Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк"

Размещено на http://allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Ленинградский Государственный Университет им. А. С. Пушкина

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансовый менеджмент»

На тему:

«Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере «Запсибкомбанк» ОАО»

Выполнила:

студент группы N МО- 607

факультета «Экономики и инвестиций»

Белехова Анна Александровна

Проверил преподаватель:

Санкт-Петербург

2011

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики.

Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере «Запсибкомбанк» ОАО

Ликвидность активов определяется способностью превращаться в денежную наличность.

Для того, чтобы максимизировать прибыльность, банкам необходимо взвесить все доходы по ликвидным активам и сравнить их с более высокими доходами по менее ликвидным активам.

В большинстве случаев ликвидные активы используются только в качестве некого резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам.

Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля.

Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности.

Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Рассмотрим степень ликвидности активов на примере «Запсибкомбанк» ОАО.

В процессе анализа активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности первоначально производят группировку активов по степени ликвидности, при которой выделяют группы высоколиквидных активов, активов долгосрочной ликвидности и неликвидных активов. ликвидность финансовый банк валюта

Группировка статей баланса с точки зрения ликвидности активов позволила выделить три группы.

В первую группу - высоколиквидные активы - вошли следующие статьи:

· наличные денежные средства,

· средства в ЦБ РФ,

· обязательные резервы.

В группу ликвидных активов включены:

· средства в кредитных организациях,

· чистые вложения в торговые ценные бумаги,

· чистая ссудная задолженность,

· чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения,

· чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

К активам долгосрочной ликвидности относят:

· основные средства,

· нематериальные активы,

· материальные запасы,

· требования по получению процентов, прочие активы.

Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности производится при помощи построения специальной аналитической таблицы.

Таблица 1.1

Анализ структуры и динамики активов банка по степени ликвидности за период с 01.01.06 по 01.01.07гг., тыс.руб.

Проанализировав данные баланса можно сказать, что по сравнению с базовым, в текущем году валюта баланса увеличилась на 9312454 тыс.руб. или на 33,17%. В целом, увеличение валюты баланса произошло за счет значительного прироста чистой ссудной задолженности на 31,93%, чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 117,86, чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи на 182,35%, прочих активов на 100,13%.

Анализ структуры активов с точки зрения ликвидности показал, что наибольшую долю в структуре занимают ликвидные, то есть работающие активы. Их доля на 01.01.06 г. составила 79,34%, к 01.01.07 г. данный показатель вырос и составил 82,49%. Увеличение доли ликвидных активов к 01.01.07г. произошел за счет значительного прироста чистой ссудной задолженности на 31,93%, чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 117,86%, чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи на 182,35%.

Не смотря на увеличение относительных показателей, доля высоколиквидных активов все же уменьшилась с 15,34 % к 01.01.06г. до 12,98% к 01.01.07г.

Уменьшение относительного показателя активов долгосрочной ликвидности привела к уменьшению их доли в структуре активов. По состоянию на 01.01.06г. доля активов долгосрочной ликвидности составила 5,32%, а к 01.01.07г уменьшилась до 4,53%.

Таким образом, валюта баланса увеличилась за счет увеличения доли ликвидных активов.

Заключение

Анализ банковских активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности позволяет определить степень стабильности его деятельности. Высоколиквидные активы используются только в качестве резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам. Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля. Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности. Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Ликвидные активы используются банком для получения прибыли. Они должны занимать большую часть в структуре активов банка. Увеличение доли ликвидных активов позволяет увеличить валюту баланса. Так, за счет увеличения доли ликвидных активов с 79.34% на 01.01.06г. до 82,42% на 01.01.07г., «Запсибкомбанк» ОАО увеличил валюту баланса на 33.17%.

Активы долгосрочной ликвидности представляют собой основные средства, нематериальные активы и прочие активы. Данный вид активов будет использоваться при реорганизации банка.

Список использованной литературы

1.Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС,2007.-768с.

2.Финансово-кредитный энциклопедический словарь.-М.: Финансы и статистика, 2002.

3.Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С.Анализ банковскиъх исков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым рисков/Пер. с англ.; встпл. сл. д.э.н. К.Р. Тагибекова.- М: Издательство «Весь Мир», 2004.

4.Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2001.

5.Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МЭСИ, 2005

6.Банковское дело: учебник. Под ред. В. И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика , 2003.

7.Положение Банка России от 05.12.02г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

8.www.cbr.ru

Приложение

Размещено на Allbest.ru