Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Управления риском ликвидности на примере ОАО "Банк-Бакай"

Управления риском ликвидности на примере ОАО "Банк-Бакай"

Сущность, источники и виды риска ликвидностью коммерческого банка, теоретические основы и методы ее управления. Краткая экономическая характеристика деятельности банка, особенности анализа и расчета коэффициентов ликвидности и пути ее совершенствования.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.05.2014
Размер файла 52,2 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

В целях совершенствования пассивных операций, необходимо следующее:

1) исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

2) необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

3) в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

4) индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

При решении проблем управления ликвидностью важным фактором является организация адекватной принимаемым рискам управленческой структуры, когда эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента о действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии процессов друг на друга и на остальные компоненты, формирующие организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о состоянии банка в каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке услуг, деятельности конкурентов; на умении менеджмента использовать эти знания на пользу банку, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя свои действия со стратегией развития.

Заключение

Риск ликвидности заключается в вероятности возникновения у банка потерь вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.

Главными источники возникновения риска ликвидности являются: качество активов и пассивов; согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов; другие виды рисков (валютный, процентный, операционный и др.); репутация банка; политическая ситуация в стране; экономическая стабильность в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка заимствований; состояние денежно-кредитных индикаторов; эффективность надзорных мер регуляторного органа.

Риск ликвидности проявляется в двух формах: риск рыночной ликвидности, связанный с невозможностью проведения операций по уровням около текущей цены; риск фондирования - риск невозможности приобрести ресурсы для выполнения обязательств.

Процесс управления риском ликвидности - это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности. При этом управление риском ликвидности осуществляется, как правило, на нескольких управленческих уровнях.

В современной банковской практике применяется довольно много методов оценки риска ликвидности банка, в том числе коэффициентный анализ ликвидности, анализ денежных потоков, ГЭП-анализ, сценарный анализ.

Система управления риском ликвидности включает:

1) организационную структуру;

2) стратегию, политику и методику управления риском ликвидности;

3) процедуры выявления (идентификации), оценки, анализа, мониторинга, формирования отчетности, ограничения (снижения), контроля риска ликвидности, подходы к качественной и количественной оценке риска ликвидности;

4) процедуру анализа устойчивости банка к риску ликвидности;

5) порядок использования результатов, полученных в процессе управления риском ликвидности и анализа устойчивости банка;

6) процедуры периодической и независимой проверки эффективности системы управления риском ликвидности.

Для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе банков рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

- определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

- поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

- включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

- обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

- управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Закон "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", 1997

2. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков КР, утвержденная постановлением Правления НБКР от 21.06.2004г. №18/2

Учебники, учебные пособия:

3. Балабанов М.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2004

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - Киев, 1999. - Т. I.

5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2008

6. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2008, № 10

7. Шишкин А.К., Вартонян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. - М., 2006

Internet - ресурсы

16. http://www.bakai. kg

17. http://www.nbkr. kg

18. http://www.bankir. Kg

Приложение

Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу (тыс. сом)

Активы

2010

2011

2012

Денежные средства и активы в расчетах

189 325

195 936

200 036

Корсчет в НБКР

230 065

107 863

115 677

Счета "Ностро" в коммерческих банках

134 570

186 173

277 476

Депозиты в финансовых организациях, включая банки

-

-

94 802

Операции по РЕПО-соглашению

50 316

19 682

7 164

Всего: активы денежного рынка

604 275

509 654

695 156

Долгосрочные ЦБ, удерживаемые до погашения гос. ЦБ

263 734

193 911

109 367

Кредиты банкам и ФКУ

-

-

40 089

Кредиты клиентам

499 072

438 892

678 605

минус: РППУ

-44 377

-31 775

-50409

Всего чистые кредиты

404 695

407 117

628 196

Основные средства банка

71 005

86 332

106 293

Нематериальные активы

1 235

2 575

1 555

Прочая собственность

25 026

52 658

48 447

Инвестиции и финансовое участие

20

20

20

Начисленные проценты к получению

8 750

6 941

10 938

Прочие активы

25 863

62 309

98 024

Итого активы

1 404 602

1 321 516

1 738 084

Обязательства

Депозиты до востребования юр. лиц

619 157

381 245

388 579

Депозиты до востребования банков

-

-

-

Сберегательные депозиты

369 030

487 193

738 472

Срочные депозиты юр. Лиц

83 958

28 694

16 047

Срочные депозиты банков и других ФУ

-

-

-

Всего: депозиты

1 072 145

897 132

1 143 099

Депозиты правительства и мест. орг. Власти

-

-

108 000

Операции по обратным РЕПО-соглашениям

-

38 386

23 532

Начисленные проценты к выплате

7 810

8 833

14 128

Дивиденды

-

1 392

0

Прочие обязательства

42 958

46 678

101 509

Отсроченные налоговые обязательства

95

2 612

2 269

Всего обязательства

1 123 008

995 033

1 392 537

Капитал

Простые акции

216 000

265 196

326 483

Дополнительный капитал, внесенный физ. Лицами

-

-

-

Нераспределенная прибыль,

65 594

61 288

19 064

из них капитализация прибыли

49 000

61 288

14 298

из них выплата дивидендов

16 594

-

4 766

Всего капитал

281 594

326 483

345 547

Всего: обязательства и капитал

1 404 602

1 321 516

1 738 084

Отчет о прибылях и убытках (тыс. сом)

Всего: процентные доходы

113 315,0

121 756,9

143 196,1

Всего: процентные расходы

34 060,3

41 612,6

59 824,7

Чистый процентный доход

79 254,7

80 144,3

83 371,3

Минус: расходы по резерву на покрытие потен-х кред-х и лиз-х потерь (РППУ)

14 542,3

-118,4

-16 429,8

Чистый процентный доход после отчислений в РППУ

93 797,0

80 025,9

66 941,5

Всего: операционные доходы

85 412,2

116 677,3

139 484,3

Всего: операционные расходы

103 771,2

126 958,5

184 464,3

Прибыль (убытки) до вычета налога на прибыль и непред-х доходов и расходов

75 438,1

69 744,7

21 961,5

Всего: Расходы по налогу на прибыль

8 080,0

7 584,2

2 897,1

Чистый доход (убыток) до вычета непредвиденных доходов и расходов

67 358,1

62 160,5

19 064,3

Непредвиденные доходы и расходы

-154,7

-

-

Корректировка налогов

-1 609,5

-872,9

-

Чистая прибыль (убытки)

65 593,9

61 287,6

19 064,3

Чистая консолидированная прибыль

-

-

-

Чистая консолидированная прибыль с учетом аудиторского заключения

65 593,9

61 287,6

19 064,3

Всего доходы

198 727,3

238 434,2

282 680,3

Всего расходы

137 831,5

168 571,2

244 289,1

Размещено на Allbest.ru

...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены