Світовий досвід у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та можливість його використання в Україні

Размещено на http://www.аllbеst.ru/

Реферат

з дисципліни «Фінансовий моніторинг в банках»

на тему: «Світовий досвід у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та можливість його використання в Україні»

Харків 2014 р.

План

кредитний дохід фінанси легалізація

Вступ

1. Правова природа кредитного договору. Проблеми та шляхи вдосконалення регулювання кредитних відносин

2. Тест

Висновки

Список використаних джерел

Вступ

Глобалізація економіки та світова фінансова криза призвели до диференціації податкових систем, режимів проведення фінансових операцій, рівнів захисту фінансової інформації про клієнта. Ці процеси формують передумови для зростання ризиків включення фінансових установ до процесів легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Для попередження подібних тенденцій протягом останніх років активно розвиваються національні системи фінансового моніторингу. Поступальна боротьба з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, забезпечується функціонуванням спеціалізованих підрозділів фінансової розвідки в кожній державі.

Об'єкт дослідження - протидія легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

Предметом дослідження є світовий досвід у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

Методи дослідження - монографічний метод (висвітлення поглядів вчених на досліджувані проблеми), абстрактно-логічний метод (теоретичні узагальнення, формулювання висновків) та метод спостереження (одержання вхідної інформації).

Метою роботи є узагальнення світового досвіду у сфері протидії та запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та розроблення пропозицій щодо його використання в діяльності національної системи фінансового моніторингу України.

Ключові слова: фінансовий моніторинг, легалізація доходів, національна система фінансового моніторингу, ризик.

1. Правова природа кредитного договору. Проблеми та шляхи вдосконалення регулювання кредитних відносин

Становлення та функціонування національної системи фінансового моніторингу в різних країнах світу визначається динамічністю історії розвитку процесів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму. Як показує досвід більшості країн, поряд з державними органами, що здійснюють збір податків та платежів, питаннями фінансової безпеки опікується ціла низка спеціалізованих фінансових підрозділів.

При цьому для попередження ухилення від сплати податків та інших фінансових злочинів створюються підрозділи фінансової розвідки, які виконують аналітичні функції збору та обробки інформації. Відмінності між підрозділами фінансової розвідки визначаються певними факторами, зумовленими специфікою їх діяльності, функціональними можливостями, проте всі вони спрямовані на забезпечення координації діяльності між правоохоронними органами.

У деяких країнах підрозділи фінансової розвідки є адміністративними органами, в інших - діють в якості поліцейських та юридичних органів. Досвід країн з розвиненими фінансовими розвідками свідчить про те, що ефективність їх роботи визначається лише наявністю визначеної правової бази та ефективністю системи збору, обробки, передачі і надання фінансової інформації, ідентифікації ініціаторів фінансових операцій.

Шляхи передачі інформації в різних країнах суттєво впливають на ефективність фінансового моніторингу в цілому. Лише прямі канали передачі інформації від підрозділів фінансової розвідки до фінансових інститутів та регуляторів сприяють ефективності фінансового моніторингу. У випадку ж передачі інформації від фінансових посередників до державних регуляторів у сфері фінансів, а потім до підрозділів фінансової розвідки ефективність національної системи фінансового моніторингу значно зменшується.

Специфікою формування моделі фінансового моніторингу США є: базовість англосаксонської системи права, чітке законодавче регулювання, розвиток фінансового ринку, висока інформаційна прозорість банківської системи, високий рівень взаємодії та обміну інформацією між правоохоронними органами різних міністерств та відомств. При цьому характерними для США є досить велика кількість суб'єктів фінансового моніторингу (20 тисяч банківських установ) і робота з понад 180 млн. записів про фінансові операції щороку, а підрозділ фінансової розвідки США (Fin SЕN) функціонує згідно з принципами всебічної міжвідомчої координації, де найбільш важливу роль відіграють Федеральна резервна система, Секретна служба, Федеральне бюро розслідувань та Міністерство фінансів США [8].

Підрозділ фінансової розвідки США Fin SЕN створено в 1990 р. як спеціальну фінансову службу з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, що підпорядкована Міністерству фінансів США. Однією з цілей діяльності цієї служби, яка набула особливого значення після 11.09.2001 р., є протидія фінансуванню тероризму.

Зокрема, за результатами роботи Fin SЕN протягом 2010-2011 рр. частка виявлених фактів легалізації злочинних доходів та фінансування тероризму в складі повідомлень, що надійшли, зросла на 6 %, з 80 % до 86 %. З 2010 р. почалася багаторічна модернізація системи отримання та аналізу Fin SЕN, що передбачає більш широке впровадження електронних систем отримання повідомлень про підозрілі фінансові операції та їх аналіз. За 2011 р. до Fin SЕN було надіслано близько 14,8 млн. запитів на перевірку фінансових операцій, коли в 2010 р. - лише 14,0 млн запитів на перевірку фінансових операцій (до 90 % у електронній формі).

За даними звіту Fin SЕN за жовтень 2011 р. всього за рік отримано 1526 запитів, зокрема 1148 запитів щодо легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, а решта - щодо фінансування тероризму. Відзначався ріст міждержавної співпраці Fin SЕN . Зокрема, кількість інформаційних обмінів у 2000 р. складала 199 обмінів, а в 2011 р. - 1019 обмінів, а середній час для перевірки інформації про 1 підозрілу фінансову операцію при проведенні обов'язкового чи внутрішнього фінансового моніторингу скоротився за 2010-2011 рр. на 9 % і складав близько 30 робочих днів. За аналітичними показниками встановлено, що проведення перевірки одного повідомлення про підозрілі фінансові операції в електронній формі займало 2 робочі доби, а в паперовій - 11 діб.

Частка паперових повідомлень за 2010-2011 рр. скоротилася на 4 % - з 17 % у 2010 р. до 13 % в 2011 р. Решту повідомлень надавали Fin SЕN в електронній формі. Бюджетні асигнування на діяльність Fin SЕN зросли з 91,5 млн дол. США в 2009 р. до 110,8 млн. дол. США в 2011 р. (2012 р. - 111 млн дол. США), а чисельність штатних працівників - відповідно з 327 до 322 особи.

Дієвість національної системи фінансового моніторингу США пояснюється консолідацією принципів моніторингу «згори-вниз» та зворотного зв'язку «знизу-вгору», що надає можливість постійно порівнювати відповідність чинної методології оцінки ризиків легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, сучасним методами та тенденціям.

Серед країн, що досягли найбільших успіхів в організації фінансового моніторингу, можна виокремити Канаду. В 2000 р. у Канаді створено спеціалізований орган фінансового моніторингу - Аналітичний центр з фінансових операцій і звітності Канади Finаnciаl Trаnsаctiоn аnd Rеpоrt Аnаlуsis Cеntеr (FINTRАC), що підпорядковується Міністерству фінансів Канади.

Метою діяльності FINTRАC є сприяння громадській безпеці Канади і захист цілісності фінансової системи країни шляхом виявлення та запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. У разі виявлення порушень у сфері протидії легалізації доходів FINTRАC може застосовувати адміністративні штрафи, розмір яких коливається залежно від обсягу фінансових порушення і може складати 1, 100 та 500 тис. дол. США.

У червні 2002 року FINTRАC став членом Егмонтської групи підрозділів фінансової розвідки, метою якої є зміцнення співробітництва та обміну інформацією в підтримку країн-членів у боротьбі з легалізацією доходів. Нині FINTRАC співпрацює з понад 100 країнами світу щодо комунікації та обміну інформацією, відомостями і досвідом між ПФР. Це дозволяє FINTRАC зміцнювати взаємини з підрозділами фінансової розвідки по всьому світу і сприяє створенню двосторонніх угод про обмін інформацією між підрозділами фінансової розвідки [9].

У 2011-2012 рр. до FINTRАC подано 18,5 млн. повідомлень про підозрілі фінансові операції. На ефективність функціонування FINTRАC вказують такі дані. Протягом 2011-2012 рр. FINTRАC у 1069 випадках розкриття інформації виявлено 796 фактів легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування тероризму. В тому числі майже в 5 разів зросла кількість виявлених фактів легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом: з 171 справи в 2007-2008 рр. до 637 справ в 2011-2012 рр. При цьому відбулося зростання поля діяльності FINTRАC.

Бюджет FINTRАC в 2011-2012 рр. складав 55,8млн дол. США, а чисельність персоналу - 352 осіб. Специфічною ознакою діяльності фінансового моніторингу в Канаді є багатоджерельність отримання інформації. Основними джерелами інформації, що використовують в процесі фінансового моніторингу FINTRАC, є: добровільно надана інформація (59%), повідомлення про підозрілі операції (13%), профільні доповіді (5%), інформація з відкритих джерел (3%) та запити підрозділів фінансової розвідки (20%). У межах проведення міжнародних заходів щодо боротьби з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, FINTRАC брала участь в операції «Маntis» з метою нейтралізації і ліквідації злочинних організацій, які використовують кур'єрів з метою перевезення готівки для переміщення злочинних доходів у всьому світі. У ході цієї операції фінансові органи країн G8, зокрема FINTRАC Канади, в режимі реального часу забезпечили вилучення доходів, отриманих злочинним шляхом, в загальній сумі 3,5 млн дол. США готівкою та 4,2 млн дол. США безготівковими операціями [9].

Фінансовий моніторинг в Німеччині здійснює Zеntrаlstеllе fьr Vеrdаchtsаnzеigеn [10]. У Німеччині модель фінансового моніторингу також має правоохоронний характер і спрямована на контроль як за кредитними установами, так і за фінансовими, страховими компанія та філіями зарубіжних банківських і фінансових установ. Особливістю цієї моделі є її висока автоматизованість і ризиковий підхід до оцінки ініціаторів фінансових операцій. В 2010 р. відповідно до річного звіту Zеntrаlstеllе fьr Vеrdаchtsаnzеigеn було отримано 11042 повідомлень про підозрілі фінансові операції, що більше показника 2010 р. на 1996 повідомлень. При цьому відсоток повідомлень про підозрілі фінансові операції, в яких було підтверджено факт легалізації злочинних доходів, в Німеччині зменшився з 4,0 % в 2007 р. до 2,5 % в 2010 р. Особливістю виявлених фактів легалізації злочинних доходів є переважання в їх структурі шахрайств (33 %), ухилення від сплати податків (6 %).

Лише 24 % випадків складала власне легалізація доходів як самостійний об'єкт злочину, а не результат необхідності легалізації доходів, які було отримано від інших злочинів, що вказує на зростання рівня координації діяльності Zеntrаlstеllе fьr Vеrdаchtsаnzеigеn з правоохоронними органами, враховуючи правоохоронну модель фінансового моніторингу в Німеччині.

Розширюючи міжнародні інформаційні обміни, Zеntrаlstеllе fьr Vеrdаchtsаnzеigеn найбільше інформаційних запитів в 2010 р. отримала від підрозділів фінансової розвідки Люксембургу (133), Бельгії (102), Словаччини (57).

Для Франції характерною є адміністративна модель фінансового моніторингу, що визначається континентальною консервативністю та більш ліберальним характером. Вона не має законодавчо закріплених вимог щодо надання інформації про фінансові операцій, якщо їх сума перевищує певну граничну межу, а критеріями дослідження операцій на сумнівність є вмотивована підозра щодо фінансових операцій, які мають ознаки легалізації доходів [11].

У Франції спеціалізованим підрозділом фінансової розвідки є TRАCFIN, який підпорядковується Міністерству економіки та фінансів і Міністерству бюджету й має засекречену діяльність. Головними принципами фінансового моніторингу в країні є: посилення банківської уваги, взаємодія з органами влади, спеціальна підготовка банківського персоналу. TRАCFIN відіграє координаційну функцію між фінансовими органами країни.

Аналітичними дослідженнями TRАCFIN встановлено, що 90% всіх повідомлень про фінансові операції були щодо операцій на суму менше 500 тис. євро, зокрема близько 50% - менше 50 тис. євро. Цей факт вказує на високий ступінь дроблення фінансових операцій у Франції з метою уникнення процедур фінансового моніторингу. За формою інструментів в 2010-2011 рр. найбільше повідомлень про підозрілі фінансові операції було щодо операцій з готівкою (8100 запитів в 2011 р., що на 30% більше аналогічного показника 2010 р.), банківських переказів (6700 запитів в 2011 р., що на 15% більше аналогічного показника 2010 р.) та чеків (4140 запитів в 2011 р., що на 0% більше аналогічного показника 2010 р.). При цьому чисельність повідомлень про підозрілі фінансові операції зросла з 12 469 в 2007 р. до 22 856 в 2011 році, 74% з яких надали банки, а решту - небанківські установи. Особливу увагу привертає низький рівень надання повідомлень в електронному вигляді, зокрема в 2009 р. їх частка складала 21,4%, в 2010 р. - 28,2%, в 2011 р. - 33,0%.

У Великобританії питаннями фінансового моніторингу опікується підрозділ фінансової розвідки Служба внутрішніх доходів NCIS / ЕCU [12], яка підпорядковується Міністерству фінансів Великобританії та взаємодіє з Національною службою кримінальної розвідки, Митно-акцизною службою, Бюро для боротьби із шахрайством, Службою національних розслідувань. NCIS / ЕCU Великобританії займається питаннями протидії легалізації доходів, фінансування тероризму, злочинів у сфері грального бізнесу, шахрайств. Проте англійське законодавство забороняє передачу інформації про податкові правопорушення іншим державам. З 2005 р. в національній системі фінансового моніторингу Великобританії намітилися тенденції до посилення координації діяльності всіх учасників протидії легалізації доходів.

Головним підрозділом фінансової розвідки в Швейцарії є Mоnеу Lаundеring Rеpоrting Оfficе Switzеrlаnd (MRОS), яка зазначає, що за 2006-2011 р. внаслідок впливу фінансової кризи зросла кількість підозрілих операцій щодо легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, що також пов'язують з розвитком сучасних типів носіїв та Інтернету [13].

Так, у 2010-2011 рр. обсяг повідомлень про атипові фінансові операції зріс майже на 40%. Фінансові посередники передають інформацію у фінансові центри в кантонах, які потім передають інформацію до MRОS. Специфікою фінансового моніторингу в цій країні з 1991 р. є заборона з боку Федеральної банківської комісії Швейцарії розкривати інформацію про анонімні рахунки та клієнтів-розпорядників коштів та майна. Як показує швейцарська практика, середній час для перевірки інформації про 1 підозрілу фінансову операцію при проведенні обов'язкового чи внутрішнього фінансового моніторингу складає 2,5 робочих дні. При цьому інформація про підозрілі операції в більшості випадків надавалася банками (близько 90-95 %).

Яскравим представником фінансового моніторингу Азії є підрозділ фінансової розвідки Mоnеу Lаundеring Prеvеntiоn Cеntеr (АML/CFT) [19], який було створено в 1997 р. при Міністерстві фінансів Тайваню. Він містить 26 співробітників. Гранична сума проведення обов'язкового фінансового моніторингу в Тайвані складає 15000 дол. США. В 2011 р. до (АML/CFT) подано близько 3 млн повідомлень про підозрілі фінансові операції. Найбільшим джерелом інформації про підозрілі фінансові операції для (АML/CFT) є банки. З них понад 33,5 тис. повідомлень передано до правоохоронних та судових органів, проте в менш, ніж 0,1 % випадках доведено факти легалізації злочинних доходів. При виявлені порушень (АML/CFT) з боку фінансових установ передбачається застосування адміністративного штрафу в розмірі не менше 200 000 дол. США. В 2011 р. (АML/CFT) проведено 207 інформаційних обмінів з підрозділами фінансових розвідок інших країн.

За виділеними критеріями в Україні сформувалася і розвивається змішана модель фінансового моніторингу. Знайшла місце й практика активної співпраці з міжнародними інституційними структурами в сфері протидії легалізації доходів з метою обміну досвідом в процесі розвитку схем та механізмів легалізації доходів [8-19].

Останні тенденції реорганізації Державної служби фінансового моніторингу України мають спрямованість на збільшення територіальних об'єднань та залучення до процесу інформаційного обміну, як обов'язкових суб'єктів фінансового моніторингу, адвокатів та нотаріусів. Водночас існують певні недоліки в організації фінансового моніторингу, що зумовлені самою специфікою фінансової системи України, зокрема:

- низька інформаційна прозорість фінансових посередників;

- нерозвиненість організованого фондового ринку;

- існування можливості уникнення оподаткування через операції в офшорних зонах.

На підставі дослідження специфіки проведення фінансового моніторингу в світі можна визначити найбільш перспективні напрямки використання окремих особливостей світового досвіду в національній системі фінансового моніторингу в Україні (табл. 1). Узагальнивши аналізовані моделі, слід наголосити, що процес вибору засобів регулювання фінансового моніторингу не є спонтанним, а характеризується властивостями економічної обґрунтованості та історичного розвитку країни, розміром країни, чисельністю фінансових установ, що функціонують, обсягами фінансових операцій, валютними та фінансовими режимами, внутрішньою побудовою та структурою фінансової системи та рядом інших факторів.

Таблиця 1 Напрямки використання світового досвіду в процесі реформування національної системи фінансового моніторингу в Україні

Країна	Особливість, що може бути використана в Україні
Канада	перенесення на наступний бюджетний період невикористаних планових бюджетних коштів
США	широка координація взаємодії органів, що протидіють легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму
Італія	підпорядкування фінансового моніторингу центральному банку, автоматизована ризико- орієнтована система обробки інформації
Швейцарія	поєднання для реалізації фінансового моніторингу напрямків не лише протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму, а й ухилення від сплати податків
Китай	розмежування між окремими структурними підрозділами функцій управління та реалізації фінансового моніторингу в рамках єдиного уповноваженого органу
Британія	заборона передачі інформації про податкові правопорушення іншим державам

2. Тести

1. Найбільш поширені типології відмивання коштів українськими компаніями:

а) з використанням “чорної готівки” (грошей нелегального походження);

б) з використанням офшорних юрисдикцій;

в) активне використання небанківських фінансових установ;

г) за допомогою корупції та здирства.

2. Придбання особою, що має рахунок у банку, цінних паперів за готівку на суму 150 000 грн. є операцією:

а) що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу;

б) що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу;

в) не підлягає фінансовому моніторингу;

г) ваш варіант.

3. Операціоніст не провів ідентифікацію клієнта, який без відкриття

рахунку вніс готівкою 20 000 доларів США:

а) порушень законодавства в діях операціоніста немає;

б) він підлягає кримінальній відповідальності за порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;

в) він підлягає адміністративній відповідальності за порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

4. Операція клієнта, який має рахунок у банку та здійснює переказ коштів у готівковій формі за кордон з вимогою видати кошти одержувачу готівкою, є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу, якщо сума операції перевищує еквівалент:

а) 50 000 грн.;

б) 80 000 грн.;

в) 150 000 грн.;

г) операція взагалі не підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу.

5. Клієнт зняв з рахунку готівкою кошти для закупівлі медичного обладнання на суму більше 150 тис. грн. Це:

а) операція, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) операція, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

6. Відкриття депозитного рахунку, який є заставою наданого на суму 150 тис. грн. кредиту:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

7. Погашення фізичною особою кредиту розміром 150 тис. грн. строком на 5 років через три місяці після надання його банком:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

8. Зарахування коштів (як сплата за матеріали) на поточний рахунок юридичної особи, період діяльності якої два місяці з дня реєстрації, у сумі 155 тис. грн.:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

9. Зарахування на рахунок коштів у сумі 150 тис. грн. у готівковій формі з їх подальшим переказом через два операційні дні іншій особі:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

10. Здійснення розрахунків на суму 150 тис. грн. за зовнішньоекономічним контрактом, що не передбачає фактичного постачання на митну територію України товарів, робіт і послуг:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу

11. Фізична особа відкрила депозитний рахунок та при цьому готівкою внесла 149 тис. грн. Така операція:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

12. Клієнт банку - нерезидент здійснює переказ коштів у сумі 20 тис. дол. США за межі України в країну постійного проживання.

Така операція:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

13. Студент протягом місяця здійснює щотижневі перекази коштів у сумі 19 тис. грн. Такі операції:

а) є операціями, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операціями, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягають фінансовому моніторингу.

14. Отримання грошових коштів у сумі 150 тис. грн. з рахунку, відкритого у фінансовій установі в Британських Віргінських Островах:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

15. Клієнт здійснює купівлю цінних паперів двох емітентів, що не розкривають регулярну інформацію відповідно до законодавства. Така операція на суму 150 тис. грн.:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу

16. Клієнт - фізична особа - протягом дня провів готівкою платіж на суму 60 тис. грн. без відкриття рахунку. Така операція:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

17. Клієнт зняв з рахунку готівкою кошти для закупівлі сільськогосподарської продукції на суму більше 150 тис. грн. Така операція:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

18. Клієнт - фізична особа - через день (неодноразово) вносить готівкові грошові кошти в сумі 15 тис. грн. на свій рахунок з наступним переказом цієї ж суми третій особі. Такі операції:

а) є операціями, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операціями, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягають фінансовому моніторингу.

19. Клієнт - юридична особа - безготівковим шляхом перераховує внески в статутний фонд у загальному розмірі 500 тис. грн. на тимчасовий рахунок підприємства, учасником якого є. Такі операції:

а) є операціями, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операціями, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягають фінансовому моніторингу.

20. Лідер політичної партії, що офіційно зареєстрована в Україні, відкрив депозитний рахунок у банку, при цьому готівкою вніс 100 тис. грн. Така операція:

а) є операцією, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу з кодом _____;

б) є операцією, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу з кодом _____;

в) не підлягає фінансовому моніторингу.

Висновки

Наведений аналіз досвіду фінансового моніторингу в світі може бути трансформований і реалізований в Україні лише з урахуванням національних особливостей забезпечення процесу фінансового моніторингу. Слід мати на увазі, що більшість визначених особливостей використання світового досвіду фінансового моніторингу в Україні мають перспективу реалізації за умови законодавчого та інформаційного забезпечення.

Незважаючи на наведені протилежні тенденції, вважаємо, що будь-яка модель фінансового моніторингу повинна відповідати системним принципам та мати властивості системності, оперативності та конкретності, що визначає її триалістичну природу, а статус підрозділу фінансової розвідки передбачає наявність специфічної функції - надвідомчої координації, що має різний характер та завдання в межах кожної моделі фінансового моніторингу.

Проте, стратегія держави в сфері протидії легалізації доходів має бути спрямована на формування таких умов, в яких економічний ефект від легалізації злочинних доходів є вищим, ніж витрати, які витрачено на її організацію.

Список використаних джерел

1. Буткевич С. А. Адміністративно-правовий механізм запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму / С. А. Буткевич // Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского Серия «Юридические науки». - 2008 г. --Том 21 (60). --№ 2. -- С. 118-124.

2. Волковинська Т. Співробітництво з FАTF як фактор формування в Україні європейської моделі фінансової системи / Т. Волковинська [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.nbuv.gоv.uа/pоrtаl/sоc_gum/Un_msm/2007_12/ Vоlkоv.pdf.

3. Дребот Н. П., Сідельник О. П. Боротьба з легалізацією коштів, одержаних злочинним шляхом в Україні / Н. П. Дребот, О. П. Сідельник // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. -- 2009. -- № 25.

4. Дубко Ю. В. Діяльність Держфінмоніторингу України у сфері запобігання та протидії економічній злочинності / Ю. В. Дубко, С. А. Буткевич // Південноукраїнський правничий часопис: наук. журнал. -- 2008. -- № 4. -- С. 246-249.

5. Д'яконова І. І. Сутність та значення фінансового моніторингу в банках / І. І. Д'яконова // Економічний простір. -- 2008. -- № 12/1. -- С. 163-179.

6. Офіційний сайт Finаnciаl Crimеs Еnfоrcеmеnt Nеtwоrk [Електронний ресурс] -- Режим доступу: http://www.fincеn.gоv

7. Офіційний сайт Finаnciаl Trаnsаctiоn аnd Rеpоrt Аnаlуsis Cеntеr [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.fintrаc.gc.cа

8. Офіційний сайт Zеntrаlstеllе Vеrdаchtsаnzеigеn [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.bkа.dе

9. Офіційний сайт TRАCFIN [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.еcоnоmiе. gоuv.fr/trаcfin Заголовок з екрану.

10. Офіційний сайт NCIS / ЕCU [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.ncis. cо.uk. -- Заголовок з екрану.

11. Офіційний сайт Fеdеrаl Dеpаrtmеnt оf Justicе аnd Pоlicе (Mоnеу Lаundеring Rеpоrting Оfficе Switzеrlаnd) [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.еjpd.аdmin.ch/еjpd/еn/ hоmе/thеmеn/kriminаlitаеt/rеf_gеldwаеschеrеi.

12. Офіційний сайт Федеральної служби по фінансовому моніторингу Російської федерації [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http:// www.fеdsfm.ru.

13. Офіційний сайт Mоnеу Lаundеring Prеvеntiоn Cеntеr [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.mjib.gоv.tw/еn/.

Размещено на Аllbеst.ru

...