«НТК-III» общество с ограниченной ответственностью, с мая 2001 года занимается сдачей нежилых, складских помещений в аренду, юридический адрес организации- 141031, МО, Мытищинский район, д. Сгонники, ул. Промышленная, владение 7, стар.2.

Общество является юридическим лицом, имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления деятельности. Оно несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Учредительными документами ООО «НТК-III» служат учредительный договор и Устав. финансовый прогнозирование swot

За 12 лет своего развития компания достигла хорошего уровня, на данный момент арендаторами складских помещений являются такие компании как «4 лапы», «Бородино» и многие строительные компании. Организация динамично развивается, но сейчас ощущается большая нехватка в помещениях для расширения бизнеса.

1.2 Задачи и цели

Стуктура предприятия

Данная система подразумевает , что в ООО «НТК-III» все специалисты непосредственно подчиняются генеральному директору, который координирует их работу.

Исполнительным органом предприятия является директор, который без доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы, совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени предприятия, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников предприятия, их переводе, увольнении, принимает меры поощрения и наказания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом к его компетенции.

Бухгалтерия имеет достаточно развитую систему внутреннего контроля. Правильность ведения учета контролируется главным бухгалтером, отвечающим за достоверное формирование информации о финансовых результатах, полученных на основании совершенных операций за месяц, точность и своевременность расчета налогов, а также правильность отражения данных бухгалтерского учета в отчетности.

Бухгалтерия постоянно приспосабливает свои потребности под действующее законодательство благодаря справочно-нормативной базе «Консультант-плюс», которая периодически обновляется поставщиком правовой информации. Это дает возможность работникам бухгалтерии без отрыва от рабочего места совершенствовать свои знания и навыки.

Главный бухгалтер выполняет множество функций. Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры. Он организует процесс управления движением финансовых ресурсов предприятия и регулирует финансовые отношения в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе закупки и реализации продукции с целью получения максимальной прибыли. Определяет наиболее выгодные источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия по таким направлениям как бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование. На основе данных финансового анализа разрабатывает предложения, направленные на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.

1.4 Анализ сильных и слабых сторон деятельности предприятия, возможностей развития или угроз(SWOT-анализ)

Анализ сильных и слабых сторон предприятия -- очень важное направление в деятельности предприятия.

Внутренние факторы.

Сильные стороны:

1)компетентность;

2)наличие достаточных финансовых и материальных ресурсов;

3)наличие хороших конкурентоспособных навыков;

4)хорошая репутация у потребителей;

5)наличие преимуществ в стоимости и услуги;

Слабые стороны:

1)отсутствие стратегического направления;

2) неудовлетворительный уровень маркетинга и рекламы;

3)плохой контроль за качеством предоставляемых услуг;

4)финансирования проектов

Внешние факторы.

Благоприятные возможности:

1)работа с дополнительными и новыми группами потребителей;

2)расширение спектра услуг для удовлетворения более широкого круга потребителей;

3)уверенность в отношении фирм-соперников;

4)быстрый рост рынка

Факторы угрозы:

1)приход новых конкурентов, которых с каждым годом становится все больше и больше;

2)неблагоприятная налоговая политика государства;

3)изменение нужд и рост требований потребителей.

Исходя из данного анализа мы видим, что предприятия обладает достаточным количеством сильных сторон, и оно является конкурентоспособным.

В отличие от своих конкурентов данная организация отличается низкими ценами и скидками для постоянных арендаторов.

Но также присутствуют и слабые стороны, к сожалению, у фирмы нет отдела маркетинга, нет четко-выраженной рекламной компании, это тормозит ее развитие и рост.

2. Организация оперативного финансового управления

3.1 Финансовое прогнозирование и финансовое планирование

Финансовое планирование на фирме - планирование всех ее доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития фирмы. Финансовый план можно рассматривать как задание по отдельным показателям, а также как финансовый документ, обеспечивающий взаимоувязку показателей развития предприятия с имеющимися ресурсами, взаимодействие совокупной стоимостной оценки средств, участвующих в воспроизводственных процессах, и используемого денежного капитала.

В рыночной экономике планирование более гибкое, все планируемые компоненты рынка - цена, спрос, предложение, реализация товара и т.д. - очень подвижны и маневренны, отсюда сложность в планировании финансов фирмы.

Цель финансового планирования - определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины финансовых показателей: прибыли, оборотных средств, амортизации, налогов и т.п.

Существуют следующие методы финансового планирования:

Нормативный

Балансовый

Расчетно-аналитический

Метод оптимизации плановых решений

Методы экономико-математического моделирования

Сущность нормативного метода финансового планирования в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экономических формативов рассчитывается потребность фирмы в финансовых ресурсах и в их источниках. Нормативный метод является самым простым и наиболее распространенным.

Сущность расчетно-аналитического метода в том, что на основе анализа достигнутой величины финансового показателя, принимаемого за базу, и индексов его изменения в плановом периоде рассчитывается плановая величина этого показателя.

Этот метод применяется там, где отсутствуют технико-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями может быть установлена косвенно, на основе их динамики, путем экспертной оценки.

Этим методом планируются:

§ сумма прибыли и доход;

§ величина отчислений в фонды потребления, накопления и резервный;

§ отдельные виды использования финансовых ресурсов.

Сущность балансового метода в том, что путем построения балансов достигается увязка имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них.

Этим методом планируются все те же показатели, которые планируются предыдущим методом.

Формула балансовой увязки: 

Он + П = Р + Ок , где:

Он и Ок остаток средств на начало и конец планового периода, руб.;

П - поступление средств, руб.;

Р - расходование средств, руб.

Сущность метода оптимизации плановых финансовых решений заключается в разработке нескольких вариантов плановых расчетов, с тем чтобы выбрать из них наиболее оптимальный.

Критерии выбора оптимального варианта:

· минимум приведенных затрат;

· минимум времени на оборот капитала;

· максимум приведенной прибыли;

· минимум вложений капитала при наибольшей эффективности результата;

· минимум текущих затрат;

· максимум дохода на рубль;

· максимум прибыли на рубль вложенного капитала;

· минимум потерь при вложении финансовых ресурсов и т.д.

Сущность методов экономико-математического моделирования состоит в поиске количественных выражений взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, их определяющими. Эта связь выражается через экономико-математическую модель, т.е. точное математическое описание экономического процесса.

Финансовый план фирмы в общем виде представляет собой баланс ее доходов и расходов. В состав доходов включаются прежде всего доходы, получаемые за счет устойчивых источников собственных средств. При необходимости в доходную часть включаются суммы, получаемые за счет заемных средств.

К устойчивым источникам собственных средств относят:

· прибыль;

· амортизационные отчисления;

· отчисления в ремонтный фонд;

· кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении фирмы.

При составлении финансового плана необходимо учитывать следующее:

1. При превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд.

2. При превышении расходов над доходами определяется сумма недостатка финансовых средств, которая может быть получена за счет выпуска ЦБ, кредитов или займов, благотворительных взносов и т.п.

3. Если источник дополнительных финансовых средств уже точно известен, то эти средств включаются в доходную часть, а возврат их - в расходную часть финансового плана.

4. Финансовый план можно составить на перспективу - стратегическое финансовое планирование и на год с разбивкой по кварталам.

· Выбирать затраты, имеющие предельно высокую рентабельность.

· Финансовые затраты необходимо соотносить со сроками их окупаемости.

· При выборе долгосрочных затрат нужно предусматривать наиболее экономичные методы их финансирования.

· В ходе финансового планирования должна обеспечиваться сбалансированность рисков, для чего затраты с высокой финансовой отдачей, но повышенным риском, следует разумно сочетать с инвестированием средств в затраты, хоть и менее рентабельные, но с гарантированным доходом.

· Необходимо помнить при составлении финансового плана фирмы о ее платежеспособности и ликвидности, выбирая методы инвестирования и привлечения средств не допустить банкротства фирмы.

· Необходимо, по возможности, учесть инфляцию в балансе доходов и расходов.

Плановый фонд оплаты труда и начисления на ФОТ- определяется произведением среднемесячной численности работников на их среднюю зарплату. Начисления рассчитываются как сумма заработной платы на ставку страховых взносов (34%).

Условно-постоянные расходы берутся, как в прошлом периоде или пересчитываются, если ожидаются изменения в их сумме

Переменные расходы берутся в процентах от плановой суммы выручки без оплаты труда и начислений на нее Расчет плановой суммы себестоимости

Табл.№4 Финансовые показатели.

Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении фирмы, участвует в обороте наряду с собственными средствами. В процессе образования и расходования (т.е. движения) данной кредиторской задолженности ее сумма меняется: в одни периоды уменьшается, в другие - возрастает. Однако всегда имеется определенный ее остаток, что позволяет эту задолженность приравнивать к собственным средствам фирмы

К устойчивой кредиторской задолженности относится:

§ переходящая задолженность по зарплате;

§ начисления на зарплату;

§ резерв предстоящих платежей и расходов и др.

При формировании прогнозного баланса активов и пассивов предприятия все вычисления делаются на основе трех предположений:

а) Текущие активы и текущие обязательства при наращивании объема продаж на определенное количество процентов увеличиваются в среднем на столько же процентов. Это означает, что и текущие активы, и текущие пассивы будут составлять в плановом периоде прежний процент от выручки.

При изменении условий расчетов с дебиторами и кредиторами определение плановой величины дебиторской или кредиторской задолженности осуществляется с учетом планируемого ускорения либо замедления оборачиваемости дебиторской или кредиторской задолженности в целом. Учитывается также наличие просроченной и безнадежной задолженности.

3.2 Планы развития предприятия и рекомендации по совершенствованию производства и стимулирования труда

На основании анализа финансово-экономических результатов хозяйственной деятельности можно сказать:

1. Предприятие является платежеспособным;

2. Ликвидность предприятия снизилась;

3. Прибыль общества имеет тенденцию к росту, однако, эффективность её использования снизилась, о чем свидетельствует снижение рентабельность активов.

Основными рекомендациями по совершенствованию системы управления персоналом на предприятии ООО «НТК-III» являются:

1. Замена повременно-премиальной системы оплаты труда для сдельщиков на аккордно-премиальную, что в конечном итоге должно привести к: росту производительности труда; выпуску качественной продукции; экономии материальных и энергетических ресурсов; сокращению себестоимости продукции. Поэтому аккордно-премиальная система оплаты труда получила наибольшее распространение в бригадном и коллективном подряде в строительстве и промышленности. является логическим продолжением повременно-премиальной системы по укрупненным видам работ и в условиях бригадной организации труда.

2. Совершенствование системы материального поощрения, в частности участия сотрудников предприятия в прибылях.

3. В качестве моральных «стимулов» на предприятии могут быть применены:

- дополнительное обучение, повышение квалификации, выплата стипендий «Отличникам».

- разработка и внедрение специальных программ.

Применив разработанные направления совершенствования системы управления персоналом на фирме можно добиться повышения производительности труда, повышения уровня квалификации работников, создания благоприятной атмосферы в коллективе, что в общем итоге отразиться на основных социально-экономических показателях предприятия.

Так же для развития бизнеса и повышения конкурентоспособности предприятия стоит особое внимание уделить маркетинговой стратегии. Конкурентов в этой сфере бизнеса большое количество и, чтобы выделяться из общего числа заказчикам надо предоставлять дополнительные услуги, возможно грузоперевозки, систему скидок для постоянных клиентов, которая будет привлекать арендаторов. Необходима яркая и запоминающаяся реклама в СМИ.

Заключение

В результате прохождения производственной практики на предприятии ООО«НТК-III» студент изучил существующие методы финансового управления, планирования и контроля. Финансовая работа на данном предприятии находится в состоянии развития, однако в целом система бюджетирования и оперативного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью отвечает теоретическим стандартам. Оперативное и среднесрочное планирование является частью стратегического плана. Планы составляются в расчете на реалистичный рост продаж услуг и контролируемого сегмента рынка, их реализация контролируется руководством как централизованно, через финансовый отдел, так и в разрезе отделов и управлений - центров затрат.

Результатом прохождения практики стало рассмотрение студентом структуры оперативного финансового управления предприятием, внешней среды деятельности, методик контроля за выручкой, затратами и дебиторской задолженностью, проведение финансового анализа прибыли и структуры затрат, изучение практики составления прогнозного финансового плана.

Также был получен практический опыт работы. Данный опыт работы помог соотнести теоритические знания с практикой, применить свои навыки и знания, рассмотреть структуры финансового отдела в разных компаниях и сравнить их. Все приведенные в отчете цифры условны.

Приложения

Финансовые показатели ООО «НТК-III»

Приложение 1

Размещено на Allbest.ru