Финансовый план спортивного клуба

Размещено на http://www.allbest.ru/

Негосударственное (частное) образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Томский институт бизнеса»

Факультет Предпринимательства

Кафедра Экономики и менеджмента

Курсовой проект

По дисциплине «Финансы и кредит»

Финансовый план спортивного клуба

Выполнили

студенты 3 курса

группы 4191

Воробьев А.В.

Прилепских Д.Н.

Преподаватель

к. э. н. Маркова А.В.

Томск 2012

Оглавление

финансирование смета доход расход

Введение

1. Краткий обзор бизнес-проекта

1.1 Резюме проекта

1.2 Источники финансирования

2. Смета доходов и расходов

3. Оценка рисков

3.1 Анализ чувствительности

3.2 Уровень безубыточности

3.3 Оценка проектных рисков

Заключение

Список литературы

Введение

Массовая оздоровительная, физкультурная и спортивная работа является важной формой физического воспитания студентов, составной частью всей политико-воспитательной и культурно-массовой работы, осуществляемой в ВУЗе.

Планирование, организацию и проведение этой работы осуществляет спортивный клуб, который является первичным коллективом физической культуры - основным звеном физкультурного движения.

Спортивный клуб является общественной организацией, его работа проводится на основе широкой творческой инициативы, демократии, коллегиальности руководства и выборности руководящих органов, отчетности их перед членами спортивного клуба. Основой деятельности спортивного клуба является широкая самодеятельность, самоуправление и самообслуживание его членов с привлечением к работе студенческого спортивного актива.

Целью данной работы является - предоставление информации, в частности сметы доходов и расходов, для создания спортивного клуба в Томском Институте Бизнеса (далее Институт) на базе, группы студентов, совместно играющих в волейбол. Актуальность данного проекта доказывается не только тем, что спорт - это хороший способ провести досуг, но и хорошая возможность повышения уровня здоровья и физического развития студентов Института, а так же формирования имиджа Института, как подготавливающего не только высококвалифицированных специалистов, а также специалистов с высоким потенциалом физической активности и стремлением к ведению здорового образа жизни.

Задачами проекта являются:

Сбор информации по структуре спортивного клуба,

Формирование сметы доходов и расходов клуба,

Оценка потенциальных возможностей клуба,

Оценка рисков создания и существования клуба.

Объект исследования данной работы - это вся деятельность, связанная как с открытием, так и дальнейшим функционированием спортивных клубов.

Предмет исследования данной работы - финансовый план проекта спортивного клуба

В структуре работы будет 3 главы:

Краткий обзор бизнес-проекта. Включает в себя: резюме, историю создания и основные финансовые показатели проекта.

Смета доходов и расходов. Включает: доходы, расходы и источники финансирования проекта.

Оценка рисков проекта. Включает: отсутствие спонсоров и сложность их привлечения для дальнейшего развития клуба, финансовая непостоянность потенциальных участников клуба, полный отказ участников клуба делать какие-либо денежные взносы на существование и развитие клуба, отказ Института в помощи развития клуба.

1. Краткий обзор бизнес-проекта

1.1 Резюме проекта

Проект предполагает под собой создание спортивного клуба, на базе имеющейся, группы студентов Института - любителей игры в волейбол. Клуб создается с целью:

организации официальной волейбольной команды Института,

популяризация волейбола и других игровых видов спорта в Институте,

формирование у студентов заинтересованности в ведении здорового образа жизни.

Планируется, что команда будет выступать на различных соревнованиях, в том числе и на соревнованиях в которых участвуют команды других ВУЗов, что придаст имиджу дополнительные положительные характеристики.

Создание клуба планируется начать с объединения 12 человек, для того, чтобы можно было проводить стандартные тренировки с участием двух команд, составом по 6 человек. Так же на первом этапе в команду будут набираться как студенты мужского пола, так и женского пола, что позволит формировать составы как мужской, так и женской команд Института.

В дальнейшем предполагается организовать в клубе спортивные команды и по другим видам спорта.

Клуб будет служить центром сплочения студентов института, так как в нем будут состоять студенты, у которых будут общие интересы, в частности, спорт. А так же центром физического развития и проведения досуга.

Основой для формирования идеи создания спортивного клуба - послужило желание студентов - повысить свое физическое развитие, проводить досуг с большей пользой для здоровья. Так же основой послужил сформировавшийся дружный, сплоченный коллектив, который получился в результате совместного времяпрепровождения в спортивном зале.

Организация клуба не только позволит удовлетворить желаниям студентов, но и повысить навыки работы в команде. Так же позволит на практике применить навыки управленцев и организаторов - для тех, кто будет, непосредственно, занят организацией функционирования клуба.

1.2 Источники финансирования

Финансирование -- выделение средств или ресурсов для достижения намеченных целей. Если целью финансирования является получение прибыли -- тогда финансирование превращается в инвестирование. Если целью прибыль не является -- это не инвестирование. В данном случае финансирование можно расценивать как косвенные инвестиции в хороший имидж института, который поддерживает спорт и активные начинания студентов в качестве волейбольного клуба.

Довольно часто собственные средства предприятия не могут покрыть всей потребности в финансировании, и тогда привлечение внешних источников является единственной возможностью развиваться.

Этапы финансового развития клуба:

Начальный этап существования клуба. Формирование группы студентов в количестве 12 человек для совместного посещения спортивного зала и игры в волейбол. На данном этапе планируется, установить членские взносы с каждого потенциального игрока в размере 200-300 рублей. Собранной суммы должно хватить для еженедельного, одноразового посещения спортивного зала.

На следующем этапе планируется привлечь помощь института, так как одного посещения спортивного зала для профессионального роста команды хватать уже не будет, потребуются дополнительные средства для увеличения количества посещений зала в неделю и закупки необходимой амуниции, в частности мячи. В принципе, на данном этапе основной состав команды, которая будет защищать честь института на различного рода соревнованиях, должен уже сложиться.

На этом этапе, команде потребуется своя форма для непосредственного участия в соревнованиях. К этому этапу уровень команды уже должно хватать для участия в районных соревнованиях и соревнованиях, проводящихся между спортивными клубами и командами учебных заведений.

Привлечение спонсоров для финансирования клуба, с целью участия команды клуба в региональных, а затем и всероссийских соревнованиях. Спонсорская помощь может оказываться в обмен на рекламу услуг или товара, которые предлагает спонсор. К этому этапу уровень игры команды должен быть на уровне профессионалов.

Отдачей для Института и внешних инвесторов послужит хорошая репутация команды и её спортивные достижения. С соответствующим стендом наград и грамот, заработанных командой Института. Без поддержки Института, волейбольный клуб дальше любительского навряд ли продвинется, так как членских взносов будет хватать только на аренду зала для проведения одной тренировки в неделю. Придётся пожертвовать закупкой соответствующей амуниции для полноценных тренировок и, как следствие, качественного развития команды. Со стороны Института, было бы целесообразно поддержать новое веяние в студенческой жизни и вообще в жизни института.

2. Смета доходов и расходов

В смете представлены следующие статьи доходов и расходов:

Взнос для вступления в клуб - данный вид взноса, будет взыматься 1 раз за все время нахождения в клубе. Вырученные деньги пойдут на развитие клуба.

Ежемесячный членский взнос - взымается ежемесячно с каждого члена клуба. Деньги вырученные с этих взносов пойдут на откуп спортзала для тренировок волейбольной команды (2000 рублей), оставшиеся средства пойдут на дальнейшее развитие клуба и волейбольной команды (закупка инвентаря и т. д.).

Помощь института - данные денежные средства установлены в предположительном объеме. Предполагается, что они пойдут либо на откуп дополнительного времени для тренировок в спортивном зале, либо на закупку инвентаря.

Спонсорская поддержка - на первом этапе существования клуба, данный радел сметы пока рассматриваться не будет, по причине, нехватки опыта команде по волейболу, который необходим для участия в соревнованиях, в связи с этим сумма установлена приблизительно.

Благотворительность - Данный раздел предполагает что то похожее на спонсорскую помощь, но безвозмездную помощь. Спонсорская помощь не будет являться безвозмездной, потому что, скорее всего, она будет предоставляться на условиях рекламы продукции или услуг, предоставляемых спонсором.

Оплата спортзала - раздел отражает количество денежных средств, необходимых для откупа спортзала на час тренировок.

Закупка инвентаря - в данной статье сметы отражены расходы на закупку волейбольных мячей, на начальном этапе существования клуба. В дальнейшем сумма может меняться, т. к. инвентарь предполагает под собой так же спортивную амуницию для членов волейбольной команды. Сумма указана раз в квартал - с учетом предполагаемого износа мячей. Нет смысла для начинающей команды по волейболу закупать профессиональные мячи.

Канцелярия - представлены расходы на изготовление и распространение листовок и объявлений, связанных с деятельностью клуба.

Смета доходов и расходов

Как видно из сметы, доходов должно хватить на полное покрытие расходов, с учетом того что на начальном этапе существования клуба есть риск отсутствия спонсорской помощи. Профицит дохода можно перераспределить между статьями расходов, например, увеличить расходы по приобретению необходимого, для проведения тренировок и участия в соревнованиях, инвентаря. Так же можно добавить дополнительное время тренировок в спортивном зале, что должно, непременно, положительно сказаться на уровне подготовки команды.

В связи с профицитом доходов, планируется направить данный профицит на аренду дополнительного времени в спортивном зале в размере 2000 рублей. Так же планируется увеличить сумму, которая пойдет на приобретение инвентаря для занятий и участия в соревнованиях, тоже на 2000 рублей.

Распределение бюджета производилось без учета статьи доходов сметы - благотворительность, так как на начальном этапе существования клуба ее формирование мало вероятно.

Проведя расчеты с учтенными дополнениями получаем, что доходы клуба равны расходам клуба.

Расходы клуба на год

3. Оценка рисков

Финансовая деятельность компании во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает в настоящее время. Риски, сопровождающие хозяйственную деятельность компании и генерирующие финансовые угрозы, объединяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее существенную роль в общем «портфеле рисков» компании. Существенное возрастание влияния финансовых рисков компании на результаты хозяйственной деятельности вызвано нестабильностью внешней среды: экономической ситуации в стране, появлением новых инновационных финансовых инструментов, расширением сферы финансовых отношений, изменчивостью конъюнктуры финансового рынка и рядом других факторов. Поэтому идентификация, оценка и отслеживание уровня финансовых рисков являются одной из актуальных задач в практической деятельности финансовых менеджеров.

Существуют несколько моделей оценки рисков, но учитывая специфику нашей работы - они не пригодятся.

Таблица рисков и способов их минимизации

Таблица наглядно показывает, что все финансовые риски вполне разрешимы, хотя некоторые из них решить будет весьма проблематично. Но для условия возникновения этих рисков должны быть сформированы непредсказуемые события. Пример - отказ руководства института поддерживать волейбольный клуб.

3.1 Анализ чувствительности

Анализ чувствительности является одним из простейших и наиболее распространенных методов анализа риска. С его помощью можно выяснить, какие именно факторы (оцениваемые параметры) можно отнести к наиболее рискованным.

Как показатель чувствительности объекта риска относительно изменения определенных факторов используются эластичность или чувствительность реагирования. Эластичность - мера реагирования одной переменной величины (функции) на смену другой (аргумента), а коэффициент эластичности - это число, которое показывает процентное изменение функции в результате процентного изменения аргумента.

Коэффициент эластичности (чувствительности) объекта риска относительно переменной хі, і=1,....,n, определяют по формуле:

Следует отметить, что величина коэффициента эластичности не зависит от выбора единиц измерения разных факторов. Чем большим (по модулю) значение коэффициента эластичности, тем выше будет степень чувствительности, и соответственно, риск относительно изменения определенного фактора, от которого зависит результативный показатель.

Метод анализа чувствительности на сегодняшний день чаще всего используется для анализа инвестиционных проектов - определение степени устойчивости проекта к влиянию внешней или внутренней среды.

Риски и их предупреждение

3.2 Уровень безубыточности

Уровень безубыточности -- минимальный объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Наш проект по своей сути начинает действовать с точки безубыточности в момент начала его функционирования. Предприятие не нуждается в серьёзных финансовых вливаниях на первых этапах, поэтому уровень безубыточности образуется естественным образом.

3.3 Оценка проектных рисков

Каждый участник проектного финансирования имеет собственную точку зрения на риск, часто в зависимости от роли, которую он играет в общей структуре финансирования. Очевидно, что эта точка зрения будет влиять на готовность участника принять на себя ту или иную меру риска. Восприятие риска носит субъективный характер и зависит не только от экономических факторов, но и от характеристик, определяющих финансовое положение участника. Тот или иной риск, событие или условие, которые кажутся неприемлемыми для одной из сторон, другая сторона может посчитать рядовыми и вполне контролируемыми. Выявление рисков и знание участников, таким образом, играют существенную роль в успешной организации проектного финансирования.

При оценке финансовых рисков следует учитывать мотивы ключевых лиц нашего проекта:

Спонсор. Цели спонсора проекта определяются теми же соображениями, которые лежат в основе финансирования проекта. Вследствие сложности проектного финансирования, спонсор заинтересован в реализации нескольких задач, таких например, как ограничение будущих издержек на разработку, минимизация транзакционных издержек, способных покрыть издержки на этапе девелопмента, строительства и получения доходов за управление для обеспечения финансирования деятельности проектной компании в период реализации проекта. В долгосрочной перспективе главным стимулом спонсора является потенциал проекта в отношении создания денежных потоков. Чем скорее начата реализация проекта, тем быстрее спонсор сможет воспользоваться доходами от полученной выручки от реализации. Таким образом, спонсор стремится смягчить любые риски, которые могли бы помешать или воспрепятствовать реализации проекта.

Оператор проекта. Отношения между спонсором проекта и оператором определяются потребностью в достаточной мере прогнозировать стоимость и успешность проекта. В то время как другие участники проекта заинтересованы в том, чтобы производственные издержки находились на фиксированном или прогнозируемом уровне (что позволяет анализировать способность обслуживать задолженность), оператор больше стремится ограничить ценовой риск. С этой целью оператор может, например, осуществлять эксплуатацию проекта, в соответствии с бюджетом, утвержденным проектной компанией. Кроме того, оператор соглашается эксплуатировать проект в рамках параметров, добиваясь согласованных объемов и качественных уровней и соблюдая законодательные нормы и правила, принятые в той или иной индустрии.

Заключение

В процессе составления проекта была изучена методика составления сметы доходов и расходов, рассмотрена специфика предприятия, которое создавалось, можно сказать, в процессе написания данной работы.

Основным элементом сметы доходов и расходов, является раздел расходов, так как именно с ним и связанно большинство рисков будущей организации.

Объем доходов предприятия составит в первый месяц существования - 9800 рублей, во всех последующих - 8600 рублей, различие между первым месяцем существования и последующими получается из-за разового членского взноса, который все участники луба должны будут заплатить, для того чтобы состоять в клубе.

Суммарные расходы по месяцам составят 4500 рублей за каждый первый месяц нового квартала и 2500 рублей за 2 оставшихся месяца в каждом квартале. Разница между первым месяцем квартала и двумя оставшимися получается из-за того, что в начале каждого квартала планируется закупать новый инвентарь (мячи), если старый придет в негодность.

Главный плюс проекта - это повышение имиджа института, так же возможность Института привлекать будущих студентов не только высоким качеством образования, но и возможностью продолжения своей спортивной карьеры, как спортсмена подающего надежды, а так же для своего общего физического развития.

Так же не маловажным положительным аспектом проекта является, то что на его реализацию нужны небольшие денежные средства.

Еще одним преимуществом проекта является популяризация спорта в городе Томске и прививание всем участникам проекта, а в дальнейшем и населению города, здорового образа жизни.

Минусами проекта могут являться отсутствие материально-технической базы и малое количество членов клуба на начальном этапе реализации проекта.

Еще одной слабой стороной проекта является необходимость постоянной аренды спортивного зала.

В целом проект является эффективным несмотря на его недостатки, так как представленные недостатки относительно легко ликвидируются.

Список литературы

1. Баканов, М.И. Теория экономического анализа [текст]: Учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.

2. Баринов, В.А. Бизнес планирование [текст]: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: ИД Форум: ИНФРА-М, 2007.

3. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефремова. - М: Бухгалтерский учет, 2006.

4. Ноздрева, Р.Б. Маркетинг: Как побеждать на рынке. / Р.Б. Ноздрева, Л.И. Цыгичко - М.: ФиС, 2007.

5. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / Г.В. Савицкая. - 5-е изд. - Минск: ООО «Новое знание», 2007. - 688 с.

Размещено на Allbest.ru