Формы безналичных расчетов, расчеты чеками

Размещено на http://www.allbest.ru/

Департамент образования и науки Костромской области

Областное государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«КОСТРОМСКОЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

Курсовая работа по ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ МОДУЛЮ 01 Ведение расчетных операций

для специальности 080110 «Банковское дело»

Тема курсовой работы: «Формы безналичных расчетов, расчеты чеками»

Студент(кА) Кудрявцева Виктория Алексеевна

Кострома 2013г.

Содержание

Введение

Глава I

1.1 Юридическая природа расчетов чеками. Понятие и виды чеков

1.2 Правовые основы расчетов чеками

1.3 Международный перевод денежных средств

Глава II

2.1 Общая характеристика расчетов чеками

2.2 Правовой статус субъектов и объект расчетов чеками

2.3 Исполнение расчетов по чекам

2.4 Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетов чеками

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации определила основные положения об обязательствах банков, возникающих при безналичных платежах. Но на уровне Кодекса не могли быть подробно урегулированы все вопросы, связанные с осуществлением таких расчетов. Разработка законов, детально определяющих права и обязанности банков и клиентов в процессе расчетов, требует наличия комплексных теоретических разработок в области расчетных отношений. Курсовая работа посвящена анализу и выработке предложений по совершенствованию отечественного законодательства, регламентирующего чековые отношения.

В отечественном обороте безналичных расчетов чековая форма не является принципиально новой. Чеки широко применялись в безналичных расчетах юридических лиц в советское время. В настоящее время кроме юридических лиц возможность осуществления расчетов чеками получили и физические лица. Анализ нормативных правовых актов, посвященных регулированию чековых отношений, позволяет сделать вывод о том, что преимущественно их правовая регламентация постепенно «смещается» в сторону диспозитивного регулирования. Так, например, в соответствии с п.2 ст.879 Гражданского Кодекса Российской Федерации чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Однако такой срок законом не установлен, а на практике срок предъявления чека к оплате определяется внутрибанковскими правилами.

Практика обращения чека в нашем государстве показывает наличие ряда платежных документов, имеющих в своем наименовании или тексте слово «чек» (чековую метку), но по своей юридической природе чеками не являющихся, обращение которых регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.

В практике расчетных отношений западных стран расчеты чеками по праву занимают сегодня одно из важных мест. Удельный вес чеков в общей массе совершаемых расчетных операций, столь высок, что жители некоторых государств вообще не представляют жизнь без них. Это, прежде всего, объясняется тем, что чек является особой формой расчетов, обладающей внешней простотой и повышенной мобильностью.

Наука и техника вносят огромный вклад в общественную мировую жизнь, одним из которых является компьютеризация финансовых институтов. Наука и техника готовы предложить новые электронные системы расчетов второго поколения - электронные деньги -использующие самые совершенные электронные технологии. Новые системы оплаты представляют собой попытку расширить возможности платежных инструментов (в том числе и чеков) путем применения компьютерных сетей и электроники, сохранив при этом преимущества старых систем, удобство и простоту в обращении. Теоретические разработки зарубежных специалистов направлены на создание юридических конструкций, обеспечивающих применение прогрессивных способов передачи информации о перемещении денежных средств.

Вследствие этого необходимо обратить внимание на тот факт, что чеки, будучи бумажными документами, испытывают сейчас конкуренцию со стороны банковских карточек. Существует мнение, что банковские карточки являются электронными аналогами чеков и постепенно вытесняют чеки из сферы расчетов в розничной торговле. На наш взгляд банковские карточки, обладая схожими признаками с чеком, все-таки не являются его электронными аналогами. Как показывает история существования электронных денег, они не смогли вытеснить из оборота чеки. Возможно, в будущем бумажные чеки полностью заменят электронные чеки нового поколения.

Вышеизложенные обстоятельства явились определяющими при выборе темы исследования и указали на необходимость комплексного юридического анализа законодательной регламентации расчетов чеками.

Предметом исследования являются нормативные акты, практические и теоретические взгляды на проблемы гражданско-правового регулирования чекового обращения в России. При этом анализируются как действующие нормативные правовые акты, так и акты, которые прекратили свое действие. Проводится сравнительно-правовой анализ чеков и иных расчетных документов, обладающих схожими признаками.

Цели и задачи исследования. Целями курсовой работы являются:

- Определение содержания понятия чека.

- Рассмотрение конструкции отношений, возникающих при чековой форме расчетов.

- Обоснование и разработка практических рекомендаций по применению и совершенствованию законодательства в области правового регулирования чековой формы расчетов.

В процессе исследования для достижения поставленных целей предпринята попытка решить следующие задачи:

- Проследить эволюцию развития чековой формы расчетов и выделить ее основные этапы.

- Провести исследование высказанных в юридической литературе суждений относительно понятия чека и критериев разграничения его от других платежных документов.

- Определить правовую природу отношений, возникающих из чековой формы расчетов.

- Охарактеризовать особенности чековых правоотношений и их отличие от сходных с ними правоотношений.

- Сравнительно-правовое исследование юридической природы отношений, возникающих при расчетах с использованием платежных банковских карточек и чеков.

Научная новизна работы состоит в том, что она представляет собой исследование, специально посвященное правовому регулированию чековой формы расчетов, определены пути ее совершенствования и перспективы развития.

Глава 1

1.1 Юридическая природа расчетов чеками. Понятие и виды чеков

расчет чек законодательство

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Закон не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Однако, учитывая, что порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются помимо ГК также иными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, можно отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:

- 10 дней, если он выписан на территории России;

- 20 дней, если чек выписан на территории государств-членов СНГ;

- 70 дней, если чек выписан на территории любого другого государства (ст. 21 Положения о чеках)*(303).

Для чека, как для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеют соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов. Чек в обязательном порядке должен включать следующие сведения:

- наименование "чек" в тексте документа;

- поручение плательщику выплатить определенную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись чекодателя.

Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст. 878 ГК).

Так, согласно Положению о чеках заполнение чека допускается как от руки, так и с использованием технических средств. Использование факсимиле при подписании чеков не допускается. На чеке, выданном от имени юридического лица, должна быть также поставлена печать. Чек может быть выписан:

- определенному лицу с оговоркой "приказу" или без таковой (ордерный чек);

- определенному лицу с оговоркой "не приказу" (именной чек);

- предъявителю с записью "предъявителю" (предъявительский чек).

Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя (ст. 4 и 7 Положения о чеках).

Чек - это документ, в котором содержится предложение чекодателя

плательщику уплатить означенную в нем сумму чекодержателем. Чек является ценной бумагой. Для точного выяснения взаимоотношений чека и

близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.

Виды чеков

Чеки по типу расчетов:

- расчетные (безналичные);

- налоговые.

Чеки в зависимости от того, кто может предъявить чек к оплате:

- чек на предъявителя (без наименования чекодержателя, платить предъявителю; любой, кто его предъявляет, является законным держателем);

- ордерный чек (выписывается только определенному лицу с оговоркой "приказу", что дает право на передачу чека другому лицу, или без такой оговорки, при этом на чеке должна быть передаточная надпись);

- именной чек (выписывается определенному лицу с невозможностью передачи).

Чеки по способу оплаты и выдачи:

- кредитный чек выдается на сумму кредита плательщика чекодателю (кредит от банка);

- кредитный чек выписывается чекодателю от собственного имени, но с оплатой за счет долга другого лица чекодателю;

- казначейские чеки: их может выписывать банк за подписью казначея банка;

- дорожный чек - обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу (оплата только в иностранном банке или компании). Должны быть обязательно указаны имя и подпись владельца.

Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые.

Покрытыми являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк.

Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом.

Чек контрольный чек - чек, выдаваемый потребителям при приобретении товаров (услуг), при печати которого происходит изменение показаний в фискальной памяти контрольно-кассовой машины;

фискальный признак - отличительный символ, присутствующий на контрольных чеках, подтверждающий, что контрольно-кассовая машина работает в фискальном режиме;

Контрольный чек

1. Контрольный чек должен содержать следующую информацию:

1) наименование налогоплательщика;

2) РНН;

3) заводской номер контрольно-кассовой машины;

4) регистрационный номер контрольно-кассовой машины;

5) порядковый номер чека;

6) дату и время совершения покупки (оказания услуги);

7) цену товара (услуги) и (или) сумму покупки с учетом налогов;

8) фискальный признак.

и могут содержать гарантию банка по их оплате, в том числе по непокрытым чекам.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Акцепт чека - это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму.

В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.

Расчетные чеки это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчетов.

Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег

1.2 Правовые основы расчетов чеками

Правовые основы расчетов с помощью чеков определены § 5 гл. 46 ГК РФ. Особенности правового регулирования расчетов чеками обусловлены тем обстоятельством, что чек по своей природе является ценной бумагой -- документом, удостоверяющим с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК).

В соответствии с ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877). По чеку можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Различают чеки именные, ордерные и предъявительские.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем -- лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком -- банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант (чекодержатель), передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист -- лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).

ГК РФ наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки, в том числе иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Для правильного определения природы чека важное значение имеет положение о том, что выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек не является платежным средством. Его выдача не означает совершения платежа, а лишь указывает на замену предшествовавшего отношения новым, которое возникает между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами. Обязанность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек (например, обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после совершения платежа по чеку

Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов (ст. 878 ГК): наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя. Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Бланки чеков имеют единый вид, обязательный для всех кредитных организаций и предприятий всех форм собственности.

Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Форма чека в настоящее время должна соответствовать требованиям постановления Президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 г. № 2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца». Порядок заполнения чека установлен Правилами расчетов чеками на территории Российской Федерации. (Приложение к Письму ЦБ РФ от 20 января 1993 г. № 18-1-1/52).

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам (ст. 146 ГК). Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, как известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Вместе с тем ГК РФ предусмотрены некоторые особенности передачи прав по чеку. В частности, именной чек не может быть передан другому лицу.

Чек оплачивается плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный законом срок (ст. 879 ГК). ГК РФ не устанавливает конкретный срок оплаты чека. Правила расчетов чеками на территории Российской Федерации предусматривают, что чек предъявляется к оплате в десятидневный срок со дня выписки. В случаях когда чек выписан за пределами России, он должен быть предъявлен к оплате в следующие сроки: в течение 20 дней -- выписанный на территории стран СНГ, в течение 70 дней -- выписанный на территории какого-либо другого государства. Необходимо обратить внимание на положение, согласно которому отзыв чека до истечения срока его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком (ст. 882 ГК РФ).

Плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в правомочиях чекодержателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чековой карточке. В случае предъявления к оплате индоссированного чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов. Правильность подписей индоссаментов плательщиком не проверяется. В случае несовпадения подписи банк возвращает чек с соответствующими отметками, что является еще одной причиной, увеличивающей риск чекодержателя не получить причитающуюся ему денежную сумму.

В заключение необходимо отметить, что вексель, чек, банковские сертификаты имеют двоякое значение: они являются кредитными орудиями денежного обращения, выражая движение кредитных денег. В то же самое время вексель и различные банковские сертификаты могут в спекулятивных целях продаваться и покупаться на рынке ценных бумаг, и в этом случае они приобретают статус ценной бумаги. Чек не имеет хождения на рынке ценных бумаг и его ценность определяется суммой денег, которая на нем обозначена. Все эти кредитные обращения носят промежуточный, а не капитальный характер.

1.3 Международный перевод денежных средств

Международным денежным переводом именуется перевод денег из одной страны в другую через банковскую или почтовую систему. Современная система денежных переводов построена на том, что в любой подобной операции присутствует трое участников - отправитель денег, их получатель и посредник, который и осуществляет непосредственную передачу денег, взимая за эту услугу определённый комиссионный сбор. В случае, если операция производится посредством банка, то этим посредником является банковское учреждение. Если же вы решите прибегнуть к помощи почтовой системы, а точнее, к помощи телеграфного перевода, то в таком случае посредником будет одна из компаний, специализирующихся на быстром переводе денег из страны в страну (при внутренних денежных переводах основным посредником является Почта России).

Международные банковские переводы являются более сложными операциями, чем переводы внутри страны. Поэтому необходимо быть готовым к тому, что получателю придётся подождать, когда же все формальности будут соблюдены и он сможет получить отправленные вами деньги. Кроме того, нужно учитывать то обстоятельство, что сроки международных денежных переводов через банки в ряде случаев корректируются и сегодняшней кризисной ситуацией в мировой банковской сфере. Конечно, ваши деньги рано или поздно дойдут до адресата, вот только это скорее будет поздно, нежели рано.

При переводе денег за границу через банк необходимо предоставить работнику банковского учреждения следующую информацию:

· имя и фамилия получателя денег;

· сумма перевода;

· валюта, в которой будет осуществляться перевод денежных средств (для международных переводов целесообразнее использовать свободно конвертируемые валюты, такие, как доллар, евро, фунт стерлингов);

· данные счёта, с которого будут переводиться деньги (таким образом, у отправителя к моменту перевода уже должен быть открыт банковский счёт, на котором должна находиться необходимая сумма);

· данные счёта, на который будут переводиться деньги;

· тип перевода (срочный - в идеале деньги должны быть доставлены в течение суток, обычный - не ранее, чем через три рабочих дня);

· порядок оплаты посреднических услуг банка (вы можете оплатить расходы как отправителя (свои) и получателя, оплатить только свои расходы как отправителя или возложить оплату за отправителя и получателя на последнего).

Перевод, который еще не выплачен получателю, может быть отменен. Если получатель не забрал деньги в течение 6 месяцев, вся сумма возвращается в отделение, из которого она была отправлена. В такой ситуации ее сможет получить отправитель, но комиссия за перевод возврату не подлежит.

Бесплатно денежные переводы могут осуществляться только на счет получателя в самой кредитной организации. Если в результате денежная сумма должна быть выплачена наличными или счет получателя находится в другом банке, то необходимо оплатить комиссию.

Глава II

2.1 Общая характеристика расчетов чеками

В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).

Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации [11].

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для осуществления безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

В международных торговых отношениях, где практически отсутствуют расчеты наличными в нашем понимании, а понятие «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).

Россия к Конвенции не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 - 885 Гражданского кодекса РФ и приказами Банка России. Но поскольку в международных расчетах действуют положения, установленные Женевской конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.

Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа.

Сроки предъявления чека к платежу в международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.

Согласно п. 2.12 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.

Статья 29 Закона о чеках устанавливает следующие сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:

- чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней;

- чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение двадцати дней, если место выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;

- чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение в течение семидесяти дней, если место выставления и место платежа находятся в различных частях света.

Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который указан в чеке как день выставления чека.

Отзыв чека возможен только после истечения срока для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения срока для предъявления.

Чек может быть именным, ордерным или на предъявителя. Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Не подлежит передаче именной чек, это означает, что он не может быть передан в порядке цессии.

Платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы посредством аваля банка (вексельного поручительства). Порядок выдачи и действия аваля регулируется ст. 881 ГК РФ.

Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом по чеку вправе выступить любое лицо, кроме плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой.

Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:

- совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном Законом;

- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате, с указанием даты представления чека к оплате;

- отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.

Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен на следующий рабочий день.

После удостоверения факта неоплаты держатель чека должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже. Согласно ст. 884 ГК РФ извещение направляется в течение двух рабочих дней, следующих за днем протеста. А в соответствии со ст. 42 Закона о чеках - в течение четырех рабочих дней, следующих за ним протеста или равнозначного акта, а в случае оговорки «оборот без издержек» - за днем предъявления [14].

Все обязанные по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Но все вышесказанное относится к расчетам чеками при осуществлении международных торговых операций. В практике большинства российских организаций расчеты, как чеками, так и с использованием аккредитивов своего рода экзотика.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете «Гарантии, поручительства, выданные банком».

В настоящее время, согласно указаниям ЦБР, предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.

2.2 Правовой статус субъектов и объектов расчетов чеками

Субъекты безналичных расчетов - это лица (подразделения), участвующие в осуществлении и (или) государственном регулировании безналичных расчетов (участники безналичных расчетов), т.е. участники горизонтальных и (или) вертикальных предпринимательских отношений. На этом определении основывается организационное построение системы безналичных расчетов в РФ, включающей в себя не только кредитные организации (регулируемые субъекты безналичных расчетов), но и ЦБ РФ (регулирующий субъект безналичных расчетов).

В состав участников безналичных расчетов входят несколько видов субъектов: плательщик; получатель; головная кредитная организация; обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России.

Из всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные расчеты, то есть являются их прямыми участниками. Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая таким образом в роли их косвенных участников.

В современном предпринимательском обороте на территории РФ не участвуют лишь полевые учреждения Банка России, что связано с их особым статусом и сферой функционирования.

В характеристике субъектов безналичных расчетов существенным является их правовой статус, от степени урегулированности которого во многом зависит стабильность предпринимательского оборота в целом и платежной системы - в частности. В связи с этим особого внимания заслуживают вопросы объема правомочий плательщика, получателя, головной кредитной организации, обособленных подразделений головной кредитной организации (филиалов), внутренних структурных подразделений головной кредитной организации (дополнительных офисов), внутренних структурных подразделений филиала головной кредитной организации (дополнительных офисов), расчетно-кассовых центров Банка России и полевых учреждений Банка России. Для определения специфики каждого из названных субъектов безналичных расчетов рассмотрим присущие каждому из них характерные черты в анализируемых правоотношениях, исходя из положений действующего законодательства РФ.



2.3 Исполнение расчетов по чекам

Использование чековой формы расчетов имеет ряд особенностей, в частности:

1. чек согласно действующему российскому законодательству является ценной бумагой по своей правовой природе, т. е. документом, удостоверяющим (при соблюдении установленной формы, а также обязательных реквизитов оформления) имущественные права, осуществление или передача которых возможны лишь при его предъявлении;

2. способностью являться реальным плательщиком по чеку наделены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью;

3. чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

В настоящее время сфера обращения чеков несколько ограничена. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для безналичных расчетов, однако они не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Центрального банка РФ.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения расчетных операций.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

1. условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

2. порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

3. состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

4. порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

5. обязательства и ответственность кредитных организаций--участников расчетов.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

1. форму чека, перечень его реквизитов и порядок заполнения чека;

2. перечень участников расчетов чеками;

3. срок предъявления чеков к оплате;

4. условия оплаты чеков;

5. ведение и состав операций по чекообороту;

6. бухгалтерское оформление операций с чеками;

7. порядок архивирования чеков.

Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа. Кроме того, при расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорения оплаты. Чек удобен также при расчетах во всех случаях, когда изначально неизвестен продавец.

Расчеты чеками осуществляются в соответствии с федеральным законом и договором. Чек должен содержать реквизиты, установленные федеральным законом, а также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организацией. Форма чека устанавливается кредитной организацией. Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Чеки кредитных организаций применяются при осуществлении перевода денежных средств, за исключением перевода денежных средств Банком России.

1.Банк чекодателя -- банк, который выдает своему клиенту (чекодателю) бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных, надлежащим образом оформленных чеков, предъявленных банком чекодержателя.

2.Чекодатель -- лицо, выписавшее чек в качестве документа, обеспечивающего получение денег контрагентом в порядке оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.

3.Чекодержатель--лицо, имеющее оформленный чек, который дает ему право получить деньги от чекодателя.

4.Банк чекодержателя. Его задача состоит в том, чтобы оплатить предъявленный чекодержателем чек за счет средств, которые чекодатель должен иметь в своем банке (банке чекодателя).

Расчеты чеками между физическими лицами в России пока не практикуются, в то время как за рубежом они широко распространены. В отдельных случаях и чекодержатель, и чекодатель обслуживаются одним банком, который в таких случаях выполняет функции первого и четвертого лиц. В дальнейшем, когда исчезнут различия между денежным и расчетным чеками, они будут приниматься к оплате в любом банке, как это делается в развитых странах.

Перед выдачей чеков банки обязаны внести в них следующие сведения, без которых чек считается недействительным:

--наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлен его фирменный знак или логотип) -- в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка -- также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;

-- номер банковского учреждения, который ему присвоен в системе расчетно-кассовых центров ЦБР;

-- наименование и номер счета чекодателя или фамилия, имя и отчество, если чек выдается физическим лицом;

-- на оборотной стороне чека должен быть указан лимит, в пределах которого может выписываться чек.

Вместе с чеками и независимо от их количества банк выдает чекодателю один экземпляр идентификационной (чековой) карточки. При последующей выдаче чеков, если сумма лимита чека не превышает ранее обозначенную в чековой карточке, новая чековая карточка может не выдаваться.

Для завершения расчетов чеками банк-чекодатель должен иметь деньги, чтобы сразу же возместить соответствующую сумму банку, оплатившему чек. Эта задача решается двумя способами. Первый заключается в том, что с расчетного счета чекодателя снимается сумма, равная лимиту чеков. Эта сумма депонируется на отдельном счете (счет № 722 в балансе коммерческого банка). Второй предусматривает наличие необходимых денег на счете чекодателя. При этом банк при временном отсутствии средств на его счете может гарантировать чекодателю оплату чеков за счет средств банка.

Чтобы получить чеки, предприятие направляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право совершать расчетные операции. Для обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном лицевом счете чекодателя, открытом для него в аналитическом учете к балансовому счету № 722, вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение.

Предприятие-чекодержатель, принимающее чек, должно убедиться, что сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке; что номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; что паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке, а подпись чекодателя, проставленная в чеке в момент его заполнения, и подпись в чековой карточке идентичны. На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие делает оттиск своего штампа и учиняет подпись ответственного (должностного) лица.

Чеки, принятые чекодержателем, группируются в реестры стандартной формы и сдаются в свой банк не позднее десяти дней, не считая дня их выдачи. Чеки, предъявленные в банк по истечении этого срока, становятся недействительными.

2.4 Ответственность за неисполнение или надлежащее исполнение расчетов чеками

Неполнота и противоречивость правового регулирования отношений, связанных с расчетами чеками, в немалой степени повлияли на то, что последние в нашей стране не получили широкого распространения в платежном обороте. Особенно много проблем связано с взаимной ответственностью участников чекового оборота.

Положение о чеках, утвержденное Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 13 февраля 1992 г. N 2349-1*, определяет чек как документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы.

Отношения между чекодателем и чекодержателем, связанные с расчетами конкретным чеком. вытекают из гражданско-правового договора (о передаче продукции, выполнении работы, оказании услуг),определяющего обязанность должника (чекодателя) уплатить кредитору (чекодержателю) конкретную денежную сумму (денежное обязательство).

Во исполнение этого договора чекодатель выписывает расчетный чек и передает его чекодержателю с целью произвести оплату продукции (работ, услуг). По действующему в Российской Федерации законодательству передача чека также не может рассматриваться как окончательный платеж, так как чек является лишь поручением плательщику такой платеж произвести; плательщик при наличии определенных условий может отказать в оплате чека, и в этом случае чекодержатель имеет право предъявить к обязанным по чеку лицам иск (ст.1, 21, 23, 29 Положения о чеках). Таким образом, выдача (передача) чека служит не погашением прежнего обязательства, а только способом осуществить погашение, передачей с целью последующего исполнения. Следовательно, неоплата чека, как правило, дает чекодержателю право потребовать платежа за продукцию (работы, услуги), поскольку обязательство чекодателя перед чекодержателем включает оплату чека в случае неоплаты его банком. Если отказ от оплаты чека надлежаще не удостоверен, если чек не предъявлялся к оплате в банк, у чекодержателя сохраняется право на иск к чекодателю об исполнении в части оплаты основного договора. Отметим, что если оплата по чеку не была произведена по вине чекодержателя, то чекодатель - должник по основному обязательству - вправе зачесть в счет того, что он должен, причиненные неоплатой чека убытки.

Договор, в силу которого банк-плательщик принимает на себя обязательство оплачивать чеки своего клиента является самостоятельным видом договора - чековым договором. Он представляет собой соглашение, дополнительное в отношении того договора, на основании которого клиент имеет в банке в своем распоряжении ту или иную сумму или открытый ему кредит (например, договор банковского счета). Основной договор может и не сопровождаться чековым договором, но последний всегда предполагает наличие основного. Чековый договор является необходимой предпосылкой возникновения отношений по чеку. Такой договор создает обязанность плательщика перед чекодателем оплатить чек при условии, что чекодатель выполнит со своей стороны все условия чекового договора.

Чековый договор не порождает каких-либо юридических отношений между чекодержателем и плательщиком и не создает обязанностей банка-плательщика в отношении чекодержателя.

Следовательно, чекодержатель не вправе требовать исполнения по чеку непосредственно от банка-плательщика. С таким требованием он вправе обратиться к чекодателю, перед которым банк-плательщик несет ответственность за надлежащее исполнение принятой не себя по чековому договору обязанности.

Необходимо отметить, что чековый договор практически поглощается основным договором. При выдаче чековой книжки обязанность банка оплачивать чеки включается в обязанности по договора расчетного (текущего) счета.

На практике отношения по поводу оплаты чека осложняются участием в них банков, выполняющих операции по инкассированию чека.

При наиболее простой конструкции банк-плательщик осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, как чекодержателя, так и чекодателя и каждый из них имеет в этом банке расчетный счет. В силу договора банковского счета банк обязан своевременно и правильно совершать расчетные операции по счетам каждого из указанных клиентов на основании любых расчетных документов, включая чеки. Следовательно, чекодержатель сдает полученный от чекодателя чек в банк-плательщик, последний должен выполнить два взаимнообусловленных поручения: от чекодателя - списать соответствующую сумму со своего счета, от чекодержателя - зачислить эту же сумму на его собственный расчетный счет. При этом банк несет ответственность перед чекодержателем не в силу чекового правоотношения, а в силу договора банковского счета, поскольку выполнение инкассовой операции по расчетному счету является его обязанностью по указанному договору.

При нарушении банком-плательщиком сроков совершения расчетных операций по чеку он несет ответственность, предусмотренную п.7Положения о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утвержденного Постановлением Совета Министров СССР от 16сентября 1983 года, в виде штрафа в размере 0,5% от несвоевременно зачисленной либо списанной суммы за каждый день просрочки. Банк обязан также возместить каждому из клиентов убытки, вызванные ненадлежащим выполнением обязательств по договору банковского счета.

Подчеркнем, в данном случае ответственность банка-плательщика связана именно с нарушением им обязательств по договору банковского счета. Банк, получив от чекодержателя правильно оформленный чек, своевременно произвел списание со счета чекодателя, но на счет чекодержателя средства зачислил лишь через несколько дней. Такая просрочка произошла из-за того, что банк ошибочно зачислил средства другой организации. Арбитражный суд по иску организации-чекодержателя может взыскать с банка штраф, предусмотренный п.7Положения о штрафах. Банк-плательщик не отказывался от оплаты чека и, следовательно, у чекодержателя отсутствовали основания для исковых требований к чекодателю на основании ст.29Положения о чеках. Однако предъявление к чекодателю иска об оплате по основному договору не исключалось.

Если средства, полученные банком по уже оплаченному банком-плательщиком чеку, не были своевременно зачислены на счет чекодержателя, то такое нарушение договора банковского счета влечет применение штрафной ответственности, предусмотренной п.7 Положения о штрафах, за нарушение правил совершения расчетных операций.

В том случае, когда банк чекодержателя не имеет прямых корреспондентских отношений с банком-плательщиком, он для выполнения инкассовой операции по расчетному чеку может привлечь третий банк, связанный с банком-плательщиком корреспондентскими отношениями.

Возложение исполнения поручения клиента на другой банк может быть произведено банком чекодержателя на основании договора корреспондентского счета с этим банком и ст.171 ГК РСФСР, предусматривающей возможность возложения исполнения обязательства на третье лицо в случаях, предусмотренных договором. Если банк, которому поручено исполнение, допустит несвоевременное или неправильное выполнение поручения по инкассированию расчетного чека, банк чекодержателя будет, в силу п.3 ст.62 Основ гражданского законодательства, нести ответственность перед своим клиентом за нарушения, допущенные этим банком. Формой такой ответственности может быть только возмещение убытков. Банк чекодержателя, возместив своему клиенту убытки, возникшие в результате нарушений, допущенных банком, которому было поручено исполнение, вправе предъявить к этому банку регрессное требование о возмещении убытков.

Бывает так, что получение платежа по расчетному чеку задержано необоснованно, не выполнено или выполнено неправильно плательщиком.

В этом случае банк чекодержателя ответственности за действия плательщика не несет, так как выполнил надлежащим образом свое обязательство по договору банковского счета: предъявил долговой документ должнику с целью получения платежа. Если же в договоре банковского счета или в поручении клиента будут указаны какие-либо дополнительные поручения чекодержателя, связанные с инкассированием чека (например, совершить протест неоплаченного чека, зафиксировать факт неплатежа), то банк чекодержателя будет отвечать перед своим клиентом и за невыполнение этих обязанностей.

Плательщик не имеет каких-либо обязательств перед чекодержателем, и, если расчетный чек не будет им оплачен (несвоевременно, неправильно оплачен), то чекодержатель может предъявить требования к чекодателю, давшему банку-плательщику поручение об оплате чека на основании чекового договора.

Непосредственно между чекодержателем и Банком России и между последним и чекодателям юридические отношения не возникают.

Банк России несет ответственность перед банком чекодержателя за выполнение инкассового поручения - предъявить чек к оплате, получить по нему и передать его банку, от которого поручение получено.

Обязательства возникают в силу договора между банками. О наличии договорных отношений свидетельствует факт открытия в РКЦ, на который Главным управлением Центробанка возложено проведение операций по расчетам чеками, специального счета коммерческого банка для совершения операций по этим чекам.

...