Финансовый механизм инновационного предпринимательства

2) Изменение спроса на мороженое, сезонные изменения соотношения спроса в летний и зимний период времени реализации на рынке;

3) Строительство высокопроизводительного и высокотехнологичного производства со следующими принципиальными характеристиками:

высокопроизводительное и высокотехнологичное, с достаточной степенью автоматизации для уменьшения производственных затрат (лидерство в издержках);

легкоперестраиваемое с одного вида ассортимента на другой;

4) На местном рынке присутствует продукция производителей из соседних регионов. Часто эта продукция изготавливается из заменителей молочных жиров, что позволяло "удерживать" низкие цены на мороженое. А мороженое ОАО "Белгородский хладокомбинат" производилось и производится из натурального сырья, в силу чего оно становилось неконкурентоспособно на местном рынке в ценовом сегменте.

5) Усиление позиций существующих конкурентов в отрасли: возможно слияние нескольких производителей в единую группу и диверсификация выпуска на объединенных мощностях. Влияние таких обстоятельств на деятельность Эмитента: усиление конкуренции.

2.2 Характеристика инновационной деятельности на предприятии

Любое предприятие-изготовитель, решившееся на инновацию, может выбрать один из следующих вариантов по поиску замысла новой продукции:

Ш купить информацию о новых видах продукции у внешних источников;

Ш изобрести самостоятельно новый вид продукции, используя информацию и аналитические материалы службы маркетинга;

Ш усовершенствовать конструкцию или внешнее оформление ранее выпускаемой продукции;

Ш привлечь другого партнёра к разработке новой продукции.

Пик инновационной активности приходится в ОАО "БХК" на
2005-2006 гг., когда были введены ряд новейших на то время линий по производству мороженного и произведен целый ряд модернизации оборудования.

На хладокомбинате сейчас производится замена устаревших элементов оборудования на новые в имеющихся линиях, но технологические схемы производства не менялись уже несколько лет, что сказывается на вкусовых характеристиках мороженного по сравнению с конкурентами.

По нашему мнению ОАО "Белгородский хладокомбинат" в течение последних 3 лет ведет не достаточно активную инновационную деятельность, кардинально не было произведено изменений ни в технологиях производственной деятельности, ни в методах организационно-технического управления. На сегодняшний день в ОАО "БХК" не производится разработка и внедрение технологически новых или значительно усовершенствованных продуктов, а также новых или значительно усовершенствованных способов производства. Здесь четко видно отставание ОАО "БХК" по ряду ассортиментных позиций от конкурентов (к примеру, отсутствие технологий по выпуску алкогольного мороженного выпуск которого у основных конкурентов хладокомбината в России постоянно увеличивается в последние 3 года).

На 2012-2013 гг. предприятие осуществляло следующие организационно-технические мероприятия табл. 2.2.1:

Таблица 2.2.1 Организационно-технические мероприятия и инновации ОАО "БХК" в 2012-2013 гг.

Проектные работы по монтажу компрессоров АУ 200 в цехе № 3	Замена оконных блоков с остеклением, покраской
Демонтаж компрессора П-110	Капитальный ремонт и замена изотермич. фургонов:
Монтаж компрессора АУ-200	ГАЗ -53 Б (самосвал)
Приобретение оборудования для камер № 11, 12	ГАЗ-3307 (бортовая)
Приобретение материалов для камер № 11, 12	МТЗ-80 (трактор)
Монтаж воздухоохладителей	Приобретение автомобиля ЗИЛ и КАМАЗ 8-ми тонный молоковоз
Изоляционные работы	Приобретение трактора МТЗ-80
Пуско-наладочные работы	Приобретение самосвала 4 т (сельский вариант) на базе шасси ГАЗ-3307
Приобретение конденсатора ИК-150	Приобретение солидолонагревателя
Проект на монтаж ИК-150	Приобретение автом. ЗИЛ-6,5 тн.
Монтажные работы ИК-150	Приобретение аккумуляторных батарей 12 комплектов
Приобретение масляного насоса на "Тандем"	Приобретение эл. погрузчиков ЭП 103 К - 4 ед.
Проектные работы по монтажу компрессоров АУ 200 в цехе № 3	Переносная сварочная установка
Демонтаж компрессора П-110	Кап. ремонт токарно-винторезного станка
Диагностика котла ДКВР 2,5/13 зав. № 153	Разметочная плита
Электроинструмент	Изготовление дверей камер закалки по приобретенному образцу
Патрон токарный d 250	Организация поста пропарки эл. погрузчиков молоковоза
Приобретение кислородных, пропановых баллонов - 8 шт.	Строительство теплового пункта в районе стройцеха
Приобретение насосов	Приобретение стиральной машины и центрифуги
Приобретение лифта г/п 3,2 тн.	Ремонт асфальтового покрытия территории хол. № 1 и 2
Монтаж лифта	Замена мягкой кровли на жесткую на хол. № 2 над камерами 11 и 12
Обследование и освидетельствование лифта	Приобретение фрезерного деревообрабатывающего станка
Перевод на водяное отопление стройцеха, прачечной, рыбцеха и др.	Устройство организованного водоотлива с кровель зданий
Изготовление двух установок (прототип "Джамба)	Устройство внешней автостоянки с ограждением

Организация в настоящее время ведет модернизацию и расширение ассортиментных позиций (в рамках возможностей имеющегося оборудования) принимает участия в разработке совместных инновационных проектов другими организациями работающих в отрасли мороженного.

Факторами, препятствующими внедрение инноваций на ОАО "БХК", являются:

Ш трудности с доступом к некоторым зарубежным технологическим инновациям;

Ш не высокий инновационный потенциал предприятия;

Ш отсутствие фундаментальных исследований, открывающих возможность прорыва в сфере технологии;

Ш отсутствие возможности самостоятельной разработки принципиально новых видов продукции, отличающейся от продукции конкурентов существенной новизной, защищенной патентами;

Ш уверенность руководства в том, что у существующих технологий на предприятии еще достаточный потенциал для реализации;

Ш отсутствие целенаправленной ассортиментной политики по снятию с производства продукции, не пользующейся спросом.

2.3 Комплексная характеристика нововведения

В данном разделе курсового проекта предлагается сформировать портфель инновационных проектов организации и осуществить:

Ш ввод линии по производству мороженного в стаканчиках;

Ш установка дозатора-наполнителя тортов из двухцветного мороженого;

Ш установка производства многоцветных рулетов из мороженого.

Далее дадим более подробную характеристику нововведений.

Оценку инвестиционного потенциала предприятия в соответствии с выбранными проектами представим в табл. 2.3.4, табл. 2.3.6, табл. 2.3.8.

1. Проект.

Линия по производству мороженого в вафельные стаканчики (типа ОЛ-2В)

Предлагаемая линия поддерживает современные технологии производства мороженого. Традиционный, но морально устаревший дозатор ОР-2 заменен пневматическим, сопрягаемым с фруктопитателем.

Состав линии:

* автоматический дозатор

* конвейер с комплектом кассет (выдвижной)

* приводная станция

* отводящий транспортер

* скороморозильная камера

* холодильное оборудование камеры

Таблица 2.3.1 Вводимая новая линия по производству мороженого в вафельные стаканчики (типа ОЛ-2В)

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ:
1. Автоматический дозатор восьмипозиционный - 278400 руб.
1.1 Производительность, л/час	до 800
1.2 Объем одной дозы, мл	120
1.3 Оформление мороженого	одно-, двух-, трехцветное, с жидким наполнителем
1.4 Температура фасуемого мороженого, град.С	- 4...- 5
1.5 Расход сжатого воздуха	30 л/мин (0,6 мПа)
1.6 Габаритные размеры, мм	1000х1200х1700
1.7 Масса, кг	140
2. Конвейер с комплектом кассет, приводная станция, отводящий транспортер - 533600 руб.
2.1 Число кассет конвейера, шт.	300
2.2 Шаг между кассетами в универсальном конвейере, мм	160
2.3 Размеры кассеты, мм	730х90
2.4 Мощность привода конвейера, кВт	11,0
2.5 Габаритные размеры конвейера, мм	5700х900х2500
2.6 Масса конвейера, кг	3800
3. Скороморозильная камера - 435000 руб.
3.1 Габаритные размеры, мм	4150х3700х3150
3.2 Масса камеры, кг	1600
3.3 Температурный режим в камере, град. С	- 35
3.4 Температура мороженого на выходе, град.С, не более	-12
3.5 Стенки камеры - из пенополиуритановых замковых панелей типа "сэндвич" толщиной 140мм (Бельгия, фирма "ISOCAP")
3.6 Автоматическое оттаивание охладителя, электроподогрев двери
4. Холодильное оборудование камеры - 1247000 руб.
4.1. Холодильное оборудование: - 2 компрессора Bitzer суммарной мощностью, кВт - электрическая мощность - температура кипения фреона 507-404, град.С - воздушный конденсатор Guntner - воздухоохладитель Guntner для шоковой заморозки мороженого	38 32 - 40

Фруктопитатель

Фруктопитатель предназначен для работы в линиях производства мороженого непрерывного действия.

Фруктопитатель выполнен в виде автоматического устройства для поточного смешивания и дозирования мороженого с твердыми частицами, такими, как фрукты, изюм, орехи, шоколад и др.

Фруктопитатель устанавливается в линии производства мороженого непосредственно после фризера непрерывного действия перед дозировочно-расфасовочной машиной.

Фруктопитатель может быть выполнен в варианте для работы одновременно от двух фризеров.

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ:
Наименование	FR-800
1. Производительность (регулируемая), л/час	300...800
2. Объем загрузочного бункера, куб.дм, не более	28
3. Установленная мощность, кВт, не более: - - привода шнековой системы подачи продукта в секторную помпу - привода секторной помпы - привода смесирующего сбивателя	1,1 1,5 1,1
4. Габаритные размеры, мм: - длина - ширина - высота	1200 900 1600
5. Масса, кг, не более	570
Цена, руб.:	263900

Дозатор двухцветного мороженого для линии ОЛ2-В

Дозатор предназначен для одновременного наполнения восьми стаканчиков двухцветным мороженым в линиях фасовки и закалки мороженого марки ОЛ2-В. Дозатор поддерживает современные технологии производства мороженого.

Дозатор предназначен для замены морально устаревшей модификации дозатора и позволяет расфасовывать мороженое в вафельные и другие стаканчики различной формы.

Простота конструкции говорит о высокой надежности, а максимальное отсутствие застойных зон - о гигиеничности процесса дозирования и легкости в мойке. Дозатор не имеет механической связи с линией ОЛ2-В, а синхронизация осуществляется с помощью индуктивного датчика и метки на валу конвейера.

В состав дозатора входят:

* жесткий несущий кронштейн с возможностью стабильного регулируемого позиционирования дозирующего агрегата относительно конвейера скороморозильной камеры;

* входные патрубки сопряжения дозатора с двумя фризерами;

* два коллектора распределения потоков двух видов мороженого в дозирующий агрегат (на дозирующие головки);

* гибкие продуктопроводы подачи из коллекторов мороженого в дозирующий агрегат (на дозирующие головки);

* механизм автоматизированного программного перемещения дозирующего агрегата в вертикальной плоскости в момент дозирования;

* механизм автоматизированного программного поворота золотникового вала в момент дозирования.

Дозатор двухцветного мороженого в отличие от прототипа позволяет:

* дозировать мороженое без потери взбитости;

дозировать мороженое с наполнителями (твердыми и жидкими ингредиентами).

Таблица 2.3.2

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ (Дозатор двухцветного мороженого):
1. Производительность (определяется скоростью перемещения конвейера), доз/мин.	до 900
2. Фасуемое мороженое	молочное, сливочное, пломбир, фруктовое
3. Наполнитель	джем, варенье, дробленные орехи, изюм, курага
4. Дозатор наполнителя	объемный
5. Объем дозы (регулируемый), см3	120±3
6. Объем дозы наполнителя, см3	2...10
7. Расход сжатого воздуха, м3/час	~ 2,5
8. Рабочее давление в пневмосети, мПа	~ 0,6
9. Габаритные размеры, мм, не более	1100х800х1300
10. Масса, кг, не более

В проекте предлагается провести внедрение новой технологической линии по производству мороженного, с целью увеличения объема производства.

Цели проекта

Максимально увеличить объем производства и продажи мороженного к 2017 году.

Ожидается увеличение выручки на 25% и расходов на электроэнергию 5%, ОПФ увеличивается на стоимость оборудования.

Стратегия реализации проекта

Для достижения поставленных целей предприятие планирует провести ряд мероприятий:

расширить производство;

улучшить качественные характеристики;

выйти на новые рынки сбыта.

Срок реализации проекта: 4 года.

Инвестиции требуются в размере 2757900 руб.

Коммерческие расходы 560000 руб.

Для нового оборудования не требуется строительства новых площадей.

Таблица 2.3.3 Потребность в дополнительном персонале

Наименование	Количество	Зарплата всех (руб./год)
Основные	10	810000
Итого:	10	810000

Таблица 2.3.4 Оценка инновационного потенциала предприятия на конец 2017 г. (проект №1)

Показатели	Условные обозначения и формула	Значение, (тыс.руб.)
Источники собственных средств	Ис	234086
Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность	F	291469
Собственные оборотные средства	Мс=Ис-F	-57383
Долгосрочные кредиты и займы	Кд	86345
Наличие собственных и долгосрочных средств	Мд=Мс+Кд	28962
Краткосрочные кредиты и займы	Кк	14262
Общая сумма норм. источников формирования запасов	Мк=Мд+Кк	43224
Запасы и затраты	Z	61384
Излишек (недостаток) собственных источников формирования затрат	±Мс=Мс-Z	-118767
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных источников формирования затрат	±Мд=Мд-Z	-32422
Излишек (недостаток) нормальных источников формирования затрат	±Мк=Мк-Z	-18160
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации	S=(S1;S2;S3)	(0;0;0)
Величина затрат на реализацию стратегии освоения улучшающей технологии	УСу	2757,9
Излишек (недостаток) собств.источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мс=Мс-Z- УСу	-121524,9
Излишек (недостаток) собств.и долгоср. источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мд=Мд-Z- УСу	-35179,9
Излишек (недостаток) норм. источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мк=Мк-Z- УСу	-20917,9
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации	S(x)=S1(x);S2;(x)S3(x)	(0;0;0)

Анализ проекта №1 показывает, что у предприятия инвестиционный потенциал на достаточно низком уровне, что показывает отсутствие собственных средств для финансирования, данного проекта.

2. Проект

Дозатор-наполнитель тортов из двухцветного мороженого

Дозатор предназначен для расфасовки в бумажные (пластмассовые) контейнеры тортов из двухцветного мороженого. Формы контейнеров подбираются по желанию Заказчика.

Дозатор выполнен в двухпозиционном исполнении с временной фиксацией противофазной работы обеих дозирующих головок.

В процессе работы дозатор двумя продуктопроводами стыкуется с выходными патрубками двух фризеров, производящих различные виды мороженого.

Таблица 2.3.5

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ:
1. Объем дозы, л	1,0...2,0
2. Производительность, доз/мин. (1л/2л)	20/10
3. Вид декорирования	регулируется дополнительными насадками
4. Дозатор	временной
3. Погрешность дозирования, %, не более	2
4. Параметры питающей сети, В/Гц	220/50
5. Расход сжатого воздуха, л/мин	20 (0,6МПа)
6. Тара	контейнер (бумажный, п/с и др.)
7. Количество операторов	2
8. Габаритные размеры, мм	850х800х1350
9. Масса, кг, не более	100
Цена, руб.: (с двумя насадками)	1800000

Цели проекта

Увеличить ежегодный объем выпуска тортов из мороженного.

Улучшить качественные характеристики.

Ожидается увеличение объема произведенной, продукции на 7% и расходов на электроэнергию 4%, увеличение ОПФ на стоимость оборудования.

Срок реализации проекта: 4 года.

Инвестиции требуются в размере 1800000 руб.

Доставка и монтаж включены в стоимость оборудования.

Привлечение дополнительных рабочих не требуется. Так же не требуется дополнительных производственных площадей.

3 Проект.

Установка предназначена для формирования двух- или трехцветного рулета из мороженого.

Установка производства многоцветных рулетов из мороженого: 1 - станина, 2 - конвейер, 3 - станция ручной загрузки поддонов, 4 - экструзионная головка, 5 - станция нанесения декорированных полос, 6- станция посыпки твердыми ингредиентами (шоколад, орехи и др.), 7 - станция резки, 8 - пульт управления, 9 - станция выгрузки продуктов и подачи на упаковку

Таблица 2.3.7

Технические характеристики установки:
1. Производительность, шт./час, не менее	400...900
2. Установленная мощность, кВт	2,0
3. Параметры питающей сети, В/Гц	380/50
4. Расход сжатого воздуха, л/мин., не менее	60 (0,6МПа)
5. Габаритные размеры, мм	2800х600х1500
6. Масса, кг, не более	230
Цена, руб..:	316100

Цели проекта

? Увеличить ежегодный объем выпуска рулетов из мороженного.

? Ожидается увеличение выручки на 5% и расходов на электроэнергию 1%, увеличение ОПФ на стоимость оборудования.

Срок реализации проекта: 4 года.

Инвестиции требуются в размере 316100 руб.

Коммерческие расходы 60000 руб.

В связи с тем, что рулеты из мороженного это не приоритетный, а эксклюзивный сезонный продукт, дополнительный выпуск которого предполагается в не больших количествах привлечение дополнительных рабочих не требуется, так же не требуется дополнительных площадей

Таблица 2.3.8 Оценка инновационного потенциала предприятия на конец 2017 г. (проект №3)

Показатели	Условные обозначения и формула	Значение, (тыс.руб.)
Источники собственных средств	Ис	234086
Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность	F	291469
Собственные оборотные средства	Мс=Ис-F	-57383
Долгосрочные кредиты и займы	Кд	86345
Наличие собственных и долгосрочных средств	Мд=Мс+Кд	28962
Краткосрочные кредиты и займы	Кк	14262
Общая сумма норм. источников формирования запасов	Мк=Мд+Кк	43224
Запасы и затраты	Z	61384
Излишек (недостаток) собственных источников формирования затрат	±Мс=Мс-Z	-118767
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных источников формирования затрат	±Мд=Мд-Z	-32422
Излишек (недостаток) нормальных источников формирования затрат	±Мк=Мк-Z	-18160
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации	S=(S1;S2;S3)	(0;0;0)
Величина затрат на реализацию стратегии освоения улучшающей технологии	УСу	316,1
Излишек (недостаток) собств.источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мс=Мс-Z- УСу	-119083,1
Излишек (недостаток) собств.и долгоср. источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мд=Мд-Z- УСу	-32738,1
Излишек (недостаток) норм. источников формирования запасов и затрат на освоение улучшающей технологии	±Мк=Мк-Z- УСу	-18476,1
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации	S(x)=S1(x);S2;(x)S3(x)	(0;0;0)

Анализ проекта №3 показывает, что у предприятия инвестиционный потенциал на достаточно низком уровне, что показывает отсутствие собственных средств для финансирования данного проекта. Источником финансирования в случае выбора данного проекта будут заемные средства.

2.4 Обоснование и выбор проекта

Экспертизу проектов проведем методом балльных оценок.

Каждому критерию экспертным путем проекту будет присвоено количественное значение от 0 до 10 баллов, результаты представим
в табл. 2.4.1.

Таблица 2.4.1 Результаты экспертной оценки проектов

Наименование критерия	Проект №1	Проект №2	Проект №3
	Оценки экспертов	Ср. ариф.	Оценки экспертов	Ср. ариф.	Оценки экспертов	Ср. ариф.
	1	2	3		1	2	3		1	2	3
1. Совместимость проекта с текущей стратегией предприятия	10	10	10	10	9	8	8	8,33	9	9	8	8,67
2.Соответствие проекта временным аспектам	7	8	8	7,67	9	9	10	9,33	7	8	9	8,00
3. Вероятность сбыта продукции	8	8	7	7,67	9	9	9	9,00	9	8	8	8,33
4. Соответствие проекта имеющимся каналам распределения	8	8	7	7,67	9	9	10	9,33	9	9	8	8,67
5. Вероятность коммерческого успеха проекта	7	7	8	7,33	10	9	10	9,67	10	9	9	9,33
6. Оценка стартовых затрат на проект	8	8	7	7,67	9	10	9	9,33	9	10	10	9,67
7.Потребность в дополнительном оборудовании для реализации проекта	9	8	8	8,33	9	9	9	9,00	9	9	10	9,33
8. Потребность в дополнительных служащих для реализации проекта	10	10	10	10,00	6	6	6	6,00	6	6	6	6,00
9. Потребность в дополнительных разработках	10	10	9	9,67	10	10	9	9,67	10	10	9	9,67
10. Вероятность технического успеха проекта	9	9	9	9,00	10	9	10	9,67	10	10	10	10,00
Итого:				85,00				89,33				87,67

Далее произведем интегральную балльную оценку и приоритет проектов, результаты представим в табл. 2.4.2.

Таблица 2.4.2 Интегральная бальная оценка и приоритетность проектов

№п/п	Принятая относительная значимость критерия	Среднеарифметические оценки проектов	Среднеарифметические оценки проектов с учетом значимости критериев
		1	2	3	1	2	3
1	1	10,00	8,33	8,67	10,00	8,33	8,67
2	0,8	7,67	9,33	8,00	6,13	7,47	6,40
3	0,8	7,67	9,00	8,33	6,13	7,20	6,67
4	0,7	7,67	9,33	8,67	5,37	6,53	6,07
5	0,8	7,33	9,67	9,33	5,87	7,73	7,47
6	0,5	7,67	9,33	9,67	3,83	4,67	4,83
7	0,3	8,33	9,00	9,33	2,50	2,70	2,80
8	0,3	10,00	6,00	6,00	3,00	1,80	1,80
9	0,3	9,67	9,67	9,67	2,90	2,90	2,90
10	0,7	9,00	9,67	10,00	6,30	6,77	7,00
Интегральная оценка проектов с учетом значимости критериев	85,00	89,33	87,67	52,03	56,10	54,60
Приоритетность проектов				3	1	2

При проведенной интегральной балльной оценке приоритетности проектов выявлен наиболее предпочтительный проект №2 (расчет эффективности которого будем производить в следующей главе), хотя надо заметить, что интегральная оценка у всех трех проектов в целом не значительно отличается.

Оценки, полученные таким образом, нельзя считать абсолютно достоверными, что связано с субъективностью экспертных оценок при определении значимости каждого из факторов и количественной оценки каждого проекта.

2.5 Обоснование эффективности инновационного проекта

Произведем расчет показателей экономической эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости, индекса доходности и внутренней нормы доходности проекта.

Составим комплексный план производства и продажи продукции, характеризующий годовой объем выпуска, номенклатуру, качество и сроки.

Определим объем производства в каждый год проведения мероприятия (таб. 2.5.1).

Таблица 2.5.1 Производственная программа (т.)

Годы	2014	2015	2016	2017
Объем выпуска продукции	11323	12115,61	12963,70	13871,16
Прирост		792,61	1640,70	2548,16

Таблица 2.5.2 Цена продажи 1 т. мороженого

Годы	2014	2015	2016	2017
Цена 1 т., руб.	29567	30454,01	31367,63	32308,66

Произведем анализ потребности в основных производственных фондах (таб. 2.5.3).

Таблица 2.5.3 Потребность в основных фондах (тыс. руб.)

Основные фонды	Действующие	Общая потребность	Прирост ОПФ
Здания, сооружения	99 278	99 278
Машины и оборудование	165 997	167 797,0	1800
Транспортные средства	12 106	12 106
Итого:	277 381	279 181	1 800,0

Норма амортизации оборудования -20%.

Видно из таблицы, что прирост ОПФ равен 1800 тыс. руб. как раз той суммы необходимой для приобретения дозатора-наполнителя для тортов из двухцветного мороженого.

Как следствие этого приобретения ежегодная величина дополнительных амортизационных отчислений изменится и составит: тыс. руб.

Таблица 2.5.4 Изменение величины амортизационных отчислений

Годы	2014	2015	2016	2017
	на ед. руб.	на весь объем. тыс. руб.	на ед. руб.	на весь объем. тыс. руб.	на ед. руб.	на весь объем. тыс. руб.	на ед. руб.	на весь объем. тыс. руб.
Первонач. величина амортизационных отчислений.	1776,2	20111,9	1776,2	20111,9	1776,2	20111,9	1776,2	20111,9
Дополнительные амортизационные отчисления				360,0		360,0		360,0
Итого:			1689,7	20471,9	1579,2	20471,9	1475,9	20471,9

Необходимо предусмотреть увеличение потребности в ресурсах на производственную программу (таблица 2.5.4.)

Таблица 2.5.5 Расчет потребности в материальных ресурсах, тыс. руб.

Ресурсы	2014	2015	2016	2017
Сырье и материалы	159480,49	179218,65	194452,24	217786,51
Топливо и энергия	2902,08	3229,44	3520,09	3942,50
ИТОГО:	162382,58	182448,09	197972,33	221729,01

С учетом того, что численность рабочих сохранится на прежнем уровне полученная з./п. будет соразмерна росту инфляции (начиная с 2007 г. Инфляция предполагается приблизительно 9%).

Таблица 2.5.6 Потребность в персонале и заработной плате

Показатель	2014	2015	2016	2017
	З./п., руб. (на 1 ед. прод.)	ФОТ, т.р. (за год)	З./п., руб. (на 1 ед. прод.)	ФОТ, т.р. (за год)	З./п., руб. (на 1 ед. прод.)	ФОТ, т.р. (за год).	З./п., руб. (на 1 ед. прод.)	ФОТ, т.р. (за год)
Рабочие (основ и дополн.)	596	6748,51	649,64	7870,78	708,11	9179,70	771,84	10706,28

Далее представим плановую калькуляцию себестоимости продукции 2014 г. - калькуляционная единица - 1 т. (Табл. 2.5.7)

Таблица 2.5.7 Базовая калькуляция себестоимости 1 тонны мороженого на 2014 г.

Наименование	ед. изм.	На ед. прод., руб.	На весь выпуск тыс. руб.
Молоко натуральное	кг	2 100,00	23778,30
Молоко сгущенное цельное	кг	1 250,00	14153,75
Молоко сухое цельное	кг	960	10870,08
Молоко сухое нежирное	кг	900	10190,70
Масло животное	кг	2 700,00	30572,10
Масло кокос	кг	1 120,00	12681,76
Сахар	кг	979,8	11094,28
Мука высший сорт	кг	120	1358,76
Вафельная крошка	кг	31,46	356,22
Ванилин	кг	12,46	141,08
Вода стоки	куб.м	73,13	828,05
Вода питьевая	куб.м	43,26	489,83
Итого сырье:		10 290,11	116514,92
Короба картонные	шт.	1 757,60	19901,30
Клеевая лента (скотч)	кг	92,06	1042,40
Прокладки из картона	шт.	424,32	4804,58
Ярлыки на короба	тыс.шт.	14,56	164,86
Диски	тыс.шт.	168,75	1910,76
Салфетки	т.шт.	625	7076,88
Вафельные стаканы	кг	452,25	5120,83
Итого упаковочные материалы:		3 534,54	40021,60
Топливо	т.	195,05	2208,55
Эл.энергия	кВт. час.	61,25	693,53
Расходы по холоду	руб.	260	2943,98
Зарплата основная и дополнит.	руб.	596	6748,51
Отчисления на соц. нужды	руб.	126,54	1432,81
Транспортно-заготовительные расходы	руб.	6050	68504,15
Амортизация	руб.	1776,2	20111,91
Цеховые расходы	руб.	2300	26042,90
Общезаводские расходы	руб.	230	2604,29
Производственная себестоимость	руб.	25 419,69	287827,15
Общехозяйственные расходы	руб.	987,1	11176,93
Прочие расходы	руб.	1776,8	20118,71
Полная себестоимость	руб.	28 183,59	319122,79

Таблица 2.5.8 Полные годовые издержки на продукцию

Статьи затрат	Годы
	2015	2016	2017
	на ед. руб.	на весь объем. тыс.руб.	на ед. руб.	на весь объем. тыс.руб.	на ед. руб.	на весь объем. тыс. руб.
Сырье и материалы	14792,38	179218,65	14999,75	194452,24	15700,67	217786,51
Топливо и энергия	266,55	3229,44	271,53	3520,09	284,22	3942,50
Затраты на оплату труда	649,64	7870,78	708,11	9179,70	771,84	10706,28
Отчисления на соц. нужды	168,91	2046,40	184,11	2386,72	200,68	2783,63
Транспортно-заготовительные расходы	6171,00	74765,43	6541,26	84798,95	6868,32	95271,62
Цеховые расходы	2149,53	26042,90	2008,91	26042,90	1877,49	26042,90
Амортизация	1689,71	20471,91	1579,17	20471,91	1475,86	20471,91
Общезаводские расходы	214,95	2604,29	200,89	2604,29	187,75	2604,29
Производственная себестоимость	26102,67	316249,81	26493,73	343456,80	27366,82	379609,64
Общехозяйственные расходы	922,52	11176,93	862,17	11176,93	805,77	11176,93
Проценты по кредиту	37,90	491,31
Прочие затраты	1810,01	21929,39	1843,84	23903,04	1878,31	26054,31
Полная себестоимость	28875,76	349847,45	29199,74	378536,77	30050,90	416840,88

Прирост оборотных средств:

Полные расходы на приобретение оборудования представлены в таблице 2.5.9 (доставка и монтаж включены в стоимость оборудования).

Таблица 2.5.9 Общие инвестиции

Элементы инвестиций	Годы
	2014	2015	2016	2017	Итого
Покупка оборудования	1800	-	-	-	1800
Затраты на оборотные средства	1475,41	-	-	-	1475,41
Итого, тыс. руб.	3275,41				3275,41

Процентная ставка по кредиту 15%.

Необходимый кредит 3275,41 тыс. руб.

Номинальная ставка дисконтирования 25% (с учетом уровня инфляции, минимального уровня ожидаемого дохода, величины риска).

Таблица 2.5.10 Погашение кредита

Наименование источника	Годы проекта
	2014	2015	2016	2017	Итого
Сумма кредита	3275,41				3275,41
Возврат кредита		3275,41			3275,41
Сумма процентов за кредит		491,31			491,31

Далее произведем расчет чистого дисконтированного дохода (ЧДД), табл. 2.5.11.

Таблица 2.5.11 Расчет ЧДД

Показатели	2014	2015	2016	2017
1.Поток от инвестиционной деятельности	-3275,41
1.1. Затраты на приобретение	1800
1.2. Потребность в оборотных средствах	1475,41
2.Поток от финансовой деятельности
2.1. Заемные средства	3275,41
2.2. Погашение кредита		-3275,41
2.3. Сальдо финансовой деятельности	3275,41	-3275,41
2.4. Сальдо реальных денег	0	-3275,41
2. Поток от операционной деятельности
3.1. Объем продаж =Vвыпуска (прирост) *Ц		24138,15	51464,96	82327,69
3.2. Текущие затраты =Vвыпуска (прирост) *

Подобные документы

• Пути привлечения инвесторов к реализации инновационного проекта

  Основы финансирования инновационного проекта, его источники и методы. Проектное и портфельное финансирование инновационной деятельности. Анализ рисков и пути привлечения инвесторов к ее реализации. Пути привлечения инвестиций в инновационные проекты в РФ.
  
  курсовая работа [400,9 K], добавлен 14.10.2019
  

• Методы выбора инновационного проекта для реализации. Разработка инновационного проекта в сфере туризма

  Понятие и цели инновационной деятельности, ее законодательное регулирование. Обоснование выбора проекта. Составление расчетной сметы, сравнительный анализ рисков и анализ денежных потоков проектов. Вопросы формирования инновационной политики предприятия.
  
  курсовая работа [47,2 K], добавлен 26.12.2012
  

• Особенности организации венчурного финансирования инновационного предприятия

  Понятие инновационного предприятия, его особенности и основные функции. Венчурная модель финансирования инновационных предприятий, ее распространенность и специфика организации в России и за рубежом. Структура венчурного предприятия, политика развития.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 21.08.2010
  

• Инновационная деятельность ОАО "Артемовский хлебокомбинат"

  Понятие, значение и классификация инноваций. Сущность инновационного процесса и его функции. Фазы жизненного цикла инноваций (этапы инновационного процесса). Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и ассортимента выпускаемой продукции.
  
  курсовая работа [142,3 K], добавлен 12.01.2015
  

• Оценка эффективности инновационных решений на предприятии ООО ПТПА "Пензтяжпромарматура–Вектор"

  Сущность инновационного процесса. Инновационная деятельность на промышленном предприятии в России. Оценка эффективности системы управления инновационным процессом. Выбор критериев инновационных решений по выпуску профилирующей продукции на предприятии.
  
  дипломная работа [966,7 K], добавлен 10.12.2011
  

• Оценка инновационного потенциала предприятия ООО "Гром"

  Понятие и основные задачи инновационного менеджмента. Управление инновационной деятельностью. Оценка и недостатки внедрения новой техники, организационного уровня и квалификации персонала. Расчет экономического эффекта от внедрения предприятий.
  
  курсовая работа [58,8 K], добавлен 07.04.2012
  

• Внебюджетные фонды экономического назначения

  Сущность и этапы развития внебюджетных фондов малого предпринимательства DAMU и национального благосостояния Самрук–Казына. Инвестиционные инновационные фонды как финансовые источники реализации стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана.
  
  курсовая работа [119,5 K], добавлен 03.02.2012
  

• Финансовые методы стимулирования предпринимательства в РФ

  Формы, методы и сущность предпринимательской деятельности и финансовые источники ее стимулирования. Место и роль финансовых методов в стимулировании предпринимательства в современной экономике. Финансовая поддержка малого бизнеса в Российской Федерации.
  
  дипломная работа [694,8 K], добавлен 11.05.2012
  

• Понятие и сущность внебюджетного финансирования инноваций

  Классификация и характеристика внебюджетных фондов финансирования инноваций. Характеристика предприятия "ФотоАРТ". Внедрение инновации в организацию. Миссия и цели инновационного проекта; затраты и показатели внедрения. Страхование риска предприятия.
  
  курсовая работа [188,2 K], добавлен 02.03.2015
  

• Основные источники финансирования деятельности малого (индивидуального) предпринимательства

  Правовое положение субъектов малого и среднего предпринимательства. Причины несовершенства финансовых рынков по отношению к малым предприятиям. Анализ малого бизнеса как модели экономической деятельности. Развитие рынка долгосрочного кредита в России.
  
  реферат [1,1 M], добавлен 13.10.2014
  

• Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта

  Обоснование и расчет производственной мощности. Источники и условия финансирования проекта. Разработка проектного баланса рабочего времени на одного рабочего. Расчет себестоимости продукции и цены продукта. Финансово–экономическая оценка проекта.
  
  дипломная работа [392,3 K], добавлен 15.06.2014
  

• Ресурсное и финансовое обеспечение инновационной деятельности

  Цели и задачи финансового и ресурсного обеспечения. Оценка неопределенности и риска. Расчет плановых показателей инвестиционного проекта. Погашение кредита, составление соответствующего графика. Экономическая оценка инновационного проекта, ее показатели.
  
  курсовая работа [373,1 K], добавлен 10.05.2012
  

• Финансирование малых инновационных предприятий

  Основные понятия инновационного предпринимательства. Модели его осуществления. Содержание инновационной политики государства, роль малых инновационных предприятий. Анализ путей реализации Подпрограммы, риски и меры государственного регулирования.
  
  курсовая работа [34,0 K], добавлен 14.09.2015
  

• Измерение и оценка инновационных проектов ООО "Слоны"

  Сущность инновационного предпринимательства. Классификация инноваций, характеристика их организационных форм. Инновационные проекты, осуществляемые на ООО "Слоны". Измерение и оценка инновационных проектов. Теория предельной производительности.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 09.10.2013
  

• Инвестиционные проекты как форма реализации инновационного развития фирмы

  Роль инвестиционной деятельности в развитии предприятий, понятие и структура проекта, управление им. Методические основы проведения анализа при оценке экономической эффективности. Анализ и оценка главных показателей финансовой деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [382,3 K], добавлен 20.07.2015
  

• Практика инвестирования инновационного машиностроительного кластера

  Характеристика кластерного подхода в машиностроении. Принципы формирования регионального машиностроительного кластера: государственно-частное партнерство, системность, целеполагание. Кредитно-кооперационный и инновационный механизм кооперации в РМК.
  
  магистерская работа [98,3 K], добавлен 26.02.2011
  

• Разработка и реализация инвестиционного проекта

  Долгосрочная финансовая политика компании как система долгосрочных целевых установок и способов развития финансов компании. Динамику основных технико-экономических показателей за период существования фирмы ООО "Пекарня". Расчет инновационного проекта.
  
  контрольная работа [28,1 K], добавлен 20.03.2009
  

• Особенности венчурного инвестирования в России

  Венчурное инвестирование как финансовый инструмент современного инновационного менеджмента. Основные сектора венчурной индустрии в РФ: электронная торговля, облачные технологии, мобильные и Интернет-приложения. Защита интеллектуальных прав инноваторов.
  
  презентация [1,7 M], добавлен 13.05.2015
  

• Государственная поддержка малого предпринимательства в РФ

  Место и роль малого предпринимательства в современной экономике, его состояние и проблемы. Основные направления совершенствования и программно-целевые методы управления в решении задач развития и государственной поддержки малого предпринимательства.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 12.07.2010
  

• Внешние источники финансирования предпринимательской деятельности и эффективность их использования

  Оценка ситуации малого предпринимательства в Российской Федерации. Виды и сравнение источников финансирования предпринимательской деятельности, их недостатки и преимущества. Анализ структуры и особенности привлечения внешних источников на предприятии.
  
  курсовая работа [822,8 K], добавлен 17.08.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам