАО КБ «КЕДР» занимает второе место среди кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории Красноярского края, включая филиалы банков других регионов, уступая лишь «Восточно-Сибирскому банку Сбербанка РФ» [8]. По состоянию 01.01.2011 в Красноярском крае осуществляют деятельность банковские организации (по данным ГУ Банка России по Красноярскому краю): а) действующие коммерческие банки края (5 банков); б) филиалы коммерческих банков края, расположенные на территории края (2 филиала); в) филиалы банков других территорий (57 филиалов). Основные операции, выполняемые ЗАО КБ «КЕДР» [8]:

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· открытие и ведение счетов юридических лиц;

· предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

· управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

· покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

· осуществление операций с драгоценными металлами;

· выдача банковских гарантий.

Наиболее полный спектр услуг предлагают банки ЗАО КБ «КЕДР» и ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк», а также филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) - Восточно-Сибирский банк, филиал АКБ «Росбанк» (ОАО).

Результаты проведенного специалистами ЗАО КБ «КЕДР» анализа тарифов банков региона свидетельствуют о том, что размер тарифов, действующих в ЗАО КБ «КЕДР», является средним на краевом рынке, что подтверждает позицию ЗАО КБ «КЕДР» как универсального банка, придерживающегося сдержанной тарифной политики. По итогам регионального тура конкурса «Элита фондового рынка 2008» по Восточно-Сибирскому региону (проводимого НАУФОР начиная с 2000 года) ЗАО КБ «КЕДР» стал победителем в номинации «Лучший инвестиционный банк». Так же Банк «КЕДР» стал лауреатом V Ежегодной международной премии «Банковское дело - 2009» в номинации «За высокие показатели в развитии банковских услуг в России и за рубежом». В июне 2010 года Председателю Правления банка «КЕДР» Игорю Яковлевичу Стернину на церемонии награждения премии «Банковское дело» вручен орден «За личный вклад в развитие банковской системы России». Приз «Банковская корона» за большой личный вклад в развитие банковской системы получила Надежда Юрьевна Колофидина, Первый заместитель Председателя Правления банка «КЕДР». ЗАО КБ «КЕДР» в настоящее время является [8]:

· прямой участник трансъевропейской автоматизированной платёжной системы TERGET 2 (Греческий филиал ЗАО КБ «КЕДР»);

· участником российской платежной системы UNION CARD;

· ассоциированным членом Международной платежной системы VISA International;

· аффилированным членом международной платежной системы MasterCard Worldwide;

· член Сообщества Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций SWIFT;

· участник Российской Национальной Ассоциации членов SWIFT (РОССВИФТ);

· ассоциированным членом биржевой секции валютных операций ЗАО "Санкт-Петербургская межбанковская валютная биржа" (СПВБ);

· членом Секции валютного рынка ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (ММВБ);

· участником клиринга биржевого валютного рынка ЗАО АКБ "Национальный Клиринговый Центр";

· абонентом информационно - дилинговой системы Reuters Dealing 3000;

· членом Ассоциации российских банков;

· член Ассоциации региональных банков России

· включён в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.

Ключевыми факторами конкурентоспособности на рынке розничных и корпоративных услуг для ЗАО КБ «КЕДР» являются [8]:

· лидирующие позиции, наличие положительной истории Банка «КЕДР» на территории Красноярского края;

· доступность Банка «КЕДР» географически - развитая сеть доставки услуг Банка «КЕДР» (120 отделений на территории РФ и филиал в Греческой Республике);

· оперативность выпуска и гибкость обслуживания пластиковых карт VISA, Union Card. Сроки выпуска минимизированы до 1 дня;

· возможность предоставления прямых расчетов в ЕВРО, что влияет на скорость проведения платежей и возможность предоставления более лояльных тарифов;

· собственная служба инкассации;

· индивидуальный подход в обслуживании каждого клиента;

· оперативность в принятии решений о выдаче кредита (в сравнении с филиалами банков других регионов); одни из самых конкурентных условий на рынке кредитования корпоративных клиентов и частных лиц; отсутствие ограничений по минимальной величине кредита для корпоративных клиентов; кредитование работников предприятий с использованием пластиковых карт.

Финансовая устойчивость и доверие к ЗАО КБ «КЕДР» отражается в установленных и подтвержденных рейтингах, как международных, так и российских агентств. По данным рейтинга РБК (РосБизнесКонсалтинг) за 2010 год по величине чистых активов ЗАО КБ «КЕДР» занимает 109 место среди 500 крупных банков России, 39 место среди 100 самых филиальных банков России, 109 место по кредитному портфелю среди 500 банков России, 114 место по кредитам выданным организациям и ИП среди 500 банков по кредитам ЮЛ и ИП, 81 место по кредитам населению среди 500 банков России по кредитам населению, 64 место по депозитам населения среди 500 банков по депозитам населения [12].

Для ЗАО КБ «КЕДР» приоритетными являются следующие направления деятельности [8]: а) клиентская политика (корпоративный сектор). Основными принципами организации работы с корпоративными клиентами являются максимальное удовлетворение потребностей каждого клиента в банковских услугах, индивидуальный подход, учет особенностей деятельности и ориентация на взаимовыгодное сотрудничество. Большое внимание уделяется созданию комплексного сервиса для клиентов, т.е. предоставление полного перечня услуг. Стремясь оказывать конкурентоспособные услуги, менеджеры Банка адаптируют банковские продукты к потребностям клиентов, осуществляют консалтинговые мероприятия, используют индивидуальный подход к каждому клиенту. С начала своего становления банк «КЕДР» выбрал правильное направление развития: консервативную политику, ориентированную на реальный сектор экономики, и осторожное отношение к спекулятивным сделкам на рынке ценных бумаг. Особенностью клиентской политики Банка «КЕДР» является то, что специалисты Банка внимательно относятся к проблемам предприятий и в каждом отдельном случае стараются обеспечить всестороннее банковское обслуживание. ЗАО КБ «КЕДР» предлагает клиентам не только традиционное расчетно-кассовое обслуживание, но и предоставляет широкий спектр банковских услуг, а именно [8]:

· кредитование (в т.ч. экспортно-импортное и проектное финансирование);

· предоставление банковских гарантии;

· перечисление заработной платы сотрудников на банковские карты платежных систем VISA и Union Card;

· инкассация и доставка денежной наличности;

· осуществление международных операций и валютного контроля;

· заключение договоров банковского депозита под выгодный процент;

· услуги на рынке ценных бумаг;

· и многое другое.

Кроме того, с целью дальнейшей диверсификации клиентской базы проводится работа с контрагентами клиентов Банка по привлечению их на обслуживание, предлагается полный спектр банковских услуг во всех структурных подразделениях ЗАО КБ “КЕДР”. Встраивание в существующие и создание новых финансовo-технологических «цепочек» предприятий - клиентов, связка внутри ЗАО КБ «КЕДР» поставщиков и потребителей снижает клиентам - участникам «цепочек» ценовой и коммерческий риски, увеличивает скорость движения оборотных средств, значительно снижает стоимость кредитования. При этом финансовая устойчивость ЗАО КБ «КЕДР» не зависит от одного или нескольких клиентов / отраслей. Общее количество корпоративных клиентов по состоянию на 01.01.2011г. превышает 12000 клиентов, которым открыто более 14500 счетов в разных валютах (по которым имелись обороты в течение 2010 года). За 2010 год прирост по работающим расчетным счетам составил 971 расчетный счет. Число клиентов, обслуживающихся по электронной системе расчетов «Банк - клиент» превышает 2550, т.е. каждый пятый клиент осуществляет платежи по системе «Банк-клиент». б) клиентская политика (розничный сектор). Основные стратегические цели в развитии розничного сектора направлены на прирост и развитие клиентской базы, совершенствование программного обеспечения и информационных технологий в автоматизации банковских операций с расширением предоставляемых услуг.

Банк «КЕДР» обладает большим потенциалом к росту вкладов, предоставлению кредитов, денежных переводов, валютообменных операций для населения за счет широкого спектра предлагаемых продуктов и тарифов, безупречной деловой репутацией на рынке, партнерскими отношениями с клиентами. Доверие к банку «КЕДР» со стороны населения подкрепляется стабильным ростом количества и объема вкладов. Так за 2010 год объем вкладов населения увеличился на 17,3% (более чем на 2 млрд. руб.), что позволило сохранить занимаемую долю рынка на территориях присутствия ЗАО КБ «КЕДР».

Развитие систем безналичных платежей привело к внедрению в конце 2008 года терминалов самообслуживания. Для банка «КЕДР» направление безналичных платежей является одним из приоритетных. За 2010 год количество терминалов в торгово-сервисных предприятиях и банкоматов увеличилось на 31% (прирост составил 101 шт.). Также приоритетным направлением является развитие клиентской политики в части расширения спектра предоставляемых услуг с использованием пластиковых карт в терминальных устройствах и внедрением новых кредитных продуктов с использованием банковских карт. в) клиентская политика (частное банковское обслуживание).

Обслуживание VIP клиентов для банка «КЕДР» является одним из приоритетных и стратегически важных направлений. В основу политики работы с VIP клиентами в Банке «КЕДР» положены принципы установления и дальнейшего развития долгосрочных партнерских отношений с индивидуальным подходом к каждому VIP клиенту. Основной принцип при продаже услуг клиенту - комплексное предоставление услуг с учетом потребности клиента. На базе стандартных услуг разрабатывается нестандартный продукт, учитывающий пожелания клиента, формируется «клиентский портфель». На территории присутствии ЗАО КБ «КЕДР» (в каждом филиале) открыты площадки по обслуживанию VIP клиентов. Для удобства клиентов в Банке «КЕДР» работает круглосуточная единая справочная служба. В интернет представительстве ЗАО КБ «КЕДР» размещена не только самая актуальная информация, но и «выложены» основные пакеты документов, как для физических, так и для юридических лиц. С целью объективной характеристики результатов финансово-хозяйственной деятельности банка за 2009-2010 г. в приложении 1 представлена информация о размере и структуре капитала ЗАО КБ «КЕДР» по состоянию на 01.01.2011, а в приложении 2 - статьи доходов и расходов за 2009-2010 гг.

3.2 Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью

ликвидность кредитоспособность финансовый банк

По данным годовых отчетов о деятельности КБ «Кедр» составим таблицу 3.1 динамики показателей ликвидности и отобразим данную динамику графически (см. рис. 3.1).

Таблица 3.1 Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр»

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			2007	2008	2009	2010
Н2	Мгновенной ликвидности	min 15%	50,6	64,3	87,7	85,7
Н3	Текущей ликвидности	min 50%	95,7	89	131,3	101,5
Н4	Долгосрочной ликвидности	max 120%	95,9	78,6	67,5	96,5

Рис. 3.1. Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр»

Нетрудно видеть, что за рассматриваемый период деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности - нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровни мгновенной и текущей ликвидности находятся на более высоком уровне (по сравнению с нормативами) по причине того, что, благодаря своей консервативной политике значительная часть ресурсов размещаются банком в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти.

Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывает основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции.

В 2007 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году.

В 2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика. На начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики. Начало кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков - физических лиц.

В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования. Банк был допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой.

Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 - 77,6%, Н3 - 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 - 91,33%, Н3 - 126,36%. 2010 год ознаменовался постепенным восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли.

В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК. На протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности - нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти.

Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции.

Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%.

Заключение

Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности и кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами. В современной российской практике основным методом оценки ликвидности банка является метода оценочных показателей ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

· Н2 -- норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ? 15%;

· Н3 -- норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ? 50%;

· Н4 -- норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ? 120%

Анализ ликвидности КБ «Кедр» позволил сделать вывод о том, что банк придерживается результативной консервативной политики управления ликвидностью, что позволяет ему поддерживать высокий уровень ликвидности, который сохранялся даже в кризисные для банковской системы РФ 2008-2009 гг. В 2007 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка.

Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году. В 2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно было введено ограничение операций кредитования.

Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика. На начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики. Начало кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков - физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования. Банк был допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах.

При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 - 77,6%, Н3 - 112,6%.

Средние же значения за год нормативов составили: Н2 - 91,33%, Н3 - 126,36%. 2010 год ознаменовался постепенным восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли. В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК. На протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности - нормативы мгновенной и текущей ликвидности.

Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде.

Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов.

В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%. По итогам выполнения работы автор считает достигнутыми цели работы, сформулированные во введении.

Список используемых источников

1. «Положение о раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым ранкам от 10.10.2006 г. №06-117/пз-н.

2. Базельский Комитет по банковскому надзору. Международные стандарты по оценке риска ликвидности, стандартам и мониторингу, декабрь 2009.

3. Банковское дело: Учебник. - 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова. - М: Финансы и статистика, 2009. - 464 с.

4. Банковское дело: Учебник: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Юристь, 2010. - 766 с.

5. Годовой отчет ЗАО КБ «Кедр» за 2007 г.

6. Годовой отчет ЗАО КБ «Кедр» за 2008 г.

7. Годовой отчет ЗАО КБ «Кедр» за 2009 г.

8. Годовой отчет ЗАО КБ «Кедр» за 2010 г.

9. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Лаврушина О.И.. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.

10. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 08.11.2010) "Об обязательных нормативах банков"

11. Мамонова И.Д. Ликвидность коммерческого банка // «Финансовый директор», №6-2010.

12. Материалы официального web-сайта ЗАО КБ «КЕДР» - http://www.kedrbank.com

13. Рейтинговое агентство «Банковское дело». Обзор состояния банковского сектора России. // Банковское дело, 2010. - № 3, С. 17-21.

14. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) "О банках и банковской деятельности"

Приложение №1

Информация о размере и структуре капитала ЗАО КБ «КЕДР» по состоянию на 01.01.2011

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на 01.01.2011, тыс.руб.
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	2608292
100	Основной капитал	x
101	Уставный капитал кредитной организации	80668
102	Эмиссионный доход кредитной организации	607850
103	Часть резервного фонда кредитной организации сформированного за счет прибыли предшествующих лет	16920
104	Часть нераспределенной прибыли текущего года в т.ч.	0
104.1	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организаторами торговли на рынке ценных бумаг	0
105	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года	0
106	Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть) ...

Подобные документы

• Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка

  Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.
  
  курсовая работа [78,1 K], добавлен 03.06.2014
  

• Анализ финансовой деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса

  Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.
  
  дипломная работа [296,2 K], добавлен 30.04.2003
  

• Оценка финансового состояния коммерческого банка

  Анализ финансового состояния коммерческого банка, проводимый Центральным банком Российской Федерации. Анализ финансового состояния банков с использованием рейтинговой оценки. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка.
  
  курсовая работа [374,7 K], добавлен 18.10.2003
  

• Анализ ликвидности и платежеспособности банка

  Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка. Регулирования ликвидности путем развития дилерских операций. Состояние банковской ликвидности в современных условиях.
  
  дипломная работа [213,0 K], добавлен 05.10.2010
  

• Анализ финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков

  Прогнозирование финансовой устойчивости предприятий-заемщиков. Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости заемщика. Методы определения кредитоспособности предприятий - заемщиков коммерческого банка.
  
  курсовая работа [96,2 K], добавлен 22.02.2012
  

• Создание единой системы оценки финансового состояния коммерческого банка

  Недостатки российских методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Зарубежный опыт оценки финансового состояния коммерческого банка - рейтинговая система CAMEL. Аналитический центр финансовой информации.
  
  курсовая работа [36,7 K], добавлен 18.10.2003
  

• Анализ эффективности деятельности коммерческого банка (на примере ОАО "Сбербанк России")

  Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности.
  
  дипломная работа [611,8 K], добавлен 06.04.2014
  

• Деятельность Центрального банка России на рынке ценных бумаг и валютном рынке

  Понятие Центрального банка и его роль в экономике страны. Операции, проводимые Банком России, выявление их специфики, основные направления проводимой денежно-кредитной политики, виды операций на открытом рынке. Анализ деятельности коммерческого банка.
  
  курсовая работа [61,6 K], добавлен 29.09.2011
  

• Банковские операции

  Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.
  
  курсовая работа [162,7 K], добавлен 04.12.2008
  

• Методы управления ликвидностью коммерческого банка

  Особенности финансового менеджмента банка, обусловленные природой банковской деятельности. Объекты управления ликвидностью. Финансовый контроль и финансовая безопасность как экономические категории. Анализ внешних инструментов обеспечения ликвидности.
  
  контрольная работа [26,6 K], добавлен 24.11.2013
  

• Оценка финансового состояния коммерческого банка

  Поиск существенных отличий в подходе к анализу по Инструкции №110-И ЦБ РФ, в сравнении с методическими рекомендациями ЦБ РФ на основе проведенного анализа финансового состояния "Условного" коммерческого банка. Международные принципы учета в банках.
  
  курсовая работа [50,2 K], добавлен 08.05.2012
  

• Специфика финансов коммерческого банка

  История развития банковской системы в России. Сущность и функции коммерческих банков как особых финансовых посредников в рыночной экономике. Банковские операции и услуги. Финансовые ресурсы коммерческого банка. Общая характеристика ОАО АКБ "Росбанк".
  
  курсовая работа [124,6 K], добавлен 15.02.2009
  

• Статистический анализ доходов коммерческого банка

  Место банка ЗАО КБ "Росинтербанк" в банковской системе. Группировки и классификации доходов банка. Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных показателей динамики. Определение тенденции в изменении доходов методом укрупненных интервалов.
  
  курсовая работа [173,7 K], добавлен 16.04.2012
  

• Управление затратами и прибылью в коммерческом банка на примере ООО "Живаго Банк"

  Экономическая сущность и понятие финансов коммерческого банка. Методы управления затратами и их структура. Источники доходов и их виды. Анализ прибыли и расходов ООО "Живаго Банк". Разработка финансовой стратегии. Перспективы развития организации.
  
  курсовая работа [108,8 K], добавлен 15.06.2014
  

• Пути повышения показателей ликвидности и финансовой устойчивости ОАО "Стройполимеркерамика"

  Понятие, значение и показатели оценки ликвидности организации. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса и платежеспособности ОАО "Стройполимеркерамика". Мероприятия по повышению ликвидности и финансовой устойчивости исследуемого предприятия.
  
  дипломная работа [231,0 K], добавлен 26.06.2012
  

• Повышение финансовой устойчивости организации (на примере ПАО "Сбербанк")

  Собственный капитал как важнейший источник ресурсной базы коммерческого банка и основа ее функционирования. Методика определения показателей рентабельности банковской деятельности. Организационно-экономическая характеристика ПАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [129,4 K], добавлен 01.10.2017
  

• Анализ доходов и расходов банка

  Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. Оценка эффективности финансовой деятельности банка, исследование экономической эффективности управления, результативности мультипликатора и уровня финансовой прочности банка.
  
  курсовая работа [75,0 K], добавлен 26.05.2015
  

• Кредитная политика банка на примере ООО КБ "Ренессанс Капитал"

  Сущность кредитной политики банка, ее элементы и значение. Характеристика деятельности ООО КБ "Ренессанс Капитал", услуги в области потребительского кредитования. Основные направления и методы кредитной политики коммерческого банка, показатели успеха.
  
  контрольная работа [21,0 K], добавлен 06.01.2010
  

• Анализ финансовой устойчивости ООО "Апротэк"

  Расчет абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости предприятия. Типы финансовой устойчивости. Анализ платежеспособности предприятия, ликвидности баланса, коэффициентов ликвидности. Факторный анализ показателей текущей ликвидности.
  
  курсовая работа [61,2 K], добавлен 25.03.2015
  

• Анализ состояния и структуры финансовых результатов предприятия

  Полный анализ финансовой отчетности, кредитоспособности, вероятности банкротства, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности. Оценка динамики и структуры результатов с использованием экономических показателей. Факторный анализ прибыли от продаж.
  
  отчет по практике [189,3 K], добавлен 01.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам