Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

1.1 Понятие безналичный денежный оборот и принципы безналичных расчетов

1.2 Формы безналичных расчетов

1.3 Состояние и перспективы развития безналичных расчетов в Российской Федерации в 2012 г

2. Практическое задание

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы контрольной работы обусловлено тем, что в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни предприятия. Все сделки, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичный платежный оборот составляет основную массу всего денежного оборота в целом. Система безналичных расчетов задействована во всех хозяйственных операциях организаций и предприятий, является неотъемлемой частью различных финансовых органов и банков, а также непосредственно населения.

Целью данной работы является изучить состояние и перспективы развития безналичных расчетов в Российской Федерации.

В связи с поставленной целью можно выделить ряд задач:

1. раскрыть сущность безналичного денежного оборота;

2. рассмотреть основные принципы безналичных расчетов;

3. описать современные формы безналичных расчетов;

4. коснуться основных проблем развития безналичных расчетов РФ в 2011-2012 г.

5. рассказать о перспективах дальнейшего развития безналичных расчетов РФ.

Предметом исследования данной работы является безналичные расчеты в РФ на современном этапе. Объект исследования - система безналичных расчетов. Методологическую основу исследования составили: метод научной абстракции, метод анализа и синтеза, логический методы.

Работа выполнена на основе нормативно-правовых актов РФ и трудов отечественных авторов: Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушин и др.

1. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и принципы безналичных расчетов

Безналичный денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает 90 % всего совокупного денежного оборота, в России его доля значительно меньше [5, с. 77].

В безналичных расчетах находит свое выражение безналичный денежный оборот.

Безналичные расчеты - денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег [4].

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

1. в безналичных денежных рaсчетaх участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плaтельщикa и получателя;

2. участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков нa счетах участников таких расчетов;

3. перемещения (перечисления) денег, принaдлежaщих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения бaнкa с учaстникaми тaких оперaций. Другими словaми, здесь производится кредитнaя оперaция, совершaемaя с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег зaмещaется кредитной оперaцией. Это подчеркивaет знaчение целесообрaзной оргaнизaции процессов кредитовaния для регулировaния денежной мaссы, состоящей из денег безнaличного оборотa и нaличных денег [6, с. 14].

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Основные принципы безналичных расчетов:

1 - денежные средства хозяйствующих субъектов подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях;

2 - денежные расчеты и платежи предприятия совершают главным образом через кредитные учреждения(банки) другие кредитные учреждения в безналичном порядке по утвержденным формам документов;

3 - платежи с покупателями за ТМЦ и услуги производятся после отгрузки товара оказания услуг (одновременно);

4 - расчеты за товары и услуги производятся, как правило, с согласия плательщика (акцепт);

5 - платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на расчете плательщика;

6 - зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после стирания соответствующих сумм со счета плательщик.

1.2 Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов [4]:

1 - расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисление во все внебюджетные фонды, по решению администрации и решению судебной организации;

2 - расчет платежными требованиями (акцептная форма расчета). При этой форме поставщик отгрузив товар покупателю (в соответствии с хозяйственным договором), выставляет в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю оплатить отгружаемые ценности в оговоренные сроки. Банк поставщика пересылает документы в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет о этом своего клиента (покупателя) и просит согласия на оплату. Покупатель после фактического наличия и состояния ТМЦ акцептирует (полностью частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). Отказ покупателя от оплаты должно быть обоснованным, иначе арбитражный суд;

3 - расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что и материальные, и платежно-расчетные документы поставщик вручает покупателю на руки при отпуске ТМЦ. Покупатель предъявляет их в свой банк и поручает перечислить ему со своего расчетного счета указанную сумму на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком);

4 - расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если в договоре на товарные операции поставщик от покупателя требует расчета чеками из лимиток, то покупатель пишет заявку в обслуживающий его банк с просьбой выдать ему лимитированную чековую книжку на конкретную сумму ( в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банк списывает с расчетного счета сумму и зачисляет ее на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупателю на эту сумму выписывают лимитку. Покупатель с ней идет к поставщику, где приобретает товары и рассчитывается чеками. Поставщик этот чек сдает в свой банк, а тот пересылает в банк покупателя, где с резервированной суммы списывается сумма, указанная в чеке;

5 - расчет аккредитивами. В чем- то сходна с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета списывается сумма аккредитива и зачисляется в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель с аккредитивом едет к поставщику, где получает товар и оплачивает его, после чего банк перечисляет сумму аккредитива на расчетный счет поставщика. Действует по всей стране;

Аккредитив - это письменное указание покупателя поставщику производить расчеты за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика. Эта форма гарантирует своевременность и полноту платежа поставщику. Недостаток: отвлечение из оборота денежных средств в резерв на определенное время значительных сумм денежных средств покупателя;

6 - расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущность этой формы заключается в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах на разницу производиться платеж. К зачету прилагаются различные зачетные документы. Каждому участнику зачета открывается активно-пассивный лицевой счет с которого списываются суммы причитающиеся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета;

7 - расчет по сальдо встречных требований. Используется для двух предприятий, которые имеют перед собой постоянные отношения по взаимному отпуску товаров оказанию услуг. Сроки и порядок расчетов заключаются в том, что зачет встречных требований производят сами предприятия без участия банка. На их счетах в банках отражаются только конечные результаты, т.е. оплата первым участником взимание со второго участника суммы не зачтенной встречными требованиями (сальдо);

8 - расчет в порядке плановых платежей. При равномерных постоянных поставках товаров и услуг, включая и услуги транспорта, покупатели могут рассчитаться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон, а не по каждой фактической поставке, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Сумма плановых платежей зависит от согласования периодичности и объема поставок. Сверка (в разрезе месяца квартала). Оплата (5,7,10 день);

9 - расчеты векселями. Вексель - учетная бумага, в которой воплощено обязательство, заключающееся в обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю. Вексель является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары оказанные услуги. Бывает 2 видов:

· Простой вексель (соло-вексель)

· Переводной вексель (тратта вексель)

При выдаче простых векселей векселедатель обязан уплатить векселедержателю определенную сумму (в установленный срок). Переводной вексель может передаваться от одного к другому с учинением передаточной надписи (индоссамент), добавочный лист к векселю, где осуществляются передаточные надписи, называется аллонж.

Учет векселей - это такая операция, когда векселедержатель передает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконт);

10 - инкассовая форма расчетов. Эта форма расчетов предполагает наличные права отдельных государственных институтов списывать в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенные суммы (налоговая инспекция, народный и арбитражный суд);

11 - факторинговые операции. Факторинг - разновидность торгово-комиссионных отношений, которые сочетаются с кредитованием оборотного капитала клиента, связаны с переуступкой поставщиком банку-фактору право на получение денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга - ускоренное получение платежа. Факторинговое обслуживание включает:

1) своевременное инкассирование долгов для уменьшения потерь вследствие задержки платежей

2) предоставление по желанию поставщика кредитов в форме предоплаты.

Выбор форм расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.

Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

1.3 Состояние и перспективы развития безналичных расчетов в Российской Федерации в 2012 г

2012 год стал значимым в системе безналичных расчетов, что обуславливается в первую очередь тем, что доля безналичных расчетов в общем объеме транзакций «перевесила» составляющую долю операций по снятию наличных. На данный момент, безналичные расчеты продолжают набирать темпы, становясь наиболее актуальным направлением расчетов.

Однако, существует ряд трудностей, которые являются тормозом в развитии системы безналичных расчетов. В первую очередь, это консерватизм россиян, являющийся составляющей менталитета. Россиянам тяжело отойти от привычных расчетов наличными денежными средствами, перейти на новый уровень расчета -- картами. Еще одним «антикатализатором» развития безналичной системы является то, что основному числу юридических лиц, задействованных в системе расчетов, безналичная система не кажется привлекательной из-за обязательной комиссии банка, в размере 1,5 % от покупки. Необходимо отметить, что данная комиссия в Европе составляет всего полпроцента. Расчет банковскими картами, с учетом вышеуказанного обстоятельства, приемлем не во всех организациях [11].

Согласно статистическим данным Центрального банка РФ, в 2012 году на долю безналичных операции пришлось более 50 %, снятие наличных составило 48 %. В 2012 г. году доля операций, совершенных с картами, превысила долю операций по снятию наличных [7].

Развитие системы безналичных расчетов хорошо отражает динамика внедрения устройств для оплаты с помощью банковских карт -- рисунок 1 [7].

Рисунок 1 Количество устройств для оплаты с использованием платежных карт

безналичный расвет чек вексель

Согласно приведенным данным, видно, что наблюдается высокая тенденция роста электронных терминалов. Рост количества банкоматов относительно терминалов не велик, однако, и здесь наблюдается положительная динамика роста, в отличие от импринтеров.

Министерство Финансов РФ разработало ряд мер, которые направлены на ограничение объема наличных платежей. С 2014 года планируется запрет на совершение оплаты наличными деньгами, размер которой превышает 600 тысяч рублей. С 2015 года планируется ужесточение этого правила и снижение размера с 600 тысяч до 300 тысяч рублей.

В сравнении с 2011 годом структура безналичных платежей кредитных организаций и платежей их клиентов, не являющихся кредитными организациями (как физических, так и юридических лиц), существенных изменений не претерпела. Значительную долю в общем количестве и объеме платежей (62,0 и 98,4% соответственно) составляли кредитовые переводы.

При этом в структуре объема кредитовых переводов преобладали операции юридических лиц (92,1 %), а по количеству -- платежи физических лиц (57,0 %), в основном переводы без открытия банковского счета плательщика -- физического лица [7].

В 2012 году российские банки продолжали проведение уже начатой политики по расширению областей применения дистанционного банковского обслуживания. Особое внимание уделялось в разработке программ по стимулированию клиентов к использованию дистанционных каналов доступа при осуществлении переводов и платежей.

Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных организациях физическим и юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, возросло в течение 2012 года более чем на четверть и составило 99,9 миллиона. Значительно (в 1,4 раза) возросло количество счетов с доступом посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее -- Интернет) и мобильных телефонов [10].

Вместе с тем, несмотря на быстрый рост количества таких счетов, их доля в общем количестве счетов с дистанционным доступом оставалась относительно небольшой: 30,8 % приходилось на счета с доступом через Интернет (на 01 января 2012 г. -- 26,7 %) и 25,8 % -- на счета с доступом посредством мобильных телефонов (на 01 января 2012 г. -- 22,4 %) [7].

Постепенное развитие и модернизация банковских методов и технологий в Российской Федерации, к которым можно отнести и увеличение объема банковских карт, должно в конечном итоге привести к сокращению наличных денег, а также к ускорению процесса переводов и увеличению уровня надежности безналичных расчетов.

Рисунок 2 Сведения о переводах через платежную систему Банка России [2]

В 2012 году через платежную систему Банка России осуществлено 1259,0 млн. переводов денежных средств на сумму 1150,5 трлн. рублей (рост по сравнению с 2011 годом -- на 6,0 и 25,6 % соответственно). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, увеличилось с 4,8 млн. в 2011 году до 5,1 млн. в 2012 году [8].

Платежной системой ЦБ РФ проведено 350,6 млн. платежей (в среднем в день -- 1,4 млн. платежей) с годовым объемом 76,2 трлн. рублей. Количество платежей увеличилось более чем на 23 % по сравнению с 2011 г. На увеличение количества платежей повлияли, такие факторы, как, рост количества платежей в бюджеты всех уровней, в виду необходимости детализации их учета с целью оперативного формирования бюджета и распределения его средств [8].

Полномасштабное развитие систем и технологий электронного обмена информацией, платежей и системы безналичных перечислений в целом, позволят банковской системе соответствовать информационному прогрессу и не отставать от него. Данный фактор позволит обеспечить высокий процент востребованности, сделать банки более конкурентоспособными, удерживать высокие рейтинги на рынке банковских услуг [9].

Увеличение объемов безналичных расчетов в общем итоге способствует повышению значения денег в народном хозяйстве России, а также постепенному и последовательному развитию путей к условиям рынка, увеличению процента взаимодействия совокупного предложения на те или иные товары, а также формированию платежеспособного спроса.

2. Практическое задание

Задача

Имеются следующие показатели о состоянии денежного рынка в стране

- наличные деньги (в обращении в кассах банков) - 7700 у.е.;

- обязательные резервы ком. Банков ЦБ - 1700 у.е.;

- средства ком. банков на корреспондентских счетах в ЦБ - 4600 у.е.;

- средства на текущих и прочих счетах, во вкладах до востребования - 11100 у.е.;

- срочные вклады в банках - 880 у.е.;

- депозитные сертификаты и госзаймы - 20 у.е.;

Определите показатель «Денежная база» и его долю в общем объеме денежной массы.

Решение

1. зная, что Денежная база = наличные деньги (в обращении в кассах банков) + обязательные резервы ком. Банков ЦБ = 7700 у.е.+1700 у.е.=1400 у.е.

2. Определим денежную массу. В данном случае денежная масса=7700 у.е.+1700 у.е.+4600 у.е.+11100 у.е.+880 у.е.+20 у.е.=26000 у.е.

3. Доля «Денежная базы» в общем объеме денежной массы =9400*100/26000=36,2%

Заключение

Итак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в экономике являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость тенденция опережающего роста безналичных средств в составе денежной массы.

Безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота без участия наличных денег, путем записи на счетах.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты).

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

В соответствии с действующим российским законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов и документы: платежные поручении, аккредитивы, чеки и инкассо.

Безналичные расчеты в РФ осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы. Значимой в платежной системе РФ является платежная система Банка России, которая обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России.

Постепенное развитие и модернизация банковских методов и технологий в Российской Федерации, к которым можно отнести и увеличение объема банковских карт, должно в конечном итоге привести к сокращению наличных денег, а также к ускорению процесса переводов и увеличению уровня надежности безналичных расчетов.

Таким образом, изучение данной темы дало мне возможность сформировать мнение об организации безналичного денежного оборота в нашей стране, выявить преимущества и недостатки данной формы денежного обращения.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г., №395-1-ФЗ (с изменениями от 30.12.2004 г.).

3. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изменениями от 18.06.2005г.).

4. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. М.: Финансы и статистика. 2004. 288 с.

5. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецеой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003.

6. Банковское дело: Уч. 2-е изд.; перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000.

7. Официальный сайт Центрального Банка РФ, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс]. Режим доступа. URL: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet010.htm&pid=psRF&sid=ITM_18817, дата обращения 25.01.2014 г.

8. Обзор денежно-кредитной политики в 2011 -2013 гг. // Сайт Центрального Банка России, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс]. Режим доступа. URL: www.cbr.ru, дата обращения 25.01.2014 г.

9. Положение ЦБ РФ от 29 июня 2012 г. № 384-П «О ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ БАНКА РОССИИ» / Правовая система КонсультантПлюс, 2014.

10. Предложения по модернизации кредитно-финансовой системы России, М.: Экономика, 2012. 186 с.

11. Правовые аспекты денежно-кредитной политики банка России в условиях среднесрочного финансового планирования на 2012--2014 годы, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс]. Режим доступа. URL: http://www.center-bereg.ru, дата обращения 25.01.2014 г.

Размещено на Allbest.ru