Деньги как экономическая категория

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

деньги электронный экономика

Деньги -- сфера экономики. Деньги представляют собой нечто гораздо большее, чем простой инструмент, облегчающий работу экономики. Исправно действующий денежный механизм -- это та кровеносная система, в которой происходит кругооборот доходов и расходов, олицетворяющий, в сущности, всю экономику.

Хорошо работающая денежная система способствует как полной занятости, так и эффективному использованию ресурсов. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем простой инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в кругооборот доходов и расходов, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости.

Деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного обращения необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы. Деньги служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта экономических системах.

Деньги служат также расчетной единицей или «мерой стоимости». Роль денег как «единицы измерения» позволяет использовать установленные цены для сделок. Функции денег, как расчетной единицы, позволяют измерять экономические величины понятным для всех способом.

Помимо того, что деньги служат расчетной единицей, они ещё обеспечивают очень удобный способ сбережения (средство сбережения) и удобный способ заимствования денег (средство отсроченного платежа). Как «средство сбережения» деньги облегчают процесс осуществления накопления из текущего дохода за счет гарантирования будущей покупательной способности. Как «средство отсроченного платежа» деньги облегчают заимствование (и предоставление ссуд), обеспечивая ту меру покупательной способности, которую на настоящий момент времени заимствуют и дают взаймы. Деньги уникальны по своей простоте, как средство платежа за товары и услуги: они обладают самой высокой ликвидностью среди всех финансовых средств.

Деньги - это также средство обмена; люди принимают деньги в обмен на товары и услуги, которые они предоставляют в ожидании, что смогут затем обменять деньги на те товары и услуги, которые они хотят приобрести. В данной курсовой работе большое внимание уделено функции денег. Знание законов денежного обращения весьма важно для регулирования инфляции и, следовательно, стабильного экономического роста.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что деньги являются важнейшим атрибутом экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы происхождения и видов денег, их основных функций, роли денег в экономике страны, необходимо для понимания особенностей функционирования всей финансовой системы.

Цель работы заключается в составлении единого представления о происхождении, сущности и функциях денег, о роли денег в экономической системе, в систематизации и углублении этих знаний.

Реализация намеченной цели, осуществляется путем рассмотрения следующих задач:

- рассмотреть сущность, виды и функции денег;

- изучить эволюцию форм современных денег в экономике;

- показать направление и развитие электронных платежей в Республике Казахстан.

Методологической и теоретической основой курсовой работы были труды отечественных и зарубежных авторов, таких как А. Смит «Исследования и природе и причинах богатства народов», «Экономикс» Макконнелла и Брю, Карл Маркс «К критике политической экономии», а также ознакомление с исследованиями современных экономистов в специализированных журналах и использование справочников, статей и статистических данных, представленных в Интернете.



1. Деньги как экономическая категория

1.1 Природа денег и их содержание

Деньги - универсальное орудие обмена, всеобщий эквивалент стоимости товаров и услуг. Сущность денег можно показать на основе их становления.Товарное происхождение денег, несомненно. «Как только повсеместно устанавливается разделение труда, лишь весьма малая доля потребностей человека может быть удовлетворена продуктом его собственного труда. Значительно большую часть их он удовлетворяет обменом того излишка продуктов своего труда, который остается после удовлетворения его потребностей, на излишки продукта труда других людей, в которых он нуждается».

Общественное разделение труда между земледельцами, скотоводами и ремесленниками породило настоятельную потребность обмениваться продуктами своего труда, которые в силу этого становились товарами. Одновременно возникла экономическая задача: как и в каких меновых соотношениях - одно племя, занятое, например, земледелием, сможет правильно обменять образовавшиеся у него излишки зерна на мясо, выращенного скотоводами. Найти решение тогда было невозможно. Первоначально не было какого-то общепризнанного всеми эквивалента, с помощью которого можно измерить стоимость всех других товаров. Простой первоначальный обмен одной полезной вещи на другую был случайным и одноразовым.

Развитие разделения труда, сопровождающееся возникновением регулярного обмена, привело к становлению товарного хозяйства, при котором продукты стали производится не для собственных нужд, а специально для продажи и, таким образом, становились товарами. Причем, чтобы продукт стал товаром он должен быть не только произведен для продажи, но также обладать полезностью (быть полезным для покупателя) и должен обладать стоимостью.

Существуют две теории происхождения денег:

- рационалистическая концепция - деньги возникли как результат соглашения между людьми, которые поняли, что для улучшения условий обмена нужны специальные инструменты. Впервые ее смысл сформулировал древнегреческий философ Аристотель: деньги являются продуктом договоренности между людьми, правителями государств. Возрождение этой концепции произошло в XX в., разработчиком нового подхода стал немецкий экономист Эдвард Кнапп и, на основе этой концепции, развивалась номиналистическая теория денег (представители этой теории отрицали товарное происхождение денег);- эволюционно-историческая концепция - деньги появились в результате эволюционного процесса, который сам по себе, независимо от желания людей, привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место. Считается, что деньги первоначально были товаром. Доказательства этой концепции были обнаружены при археологических раскопках в 18 веке на юге Испании - в пещерах на стенах были высечены клинописи актов обмена: 2 мешка пшеницы - 1 овца. Наиболее полное объяснение и теоретическое доказательство есть в «Капитале» К. Маркса. По Марксу происхождение денег рассматривается как постепенное развитие форм стоимости: простая (товар на товар), развернутая, форма всеобщего эквивалента, металлические деньги. Согласно своей теории К. Маркс давал следующее определение денег: «Особенный товар, представляющий, таким образом, адекватное бытие меновой стоимости всех товаров, или меновая стоимость товаров как особенный выделенный товар, есть деньги. Это - кристаллизация меновой стоимости товаров, которую они создают в самом процессе обмена». То есть сущность денег в том, что они являются всеобщим эквивалентом стоимости всех товаров.

Рассматривая деньги, как товар, марксистская наука, делает заключение, что в каждом товаре заключен труд. Причем есть конкретный труд, который выступает непосредственно как результат деятельности человека, и абстрактный труд, затрата рабочей силы в общем. С развитием обмена, все товары приравниваются к деньгам и конкретный труд становится проявлением абстрактного труда.

В условиях частной собственности труд непосредственно является частным трудом, а в силу общественного разделения труда, все товаропроизводители по сути работают друг на друга и, соответственно, труд имеет общественный характер. Значит, деньги выступают в качестве всеобщего и непосредственного воплощения общественного труда. Таким образом, деньги являются всеобщим эквивалентом, в их потребительской стоимости проявляется стоимость всех других товаров, заключенный в них конкретный труд служит всеобщей формой проявления абстрактного труда, частный труд - проявление общественного труда. На основе эволюционно-исторической концепции развивалась металлистическая теория денег (создатели этой концепции отождествляли деньги и золото, тем самым отвергая возможность существования неполноценых денег).

Эти подходы, к объяснению возникновения и сущности денег, по своему справедливы: если на начальных этапах истории денег преобладали стихийные процессы, то затем денежное обращение стало подвергаться сознательному «социальному конструированию», как несомненно товарное происхождение денег, также справедливо мнение, что в них заложен труд.Однако нельзя рассматривать сущность денег только как процесс их становления. В современной экономической теории суть денег определяется в выполняемых ими функциях. Этот тезис сформулировал английский экономист Дж. Хикс: «Деньги определяются их функциями».

1.2 Функции денег

В различные исторические периоды деньги наделяли разными функциями. В исследованиях К. Маркса говорилось о пяти функциях денег: мера стоимости, средство обращения, средство накопления и образования сокровищ, средство платежа, мировые деньги. Выделение пяти функций денег было актуально при золотом стандарте - денежная система, при которой роль общего эквивалента играет золото, а в обращении используются золотые монеты или денежные знаки, разменные на золото. Система золотого монометаллизма (от греч. monos - один) была установлена в Великобритании еще в конце XVIII в. и широко распространилась в последней четверти XIX в. в Германии, во Франции, Японии и России. Золотой стандарт существовал в форме золотых монет (классическая форма), в виде слитков благородного металла и в золотодевизной форме (неограниченный размен неполноценных денег на золото по их нарицательной стоимости).

В условиях золотого стандарта деньги выполняют функцию, меры стоимости: измеряют стоимость всех товаров. Стоимость, вещи, выраженная в деньгах, - его цена. Для определения цены продуктов сами деньги не требуются, поскольку продавец товара устанавливает его цену мысленно (идеально выражает стоимость в деньгах). Цены товаров выражаются в известном количестве денежного товара, золота. Количество золота (его масса) измеряется его весом. Определенное весовое количество золота принимается за единицу его массы. Эта единица, устанавливаемая государством в качестве денежной единицы, называется масштабом цен.

В эпоху золотомонетного стандарта стоимость произведенных товаров измерялась в золотых монетах, находящихся в обращении, за масштаб цен принималось определенное весовое количество, закрепленное за денежной единицей. Чем больше золота содержалось в национальных валютах, тем выше был их масштаб цен и их паритет по отношению к монетам других государств.Масштаб цен первоначально совпадал с весовым масштабом. В дальнейшем масштаб цен обособился, что было обусловлено в первую очередь порчей монет, введением в оборот иностранных денег. Денежные единицы (фунт стерлингов, ливр, гривна и др.) сохраняли прежнее наименование весовых единиц. Однако фактически они постепенно стали содержать значительно меньшее количество драгоценного металла. В функции средства обращения деньги выступают в качестве посредника в обращении. В данном случае деньги не задерживаются долго в руках покупателей и продавцов и переходят из рук в руки, выполняя рассматриваемую функцию мимолетно. Это обстоятельство привело, в конечном счете, к замене полноценных денег неполноценными. Первоначально золото выполняло функцию средства обращения в слитках. Чтобы не взвешивать золото в каждом акте обмена, сначала отдельные купцы, а затем и государство стали придавать небольшим слиткам золота определенную стандартную форму и ставить на них соответствующий штамп. Золото как деньги получило форму монеты.При обращении монеты постепенно стираются, теряют в весе. Однако на рынке они принимались как полноценные деньги, хотя имеющееся в них количество золота уменьшалось.

В итоге реальное содержание золота в монете отделилось от номинального (указанного на ней). Государство стало заменять полноценную золотую монету на отчеканенные неполноценные серебряные и медные знаки. Эта практика в дальнейшем привела к выпуску чисто номинальных знаков стоимости - бумажных денег в качестве заменителей металлических монет. Этим было доказано, что полноценные денежные средства - при выполнении ими функции средства обращения - можно заменять символами стоимости.Если продавец получил за свой товар деньги; но не стал сразу же расходовать их на покупку нужных ему вещей, то процесс обращения прерывается. Тогда деньги начинают выполнять функцию средства образовании сокровищ: они накапливаются в качестве представителя богатства вообще.

Функцию сокровища выполняют не только золотые монеты, но и слитки, изделия из золота - сам денежный материал во всех его видах. При продаже товаров в кредит (в долг с отсрочкой платежа) деньги выполняют функцию платежного средства: ими расплачиваются за ранее приобретенный товар, когда наступает срок погашения задолженности. В такой роли денежные средства используются и вне сферы товарного обращения в случаях, если выплачивается заработная плата, выполняются всякого рода финансовые обязательства (по займам, по налогам, за аренду земли или помещения и т.п.). Долговые обязательства порождают новую форму денег - кредитную. Производитель, продавший товар в долг, получает от покупателя вексель (долговое обязательство), который можно использовать вместо денег, чтобы расплатиться за вещь, купленную у третьего лица. Однако векселя используются ограниченно, поскольку они гарантируются лишь имуществом одного собственника. Прочные гарантии стали обеспечивать банки, которые взамен частных векселей - с определенной выгодой для себя - стали выпускать банкноты (или банковские билеты). В отличие от векселей коммерсантов (торговцев) банкноты выпускались на круглые суммы, имели золотое обеспечение, обладали широкой способностью к обращению.

Наряду с банкнотами в обороте участвуют и другие виды кредитных средств обращения. В международной торговле осуществляется функция мировых денег: последние стали выступать в роли всеобщего эквивалента в хозяйственных взаимоотношениях всех стран. По словам К. Маркса на мировом рынке денежные средства сбрасывали свои «национальные мундиры» (монетных, бумажных и кредитных денег отдельных государств) и выступали в натуральной форме, в виде слитков золота. Золото являлось мерой стоимости и использовалось на мировом рынке как всеобщее средство платежа. В торговых сделках между странами товары реализовывались крупными оптовыми партиями и расчеты производились преимущественно путем зачета долговых обязательств через банки. Наличное золото перевозилось из одной страны в другую лишь в том случае, если долг не погашался взаимными расчетами. Тогда деньги выступали на мировом рынке в виде всеобщего платежного средства. Когда международная товарная сделка оплачивалась золотом, мировые деньги являлись всеобщим покупательным средством.

Перемещение денег из одной страны в другую происходит и при переводе предпринимателем своих денежных средств для их хранения заграницу. В данном случае деньги выступают как общественная материализация богатства. Стало быть, при системе золотого монометаллизма деньги выполняли функции: меры стоимости, средства обращения, средства накопления образования сокровищ, средства платежа и мировых денег. Но в XX в. золотой стандарт перестал существовать. Это привело к коренному изменению сущности, назначения и вида денег.

Таким образом, современное экономическая наука дает следующее определение денег. «Деньги - это универсальный эквивалент стоимости всех товаров, средство оплаты товаров и услуг, средство сохранения и преумножения стоимости. Они выполняют функции средства обращения и платежа, средство измерения стоимости (мера стоимости), средство накопления и сохранения стоимости». Современные экономисты выделяют три функции денег:

а) мера стоимости,б) средство обращения,в) средство накопления.

Основной функцией денег является функция меры стоимости.В принципе любые товары можно измерить между собой при помощи какого-либо назначенного измерителя. При примитивном обмене относительная ценность товара выражалась через вещь, на которую его можно было обменять. Но по мере расширения круга производимых товаров, только деньги смогли стать единым мерилом относительной ценности товара, они ускоряли обмен и были приемлемы для всех. «Мера стоимости - это объективная, не зависящая от воли отдельного индивидуума функция денег, которая будет существовать до тех пор, пока не отменят деньги или не прекратится существование человеческой цивилизации».

Деньги измеряют стоимость товаров через цены, сравнивая тем самым товары с качественно различными потребительскими свойствами, что позволяет легко и рационально принимать решения при товарообмене. Деньги своеобразный измеритель цен. «Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только в денежных единицах». Эта функция настолько важна, что деньги чаще всего определяют именно как всеобщий стоимостной эквивалент. Сами же деньги цены не имеют, они обладают покупательной способностью, которая выражается в количестве товаров, которые можно на них купить. Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет его цену, но так как различные товары обладают неодинаковой стоимостью, для сравнения цен в ходе развития меновых отношений государства стали устанавливать фиксированные масштабы цен, т.е. определенное количество золота и серебра принятые за денежную единицу.Таким образом, для реализации функции меры стоимости существует масштаб цен - то есть денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров и услуг. В каждой стране установлен собственный масштаб цен. В России мерой стоимости является рубль, в США - доллар, во Франции - франк.

При ликвидации золотомонетного стандарта масштабом цен стала служить номинальная стоимость национальной денежной единицы, устанавливаемая государством. При введении плавающих курсов валют (в 1978 г. по Ямайскому валютному соглашению золотое содержание национальных денежных единиц и их монетные паритеты были отменены), мера стоимости стала одной из идеальных функций денег, т.е. для назначения цены товара необязательно иметь в наличии эквивалент.

Функцию меры стоимости деньги выполняют идеально. Все товары, поступившие в сферу обмена, ищут себе денежный эквивалент, который представлен готовностью покупателей купить соответствующие товары. При столкновении сторон (желающих продать и готовых купить), в результате определяется меновая стоимость товара и сумма денег, по которой товар оценивается на рынке и удовлетворяет обоих субъектов операции. К этому сводится экономическое содержание функции меры стоимости.

Деньги как мера стоимости широко используются как единица исчисления. С их помощью можно придать количественное выражение всем экономическим процессам и явлениям на микро и макроэкономических уровнях, на всех стадиях общественного производства, без чего невозможна организация и управление. Поэтому общественная роль денег как меры стоимости не сводится только к приданию всем товарам единообразной формы цены. С помощью счетных денег можно определить затраты на производство и доходы от реализации продукции, уровень прибыльности предприятия, а без этого нельзя выработать правильную предпринимательскую тактику и стратегию. На макроэкономическом уровне при помощи счетных денег определяются важные показатели развития экономики, объем валового национального продукта, национального дохода, инвестиций, финансовых и кредитных ресурсов, без чего невозможно регулирование экономической жизни общества.

Функция меры стоимости неотделима от функции средства обращения, они равнозначны по важности и возникли одновременно, так как без обмена невозможно определить стоимость, а без определения стоимости невозможен эквивалентный обмен.

Функцию средства обращения и платежа, деньги выполняют в качестве посредника в процессе обращения товаров. В принципе, эту функцию может выполнять любой материальный предмет, но он должен обладать существенным качеством - люди должны хотеть обменять его на вещи и наоборот. Посредничество денег помогло исключить прямой товарообмен - бартер.

Обращение денег состоит в двух связанных между собой этапов трансформации стоимости. Сначала товар движется навстречу деньгам (Т - Д): товар продается за деньги и его стоимость из товарной превращается в денежную. На втором этапе деньги движутся навстречу товару (Д - Т), в результате денежная стоимость переходит в товарную, что позволяет возобновить процесс воспроизводства и обращения денег. Использование посредничества денег позволяет избежать неудобства бартерного обмена, не требуется встречное совпадение потребностей в материальных ценностях участниками обмена, не надо тратить время на поиски приемлемой бартерной сделки. Также реализация товара в деньгах освобождает продавцов от необходимости использования полученных денежных средств на месте продажи товаров. Разрыв товарной метаморфозы на два самостоятельных акта, который происходит благодаря деньгам, имеет положительное значение для развития обмена и экономики в целом. Появляется возможность сохранять и накапливать деньги, что позволяет расширять и развивать производство. Границы бартерного обмена разрываются, собственник товара может продать его не потому, что в настоящее время имеется требуемый ему товар, а потому что в нем существует потребность, а за полученные деньги он может свободно выбрать необходимый товар.

Деньги как средство обращения увеличивают свободу выбора.Деньги как средство обращения и платежа преодолевают индивидуальные, временные и пространственные границы непосредственного обмена и способствуют развитию товарного обмена, разделению труда, специализации и экономическому прогрессу в целом. Они существенно снижают трансакционные издержки, увеличивают свободу выбора.

В следствии сезонности, специфики и неодинаковой продолжительности производства наблюдается разная скорость кругооборота индивидуальных капиталов. В результате возникает необходимость продажи товаров с отсрочкой платежа, т.е. в кредит. При поставке товаров в кредит движение ценностей и движение денег не совпадают по времени и поэтому деньги выполняют функцию платежа. При заключении сделок продажи в кредит деньги фигурируют виртуально - как счетные единицы, а при оплате кредита - как наличные деньги. При этом уменьшается потребность в наличном обороте денежных средств.

Деньги как платежное средство используется также для оплаты услуг, долгов, при выплате финансовых обязательств, заработной платы и т.п.деньги золотой накопление электронный.

В функции накопления богатства деньги представляют собой особый актив, который сохраняется после реализации товаров и услуг и обеспечивает покупательскую способность в будущем.

Функция денег как средства накопления капиталов обусловлена необходимостью последовательного увеличения общественного богатства. Она стала возможна, когда товаропроизводитель оказался способен часть денежной выручки от продажи своих товаров не тратить на приобретение других потребительских стоимостей, необходимых для производства или личных нужд, а отложить на будущее. Деньги дают возможность сохранять часть полученной прибыли, до тех пор, пока они не понадобятся. Деньги обладают преимуществом - абсолютной ликвидностью.

Ликвидность - это способность денежных накоплений принимать обратную стоимость. Для эффективного выполнения этой функции (как и для функции меры стоимости) очень важно, чтобы деньги сохраняли свою ценность, не обесценивались. В условиях инфляции, когда деньги теряют свою покупательскую способность (обесцениваются), сохранение богатства в денежной форме теряет смысл, поэтому люди приобретаю реальные ценности, обладающие большей надежностью-то есть способностью сохранять стоимость денежного накопления долгое время. Таким образом, что более надежно, то менее ликвидно, наличные деньги обладают абсолютной ликвидностью, но низкой надежностью.

Выполнение функции накопления стало возможно из-за раздвоения кругооборота Т - Д - Т, на два самостоятельных акта (Т - Д и Д - Т). В процессе обращения товаров у товаропроизводителя появляется возможность оставить у себя стоимость проданной продукции в виде денег. На ранних ступенях развития товарооборота, это проявлялось в виде изъятия денег из обращения в качестве сокровища: золотых слитков, монет, предметов роскоши. Образование сокровищ создает резервуары в которые уходят избыточные деньги и из которых деньги возвращаются при возникновении потребности увеличить находящуюся в обращении массу денег. В условиях современного общества функция денег как сокровища имеет ряд особенностей. Она перестала исполнять роль стихийного регулятора денежной массы в обращении. Это обусловлено тем, что при обращении неразменных денежных знаков золото не может автоматически перейти из сокровища в обращение и обратно, как это было при золотом стандарте. Однако золото продолжает выполнять функцию сокровища, как государственного, так и индивидуального. Золото рассматривают как надежную гарантию сбережений, и, кроме того, золотые запасы обеспечивают доверие к национальным валютам, используемым в настоящее время в международных платежах.

С прекращением размена банкнот на золото и изъятием его из обращения средством накопления становятся кредитные деньги. Кредитные деньги по своей природе не являются сокровищем, но они обладают представительной стоимостью, мобилизуют временно свободные доходы и накопления и превращают их в ссудный капитал, т.е. участвуют в осуществлении расширенного воспроизводства.

В период высокой инфляции или в условиях происходит разделение функций денег, денег как средства обращения и как средства накопления. Национальная валюта теряет свою привлекательность, так как с каждым днем все меньшее количество ценностей можно приобрести на определенную сумму денег. В таких странах указанные функции денег выполняют, как правило, стабильные иностранные валюты.

В современном мире выполнение деньгами функции накопления выражается в образовании остатков денежных средств на расчетных счетах предприятий и населения в банках. Чем больше этих средств, тем богаче общество и его возможности расширения производства и удовлетворения рыночного спроса.

1.3 Роль денег в экономике

Деньги занимают ключевое место в рыночной экономике и выполняют совокупную роль, как на макроэкономическом, так и на микроэкономическом уровнях. Они выступают всеобщим условием общественного производства, инструментом экономических связей, орудием учета общественного труда в товарном хозяйстве. Деньги служат мерой стоимости всех произведенных товаров, являются средством обращения, поскольку вся продукция производится для дальнейшей реализации и последующей покупки средств производства или накопления капитала (то есть выполняют функцию накопления). Общественная роль денег в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями. Деньги значительно упрощают обращение товаров и услуг между производителями и покупателями. Экономические процессы, происходящие в государстве с рыночной экономикой, неразрывно связаны с денежным обращением, которое образуется благодаря непрерывному движению денег в безналичной и наличной форме.

Деньги оказывают регулирующее воздействие на развитие экономики. С их помощью реализуется бюджетно-налоговая и денежно-кредитная политика государства. Можно выделить следующие моменты роли денег на общегосударственном уровне. Во-первых, с помощью денег организуется доходная и расходная части государственного бюджета (происходит образование и перераспределение национального дохода), что позволяет осуществлять социально-экономические функции государства. Во-вторых, в денежной форме происходит осуществление национальных проектов, исполнение бюджета, что способствует развитию различных отраслей хозяйства страны и, в демократическом государстве, способствует улучшению уровня жизни людей.В-третьих, банковская система работает на основе денег, Центральный Банк страны реализует денежно-кредитную политику государства. В-четвертых, деньги необходимы в международных расчетах, регулируют финансовые взаимоотношения в мировом масштабе, причем глобализация экономических связей повысила роль денег как всеобщего учетного, платежного и накопительного средства.

Надо отметить, что важное значение деньги имеют и на микроуровне. Они являются орудием коммерческих проектов, играют решающую роль в организации предпринимательства. С помощью денег приобретается рабочая сила и средства производства, что является элементами производительного капитала, следовательно, деньги, как денежный капитал, участвуют в производстве индивидуального капитала.

Таким образом, денежное обращение обеспечивает производственные, инвестиционные и торговые процессы и связанные с ними процессы накопления и вложения капитала.

Важным показателем роли денег на экономику является количество денег циркулирующих в экономической среде. Опыт использования денег в товарно-денежном кругообороте, показал, что денег в стране должно быть ровно столько, сколько нужно для нормального хода торговли и производства. Для экономической стабильности необходимо, чтобы денежная масса была неизменна.

Несомненно, что деньги постоянно переходят из рук в руки, количество оборотов в год денежной единицы называется скоростью обращения денег. Чем больше оборотов она совершает, тем меньше требуется денег для обращения. Если же количество денег неизменно, а скорость возрастает, то соответственно растет и национальный доход.

Таким образом, деньги - это инструмент, отображающий экономические процессы в обществе, регулирующий развитие и отображающий состояние экономики.



2. Формы денег и их эволюция

На протяжении истории деньги принимали различную форму. На определенном этапе развития наибольшее распространение в качестве всеобщего эквивалента получили металлы. Металлические деньги существовали сначала в форме слитков определенного веса, а затем монет. Металлические деньги возникли в глубокой древности. Появление первых монет относят к IX - X вв.; в тот период имели хождение как серебряные, так и золотые монеты. Эпохой господства золотых монет считают XIX в. и начало XX в.

2.1 Виды денег

Основными видами денег являются натуральные (товарные) и символические.

Натуральные (вещественные или товарные) деньги включают все виды товаров, которые являлись всеобщими эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, ракушки и т.п.), а также деньги из драгоценных металлов (золотые и серебряные),

Характерная особенность натуральных денег состояла в том, что они могли существовать не только в качестве денег, но и в качестве товара. Номинальная стоимость денег данного вида соответствовала их реальной стоимости (стоимости золота или серебра).

Использование натуральных денег (прежде всего - золотых) в качестве всеобщего эквивалента имела ряд существенных преимуществ. Натуральные деньги имели собственную стоимость как товара. Поэтому в тот период не могло возникнуть ситуации несоответствия между объемом денежной массы и объемом товаров и услуг на рынке. Если на рынке возникал избыток денег, то золотые и серебряные монеты уходили из обращения, оседая в карманах их владельцев как сокровище. Ограниченность добычи золота и серебра являлась препятствием бесконтрольной эмиссии денег. Оба эти обстоятельства делали невозможной инфляцию, которая стала неизбежным злом при переходе от натуральных денег к их заменителям.

Однако с развитием рыночной экономики возможности использования натуральных денег оказались ограниченными. Для обслуживания расширяющихся хозяйственных связей требовалось все больше и больше денег. Золота не хватало, увеличение объема денежной массы для обеспечения сделок оказалось затруднительным, что, в свою очередь, сдерживало развитие товарообмена.

Символические деньги. Позднее возникли так называемые символические деньги - бумажные деньги и монеты из недорогих металлов. Одной из форм бумажных денег были казначейские билеты - бумажные деньги, выпускаемые государственным казначейством или центральным банком для покрытия бюджетного дефицита. Банкноты - банковские билеты, выпускаемые Национальным банком страны, по своему происхождению представляли собой долговые обязательства банков. Первоначально банкноты обменивались на золото, серебро или медь и обеспечивались драгоценными металлами. Сегодня такое обеспечение исчезло, современные бумажные деньги обеспечиваются в основном уверенностью людей в том, что это общепризнанное и общепринятое, а также абсолютно ликвидное средство обмена.

Банковские деньги. Со временем деньги изменялись и приобретали новые формы, так как люди искали более совершенные предметы, которые служили бы средством обмена, средством сохранения стоимости и показателем цен. В современном рыночном хозяйстве широкое распространение получили так называемые заменители денег - коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок. Чеки, векселя, закладные, залоговые свидетельства, хранящиеся в банках и других финансовых учреждениях депозиты, платежные и кредитные пластиковые банковские карты принято называть банковскими или кредитными деньгами.

2.2 Современные формы денег

Электронные деньги. Сегодня буквально на глазах множатся виды денег. Вслед за чеками (кредитными карточками) появляются «электронные деньги» - компьютерные операции и дебетные пластинки, которые можно использовать для переводов с одного счета на другой

Электронные деньги означают перевод денег со счета, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Многие экономисты пророчат скорое исчезновение бумажных денег и окончательный переход к электронным деньгам.

Валюта. Валюта представляет собой денежные знаки в виде монет, бумажных денег, а также в виде записей на счетах. Различают национальную валюту - денежную единицу определенной страны, и международную коллективную валюту. Последняя представляет собой международную региональную денежную единицу и платежное средство. Так, страны, входящие в Европейский Союз, пользуются международной коллективной валютой - евро с 1 января 1999 года - для безналичных расчетов, а с 2002 года - в виде банкнот и монет. Валюта делится на свободно конвертируемую, частично конвертируемую и неконвертируемую (замкнутую). Свободно конвертируемая валюта свободно и неограниченно обменивается на другие иностранные валюты. Частично конвертируемая валюта - валюта стран, в которых принимаются ограничения для определенных держателей валюты и по отдельным видам обменных операций. Замкнутая валюта - валюта, функционирующая в пределах одной страны и не обменивающаяся на валюты других стран. Резервная валюта - валюта стран - ведущих участниц мировой торговли, которая используется в международных расчетах. Центральные банки накапливают эту валюту в виде резервных средств для осуществления международных расчетов и платежей по кредитам.

Денежный поток - важнейший компонент модели кругооборота ресурсов, товаров, услуг и денег, в котором принимают участие все хозяйствующие субъекты экономической системы (домашние хозяйства, фирмы, государство).

Движение потока денег, связанное с выполнением ими своих функций, представляет собой денежное обращение. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной форме.

Наличная форма денежного обращения - движение наличных денег (банкнот и монет).

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Основными организующими звеньями в Республике Казахстан являются территориальные учреждения Национального банка.

Безналичная форма денежного обращения - безналичные расчеты, осуществляющиеся путем банковского перевода денег со счетов, использования аккредитивов, чеков, кредитных карточек и т.д. Этим двум формам денег соответствуют две формы расчетов. Расчеты наличными производятся «из рук в руки» без участия банков. Банковские расчеты осуществляются путем переписывания денег со счета на счет или с помощью электронных денег. Между наличными и безналичными деньгами и расчетами не существует глухой стены. Банки совершают операции с наличными деньгами, например при принятии средств в банк или снятия со счета наличных денег, а также при обмене наличной валюты. Владельцы пластиковых карт могут легко перевести безналичные деньги в наличные с помощью банкомата - автоматической кассовой машины, выдающей наличные деньги и предоставляющей информацию и услуги клиентам.

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт.

В настоящее время в развитых странах преобладающая часть денежного оборота является безналичной.

Таким образом, в ходе исторического развития деньги выступали в различных формах: от натуральных денег (мехов, скота и пр.) до современных «виртуальных» денег. Длительное время в качестве денежного материала выступали благородные металлы - золото и серебро. Однако к середине XVIII века (прежде всего, в функции средства обращения, которую они выполняют «мимолетно») они были заменены неполноценными деньгами.

В современных условиях деньги выступают в форме:

- наличных бумажных денег, которые представляют собой долговые обязательства государства;

- разменной монеты;

- записей на счетах кредитно-финансовых организаций (безналичные деньги).

Таблица 1 Структура денежной массы в Казахстане

	2006	2009	2010	2011	2012
Денежная масса М2, млрд.тг	1612,6	3212,6	4363,3	6045,5	5995,8
В том числе: Наличные деньги М0 (% от общей суммы М2), млрд.тг	583,8 (36,2 %)	1147 (35,7%)	1534,8 (35,2%)	2009,2 (33,2%)	2785,2 (30,9%)
Безналичные средства, млрд.тг	1028,8	2065,6	2828,5	4036,3	6210,6

По объему наличные деньги значительно уступают безналичным денежным средствам (в таблице, представленной ниже видно, что в Казахстане наличные деньги составляют около трети от общего объема и с каждым годом процентное отношение уменьшается). Наличные деньги в настоящее время пока сохраняют преимущество в сфере расчетов за услуги и товары населением.

3. Развитие электронных платежей в Республике Казахстан

В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют делать покупки, не покидая своей квартиры (рабочего места). Стало это возможным благодаря такому достижению в области информационных технологий как всемирные компьютерные сети. В Интернете есть уже почти все, что может понадобиться для человека: товары, услуги, общение, возможность самовыражения, игры и т.д. Конечно, за некоторые услуги надо платить и чем быстрее и проще система платежей, тем лучше.

Потребность в подобной платежной системе начали ощущать и продавцы, и покупатели. И поэтому были придуманы электронные деньги. Задача любых видов электронных денег - создание универсальной платежной среды, объединяющей покупателей и продавцов товаров и услуг. Цель электронных денег - повышение экономической эффективности Интернета как отрасли в целом.

Механизм электронных денег таков, что позволяет, не отходя от компьютера оплачивать товары, заключать сделки, вести коммерческую деятельность независимо от местонахождения. Многие полагают, что электронные деньги это пластиковые карты (дебетовые или кредитные), позволяющие вместо наличных денег расплачиваться ими в магазинах и прочих учреждениях.

Однако, пластиковые карты наподобие широко распространенных Visa, MasterCard, Cirrus не являются электронными деньгами как таковыми. Это всего лишь быстрое средство доступа к счету, открытому в банке, эмитировавшем данную карту и являющемся участником какой-либо из названных одноименных систем.

Электронные деньги - это платежные средства на пластиковых носителях, в которых используются электронные схемы. Они означают перевод денег со счета на счет, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей денег. Несомненно, это технология ХХI века, которая будет развиваться и в будущем станет широко распространенным способом платежа.

Особенностью платежных систем, использующих электронные деньги, является то, что эквивалент денежной стоимости, заранее оплаченный их эмитенту, хранится в цифровом виде на микропроцессоре карты, на жестком диске компьютера или на другом устройстве, которым распоряжается их владелец, и может использоваться в качестве средства платежа без непосредственного участия при трансакции банка. Это является их основным отличием от платежным систем, использующих карты с магнитной полосой, где необходима связь с банком в режиме ONLINE для проведения операций по счету, а также от различных систем удаленного доступа.

3.1 Сущность и необходимость использования электронных денег

Деньги ХХI века, это деньги электронные - в этом уже нет ни малейших сомнений. Бумажные деньги исчерпали себя полностью, как исчерпал себя и век бумажных денег - ХХ век. Сегодняшний мировой кризис - есть кризис перехода с одних денег на другие.

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные аналоги, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей.

Ниже приведена схема платежа с помощью цифровых денег.

Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

-на жестком диске компьютера.

-на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту.

Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег. Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку. Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность. В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю предоставляют товар или оказывается услуга.

Одной из важных отличительных черт электронных денег является возможность осуществлять микроплатежи. Это связано с тем, что номинал купюр может не соответствовать реальным монетам (например, 18 дирамов). Эмитировать электронные наличные могут как банки, так и небанковские организации. Однако до сих пор не выработана единая система конвертирования разных видов электронных денег. Поэтому только сами эмитенты могут гасить выпущенную ими электронную наличность. Кроме того, использование подобных денег от нефинансовых структур не обеспечено гарантиями со стороны государства. Однако малая стоимость сделки делает электронную наличность привлекательным инструментом платежей в Интернет.

Кредитные системы.

Интернет - кредитные системы являются аналогами обычных систем, работающих с кредитными картами. Отличие состоит в проведении всех сделок через Интернет, и как следствие, в необходимости дополнительных средств безопасности и аутентификации. Общая схема платежей в такой системе приведена ниже.

В проведении платежей через Интернет с помощью кредитных карт участвуют:

Покупатель. Клиент, имеющий компьютер с Web-браузером и доступом в Интернет.

Банк-эмитент. Здесь находится расчетный счет покупателя. Банк-эмитент выпускает карточки и является гарантом выполнения финансовых обязательств клиента.

Продавцы. Под продавцами понимаются сервера Электронной Коммерции, на которых ведутся каталоги товаров и услуг и принимаются заказы клиентов на покупку.

Банки-эквайеры. Банки, обслуживающие продавцов. Каждый продавец имеет единственный банк, в котором он держит свой расчетный счет.

Платежная система Интернет. Электронные компоненты, являющиеся посредниками между остальными участниками.

Традиционная платежная система. Комплекс финансовых и технологических средств для обслуживания карт данного типа. Среди основных задач, решаемых платежной системой, - обеспечение использования карт как средства платежа за товары и услуги, пользование банковскими услугами, проведение взаимозачетов и т.д. Участниками платежной системы являются физические и юридические лица, объединенные отношениями по использованию кредитных карт.

Процессинговый центр платежной системы. Организация, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками традиционной платежной системы.

Расчетный банк платежной системы. Кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками платежной системы по поручению процессингового центра.

Покупатель в электронном магазине формирует корзину товаров и выбирает способ оплаты «кредитная карта». Далее, параметры кредитной карты (номер, имя владельца, дата окончания действия) должны быть переданы платежной системе Интернет для дальнейшей авторизации. Это может быть сделано двумя способами:

- через магазин, то есть параметры карты вводятся непосредственно на сайте магазина, после чего они передаются платежной системе Интернет

- на сервере платежной системы

Очевидны преимущества второго пути. В этом случае сведения о картах не остаются в магазине, и, соответственно, снижается риск получения их третьими лицами или обмана продавцом. И в том, и в другом случае при передаче реквизитов кредитной карты, все же существует возможность их перехвата злоумышленниками в сети. Для предотвращения этого данные при передаче шифруются.

Шифрование, естественно, снижает возможности перехвата данных в сети, поэтому связи покупатель/продавец, продавец/платежная система Интернет, покупатель/платежная система Интернет желательно осуществлять с помощью защищенных протоколов. Наиболее распространенным из них на сегодняшний день является протокол SSL (Secure Sockets Layer). В его основе лежит схема асимметричного шифрования с открытым ключом, а в качестве шифровальной схемы используется алгоритм RSA. Ввиду технических и лицензионных особенностей этого алгоритма он считается менее надежным, поэтому сейчас постепенно вводится стандарт защищенных электронных сделок SET (Secure Electronic Transaction), призванный со временем заменить SSL при обработке сделок, связанных с расчетами за покупки по кредитным картам в Интернет. Среди плюсов нового стандарта можно отметить усиление безопасности, включая возможности аутентификации всех участников сделок. Его минусами являются технологические сложности и высокая стоимость. Платежная система Интернет передает запрос на авторизацию традиционной платежной системе.

Последующий шаг зависит от того, ведет ли банк-эмитент онлайновую базу данных (БД) счетов. При наличии БД процессинговый центр передает банку-эмитенту запрос на авторизацию карты и затем, получает ее результат. Если же такой базы нет, то процессинговый центр сам хранит сведения о состоянии счетов держателей карт, стоп - листы и выполняет запросы на авторизацию. Эти сведения регулярно обновляются банками-эмитентами. Результат авторизации передается платежной системе Интернет. Магазин получает результат авторизации. Покупатель получает результат авторизации через магазин или непосредственно от платежной системы Интернет. При положительном результате авторизации магазин оказывает услугу, или отгружает товар. Процессинговый центр передает в расчетный банк сведения о совершённой сделки. Деньги со счета покупателя в банке-эмитенте перечисляются через расчетный банк на счет магазина в банке-эквайере. Для проведения подобных платежей в большинстве случаев необходимо специальное программное обеспечение. Оно может поставляться покупателю, (называемое электронным кошельком), продавцу и его обслуживающему банку.

Виды электронных денег.

Классификация электронных денег осуществляется по различным способам. Наиболее объективно различают:

- электронные кошельки (WebMoney).

- цифровые сертификаты.

- цифровые чеки.

- smart-карты.

Электронные кошельки (WebMoney).

WebMoney - система электронных кошельков, позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгам, которые в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в соответствующих сервис центрах. Удобство системы заключается в скорости осуществления денежных операций. Система считается очень защищенной и надежно заблокированной от вторжения извне.

При регистрации системы вы устанавливаете на свой компьютер специально разработанную программу, так называемый Интернет кошелек.

Программа надежно защищена паролем и рядом дополнительных функций защиты. Пополнить кошелек можно с помощью предварительно купленной карты. Например купив карту на 5 WMZ (долларов) вы пополняете свой кошелек 5 долларами по той же схеме как если бы вы пополняли счет вашего мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств с вас снимается комиссия.

Описание системы WebMoney Transfer.

Учетная система WebMoney Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством учетных единиц - титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих электронных кошельках:

...