Взаимоотношения предприятия с кредитными организациями на примере ОАО "Корпорация ВСМПО-АВИСМА"

В целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия.

Охват банковским кредитом значительной части делового оборота предприятия позволит кредитной организации отслеживать динамику развития его деятельности и постепенно переходить от механизмов обслуживания к партнерству, а в перспективе - к возможному участию в совместном выборе эффективных направлений финансово-хозяйственной деятельности, что, в свою очередь, становится действенной формой гарантии возвратности предоставляемых средств. В итоге в силу существенного роста взаимного доверия сторон, повышается ответственность банков за финансово-хозяйственное состояние кредитуемого предприятия и результативность его работы, а предприятия-заемщика за эффективную реализацию, по существу - совместного, проекта и возврат средств, вложенных в него банком.

Как отмечалось выше, стратегия поддержки и развития инвестиционных проектов базируется на долгосрочных индивидуальных (между конкретными взаимодействующими экономическими агентами) доверительных отношениях. При этом банк имеет возможность не только удовлетворять существующий платежеспособный спрос на проектное финансирование, инвестиционное и иное кредитование, но формировать его, в рамках понятия «инициированная кредитоспособность». Так проводя мониторинг состояния отраслей экономики и социально-экономическое развитие регионов страны, банк может выявлять имеющиеся возможности и сам предлагать предприятию(ям) возможные варианты развития, то есть выступая, по своей воле, инициативным, активным и целенаправленным инвестиционным консультантом.

При этом кредитные организации, выявляя факты финансирования долгосрочных проектов краткосрочными займами, т.е. наличие потенциальных конфликтов в системе банк - предприятие-заемщик, со своей стороны, могут предложить более целесообразный вариант длительного сотрудничества на основе долгосрочного кредитования. В такой ситуации, в систему отношений с заемщиком, могут синдицировано, или на иных условиях, войти два или несколько банков.

Наиболее актуальным и одновременно сложным вопросом для современных предприятий реального сектора отечественной экономики является привлечение долгосрочных источников финансирования инвестиционных, инновационных и модернизационных проектов. В целях повышения эффективности использования предприятием-заемщиком кредитных ресурсов и контроля за реализацией проекта банку целесообразно определить и, на время действия проекта (или при развитом сотрудничестве - постоянно), закрепить сотрудника ответственного за организацию и поддержание надлежащего уровня сотрудничества с клиентом.

Современное взаимодействие банков с предприятиями соответствует, в подавляющем числе случаев, лишь первому (сугубо финансовому) уровню, и ограничивается, большей частью, традиционным расчетно-кассовым обслуживанием и краткосрочным кредитованием на основании финансовых результатов работы клиента в прошлых периодах. Для более глубокого изучения работы предприятия, выявления его особенностей, текущих и перспективных производственно-хозяйственных и финансовых потребностей анализ следует проводить углубленно, анализируется сбытовая политика предприятия, объемы реализации и порядок расчетов с покупателями, выясняются сроки, сумма и динамика дебиторской задолженности, наличие текущей и просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Рассматриваются системы взаимоотношений предприятия с поставщиками и потребителями, определяются основные контрагенты, степень зависимости предприятия от имеющего круга контактов и возможность их диверсификации по качественным и количественным показателям. Банком может быть организована система комплексного управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия на основе непрерывного отслеживания сроков поступления платежей от дебиторов и исполнения обязательств перед кредиторами, что позволит планировать финансовые потоки предприятия и оценить их достаточность.

Специалисты кредитной организации могут консультировать предприятие по вопросам налогообложения, изменениям налогового законодательства. Указывая, например, как, в рамках закона, можно получить налоговые льготы и преференции по средствам, которые идут на инвестиционные, инновационные цели и цели модернизации. Банки, являясь субъектами налогообложениями, работают в соответствии с графиком налоговой отчетности, часть информации которого может быть полезна предприятиям для своевременной оплаты и сдачи отчетности в фискальные органы.

В целях оптимизации расчетов с сотрудниками и реализации целей социальной поддержки работников предприятие, совместно с банком, может внедрять полноценные зарплатные проекты, не ограничивающиеся только массовой раздачей «зарплатных» карточек. Так, работникам может быть предложено кредитование на более выгодных условиях, например по видам кредитования, срокам и графикам погашения, либо накопление средств на депозитах на различные сроки и ставки процента, неснижаемые остатки.

Как отмечалось выше, кредитная организация может выступать консультантом при выборе стратегии развития, экспертом в составлении бизнес-плана и программы финансирования и координатором при реализации проекта, реализуя при этом общенациональные интересы и государственные программы.

На каждом из рассмотренных уровней при содействии кредитной организации реализуются конкретные задачи промышленного предприятия (Приложение 3). Так, 1-й уровень обеспечивает управление текущими денежными потоками, эффективное использование временно свободных денежных средств, а также привлечение денежных средств для финансирования текущей деятельности. Организация расчетов с поставщиками и покупателями реализуется в рамках 2-го уровня, расчеты с сотрудниками - 4-й уровень. Стратегический уровень (5-й уровень) решает задачи составления бизнес-плана и программ финансирования проекта, одновременно в рамках 3-го уровня рассматривается оптимальная система налогообложения и порядок учета различных налоговых платежей.

Кредитная организация должна удовлетворять потребности своих клиентов и общественные интересы, выступать действенным инструментом развития реального сектора экономики.

В заключении, следует отметить, что темпы развития производства и инвестиций в значительной степени зависят от банковских кредитов. Долгосрочное сотрудничество кредитной организации и клиента, с участием банка в управлении клиентским проектом, позволяет расширить масштабы финансирования и снизить риски кредитования.[11]

Выводы и предложения

Кредитная организация -- юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Предприятие -- самостоятельный, организационно-обособленный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и сбывает товары, выполняет работы, оказывает услуги.

Взаимоотношения предприятий с кредитными организациями осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 819 -- 885), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и заключаются:

9) в открытии счетов;

10) выдаче кредитов;

11) уплате основного долга по кредиту и процентов по нему;

12) конверсионных операциях (переводе определенного объема денежных средств из одной валюты в другую);

13) осуществлении безналичных расчетов;

14) сдаче сверхлимитных остатков наличных денежных средств на хранение в обслуживающий банк;

15) оказании инкассаторских услуг;

Анализ деятельности предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» показал что, предприятие в своей деятельности активно пользуется услугами кредитных организации которые заключаются в следующем:

1) имеет депозитные вклады в крупных кредитных организациях, депозитные вклады имеют краткосрочный характер в основном оформляются на 1 год как в отечественной, так и иностранной валюте;

2) взаимодействует с банками в управлении текущими денежными потоками которое включает обслуживание расчетов с экономическими агентами, в том числе по внешнеэкономической деятельности, операции с наличными денежными средствами. Данная задача реализуется в открытие и обслуживание счетов;

3) привлекает денежные средства с целью финансирования инвестиционной деятельности, с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечение средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств активно использует лизинг;

4) активно привлекает в свою хозяйственную деятельность заёмные денежные средства, оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями.

5) активно применяет факторинг как средство по управлению дебиторской задолженностью;

6) взаимодействует с банком по введению «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и по кредитным операциям.

В целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия.

Темпы развития производства и инвестиций в значительной степени зависят от банковских кредитов. Долгосрочное сотрудничество кредитной организации и клиента, с участием банка в управлении клиентским проектом, позволяет расширить масштабы финансирования и снизить риски кредитования.

Список используемых источников

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 819 -- 885)

3. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. Володина А.А. - М.: Инфра-М, 2011. - 510 с.

4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник Автор: Под ред. Л.Н. Красавиной/ Издательство: М.: Финансы и статистика, 2009. - 576 с.

5. Лапуста М.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. -- М.: ИНФРА-М, 2009. -- 575 с.

6. Финансы предприятий национальной экономики Автор: Левчаев П.А./Издательство: МГУ им. Н.П.Огарева.-2009. - 173 с.

7. Мальцев В.А. Финансовое право./ Учебник. - М.: Изд-во: Академия. - 2012. - 256 с.

8. Сироткина Т.П. Финансы и статистика предприятия: учебно-методический комплекс. - М.: Изд.центр ЕАОИ. 2009. - 192 с.

9. С.В. Шеремета. Кредитная политика предпринимателя. АНО ВПО ОмЭИ, г. Омск, РФ.

10. Л.В. Пулова Кредитные организации. виды кредитных организаций//Арбитраж и право 2010 - №10

11. Смулов А.М Эффективное взаимодействие банка и промышленных предприятий: содействие инновационному росту// аудит и финансовый анализ. - 2011. - №5

12. Официальный сайт ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»

Приложение

Экономические задачи промышленных предприятий и возможности банка по их решению

Размещено на Allbest.ru