Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Финансы»

по теме «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений»

Владимир 2008

План

Введение

Глава 1. Финансы домашнего хозяйства как экономическая категория

1.1 Сущность и функции домашних хозяйств в рыночной экономике

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств и их кругооборот

Глава 2. Бюджет домашних хозяйств

2.1 Сущность бюджета домашних хозяйств

2.2 Доходы домашних хозяйств

2.3 Расходы домашних хозяйств

Глава 3. Проблемы финансов домашних хозяйств и пути их решения

3.1 Проблема бедности и пути ее преодоления

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Данная тема интересна мне не только как экономисту, но и как члену одного из домохозяйств. Финансы домашнего хозяйства лишь недавно включены как звено финансовой системы. Эта тема будет актуальной в любое время. Финансовые отношения населения по формированию семейного бюджета и его использованию имеют исключительно важное значение по регулированию платежеспособного спроса страны. Определенная часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг проходит через семейный бюджет. Чем выше доходы членов общества, тем выше его спрос на производимые материальные ценности, тем устойчивее экономическое положение предприятия.

Цель курсовой работы показать сущность финансов домашнего хозяйства как экономической категории, раскрыть их функции, состав бюджета домохозяйств, а также обозначить проблемы финансов домашних хозяйств на современном этапе.

финансовый домохозяйство бюджет бедность

Глава 1. Финансы домашнего хозяйства как экономическая категория

1.1 Сущность и функции домашних хозяйств в рыночной экономике

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

1. выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

2. предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

3. сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное значение.

Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений. Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т - Д - Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис. 1. Как мы видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

Рис. 1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместимых денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

- с предприятиями, работающими различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

- с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

- со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

- с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:

1) обеспечения людей материальными и социо-культурными благами и

услугами. Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

2) распределения стоимости внутреннего валового продукта и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяйства в экономике страны существенно возросла. Все больше людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее время в России действуют примерно 50 млн домашних хозяйств.

В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства производственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

1. Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

- Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ). При этом все виды земельных участков используются для производства сельско-хозяйственной продукции. Произведенная продукция может использоваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реализации.

- Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. К индивидуально-трудрвой деятельности относятся: пошив одежды, изготовление обуви, изготовление и продажа инструментов, материалов, используемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д., изготовление и продажа изделий кустарного проиысла, местные постоянные и сезонные промыслы, заготовка продуктов питания, приготовление кулинарных изделий, организация и содержание семейных предприятий (магазинов, кафе, мастерских и т.д.).

- Индивидуально-семейная торговля (перепродажа товаров по более высоким ценам, продажа накопленного мелкого ненужного имущества, торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом).

1. Экономические непроизводственные функции: сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.; приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественног потенциала:

- Недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);

- Капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);

- Финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);

- Имущество (товары долгосрочного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоятельность и позволяет вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отношений в стране.

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств и их кругооборот

Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создает фонд денежных средств как часть национального дохода как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объем зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их финансовые ресурсы. Они представляют собой совокупность денежных средств, находящихся в их распоряжении и используемых на цели конечного потребления и накопления, выступают как суммарный результат текущего потока и накоплений домашних хозяйств, полученных в процессе создания и перераспределения внутреннего валового продукта за определенный период.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих целевое назначение. Создаются два основных фонда:

- фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива - семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и т.п.);

- фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров или как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1. Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи, - зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2. Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3. Средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Фондовые ресурсы домашнего хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом финансовых ресурсов общества в целом.

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными (бюджетами - федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами - предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки. (см. Приложение схема 1)

Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Домашние хозяйства связаны финансовыми отношениями в двустороннем порядке с негосударственным сектором - предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и государственный сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

В современных условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.

Глава 2. Бюджет домашних хозяйств

2.1 Сущность бюджета домашних хозяйств

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйств помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую, предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

- совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

- накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участков земли, средств, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны сохраняет черты неустойчивости, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

- через налоговую систему - домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

- через оплату труда работников в государственном секторе;

- через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

- через государственное ценообразование.

В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи планировать бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. При определении доходной части бюджета учитываются все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие и капитальные затраты.

2.2 Доходы домашних хозяйств

Доходы домашнего хозяйства - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств.

На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е годы оказали влияние факторы, которые характеризовали социально-экономическое положение страны:

- глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений;

- инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гиперформу;

- задержка выплаты зарплаты, государственных пенсий, пособий;

- многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты.

Все эти факторы снижали реальные доходы граждан России. Современный уровень показателей реальных располагаемых доходов на душу населения и реальной заработной платы работника в России еще не достиг базовой величины предреформенного 1991г. Значительный спад названных показателей произошел в 1992-1995 гг. и повторился в кризисные 1998-1999 гг. Несмотря на наступившую затем положительную динамику, когда реальные доходы в 2004г по отношению к 1999 г выросли в 1,7 раза, а реальная заработная плата - в 2,1 раза, первый показатель составил в 2004 г. около 80% уровня 1991 г, а второй соответственно - только 70%.

СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ НАСЕЛЕНИЯ

	1970	1980	1990	1995	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006
	Миллиардов рублей (1995 г. - трлн. руб.)
Денежные доходы - всего	115,6	201,8	383,2	910,9	3983,9	5325,8	6831,0	8900,5	10976,3	13819,0	17267,3
в том числе:
доходы от предпринимательской деятельности	2,9	4,4	14,3	149,7	612,2	672,2	810,7	1066,9	1285,5	1580,3	1913,6
оплата труда1)	96,3	161,1	292,7	571,8	2501,9	3439,5	4493,9	5691,9	7137,9	8789,1	11215,9
социальные выплаты	14,6	30,4	56,4	119,5	551,1	808,3	1040,5	1253,4	1407,4	1755,6	2080,3
доходы от собственности	0,6	2,7	9,5	59,0	270,9	304,6	353,8	694,5	904,2	1424,5	1720,7
другие доходы	1,2	3,2	10,3	10,9	47,8	101,2	132,1	193,8	241,3	269,5	336,8
	В процентах к итогу
Денежные доходы - всего	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе:
доходы от предпринимательской деятельности	2,5	2,2	3,7	16,4	15,4	12,6	11,9	12,0	11,7	11,4	11,1
оплата труда1)	83,3	79,8	76,4	62,8	62,8	64,6	65,8	63,9	65,0	63,6	64,9
социальные выплаты	12,6	15,1	14,7	13,1	13,8	15,2	15,2	14,1	12,8	12,7	12,0
доходы от собственности	0,6	1,3	2,5	6,5	6,8	5,7	5,2	7,8	8,3	10,3	10,0
другие доходы	1,0	1,6	2,7	1,2	1,2	1,9	1,9	2,2	2,2	2,0	2,0

¹⁾ С 1995 г. - включая скрытую (официально не учтенную) заработную плату.

Рис. 2.

Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства является валовой доход.

Валовой доход домохозяйств - это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков.

Валовые доходы занимают главенствующее положение, причем в них преобладают денежные доходы как результат развития рыночных отношений.

Натуральные доходы выступают в форме стоимости продуктов, производимых в подсобных хозяйствах, стоимости услуг, выполняемых для собственного потребления, а также стоимости полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателя или государства. В России натуральные доходы получают не только традиционно сельские граждане, но и городские жители, что свидетельствует об относительно низком уровне материальной обеспеченности населения в целом.

Денежные доходы остаются главными в домохозяйстве. Они формируются за счет следующих источников:

1) оплаты труда членов домохозяйств, полученной при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премий, постоянных надбавок к зарплате, выплат работодателями на социально-культурные цели: пособий, путевок и т.д.;

2) доходов от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендной платы и др.;

3) государственных социальных выплат (трансфертов) - пенсий, пособий и других платежей из бюджета и внебюджетных социальных фондов;

4) прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и др.).

В нашей стране соотношение между этими источниками в последние семьдесят лет резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств была заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом.

Денежные доходы различают по равномерности поступлений:

- регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

- периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

- случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества), а также незаконные доходы (уход от налогов, выручка от продажи запрещенных товаров).

В зависимости от размеров денежные доходы делятся на:

- номинальные доходы - доходы за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости

- реальные доходы - денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы.

Государственное регулирование оплаты труда. Члены домохозяйств, работая в государственном или частном секторах экономики, получают оплату труда в разных формах. К оплате труда относятся:

- заработная плата, начисленная работникам по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;

- доплата за сверхурочную работу;

- премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический характер;

- компенсационные выплаты;

- вознаграждения за год, выслугу лет;

- оплата ежегодных и дополнительных отпусков;

- материальная помощь;

- надбавка пенсии пенсионерам, работающим на предприятиях и др.

Не все денежные доходы члены домохозяйств используют на собственные нужды, определенная их часть направляется на оплату налогов (налога на доходы физических лиц, на имущество физических лиц и др.).

В условиях рыночных отношений государственное регулирование оплаты труда ограничено. В течение 1994--1995 гг. государство предприняло попытку сократить значительное увеличение размера заработной платы на частных предприятиях путем обложения налогом на прибыль фактических расходов на оплату труда, превышающих нормативную величину. Однако эта мера вместо ограничения привела к появлению так называемой «конвертной оплаты», т.е. предприятия сверх нормы выдавало работнику конверт с доходом, сумма которого не включалась в фонд зарплаты и с него не взимался никакой налог. Не достигнув цели, это решение отменили.

В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.

В целях недопущения низкого уровня оплаты труда и социальной защиты населения в декабре 1991 г. принят Закон «О минимальном размере оплаты труда» (МРОТ). Согласно этому закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума. МРОТ обеспечивается в государственных организациях за счет средств бюджета, а в частном секторе -- из собственных средств.

Реальное значение МРОТ из-за инфляционного роста цен постоянно снижается. Стремясь оградить его от обесценения, Правительство РФ осуществляет индексацию. За десять с лишним лет МРОТ повышался неоднократно. Однако, несмотря на изменения реальное содержание МРОТ отстает от темпов инфляции и не соответствует прожиточному уровню. С 1 сентября 2005 г. официально МРОТ повышен до 800 рублей в месяц, но при расчетах пособий, стипендий, штрафов, налогов указанный размер МРОТ не учитывается, а эти выплаты рассчитываются по старой норме -- 100 руб.

Для упорядочения оплаты труда в государственных бюджетных организациях (школах, вузах, больницах, театрах и т.д.) в 1992 г. установлена Единая тарифная сетка (ETC), определившая уровень оплаты и ее дифференциацию по категориям работников. Она классифицирует работников бюджетной сферы на 18 разрядов и каждому разряду определяет свой коэффициент. Устанавливается тарифная ставка 1 разряда, а остальные 17 разрядов определяются путем умножения тарифной ставки 1 разряда на соответствующий коэффициент. В 2004 году тарифная ставка 1-го разряда составила 600 руб.

Бюджетные организации в зависимости от выделенных бюджетных ассигнований самостоятельно определяют виды доплат исходя из квалификации работника и сложности выполняемых трудовых обязанностей с учетом разряда и коэффициентов ETC. В целом оплата в бюджетной сфере в 1,5--2 раза меньше, чем в промышленности, не говоря уже о финансово-кредитных учреждениях.

СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ НОМИНАЛЬНАЯ НАЧИСЛЕННАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (рублей; 1995 г. -тыс.руб.)

	1995	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Вся экономика	472,4	2223,4	3240,4	4360,3	5498,5	6739,5	8554,9	10633,9
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	259,4	985,1	1434,6	1876,4	2339,8	3015,4	3646,2	4568,7
Рыболовство, рыбоводство	746,2	2845,6	3839,3	5031,3	5444,5	7084,9	10233,5	12310,8
Добыча полезных ископаемых	1067,2	5940,2	9099,2	11080,9	13912,4	16841,7	19726,9	23145,2
из нее:
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	1211,9	6985,1	10905,4	13080,3	16135,5	19903,3	23455,9	27614,5
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических	752,6	3999,5	5386,5	7035,0	9395,7	10876,6	13176,0	15363,7
Обрабатывающие производства	453,8	2365,2	3446,6	4439,1	5603,4	6848,9	8420,9	10198,5
из них:
производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака	492,6	2183,4	3126,7	4065,9	5026,7	6065,8	7303,8	8806,7
текстильное и швейное производство	240,8	1214,8	1764,8	2241,7	2803,0	3356,5	3986,0	4964,3
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви	277,1	1347,8	1986,1	2621,1	3230,0	3774,7	4695,3	5649,1
обработка древесины и производство изделий из дерева	390,9	1739,1	2310,3	2980,2	3754,8	4614,6	5895,4	6950,4
целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность	569,7	2736,6	4309,0	5480,2	6848,4	7892,0	9418,6	10923,6
производство кокса и нефтепродуктов	810,9	4916,3	7012,4	9625,3	11879,0	13729,3	19397,1	22319,6
химическое производство	517,6	2754,6	3901,8	4899,5	6154,8	7682,7	9928,3	11599,3
производство резиновых и пластмассовых изделий	424,6	2140,4	3032,2	3957,1	4950,7	5956,8	6879,2	8767,7
производство прочих неметаллических минеральных продуктов	489,7	2182,0	3220,0	4134,2	5207,8	6422,4	7921,8	9983,8
металлургическое производство и производство готовых металлических изделий	687,9	3854,9	5242,4	6285,2	7731,2	9196,8	10260,7	12001,5
производство машин и оборудования	377,9	1975,3	3073,5	4066,6	5169,7	6514,2	8379,8	10418,0
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования	370,7	2003,6	2998,8	3815,7	5108,5	6431,7	8218,8	10289,8
производство транспортных средств и оборудования	493,6	2454,1	3664,6	5099,9	6365,0	7828,0	9377,4	11431,2
прочие производства	373,8	2053,2	2738,2	3279,3	4045,2	5182,0	6386,8	8278,0
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	786,9	3156,5	4434,8	5869,4	7235,3	8641,8	10637,3	12827,5
Строительство	587,3	2639,8	3859,3	4806,9	6176,7	7304,7	9042,8	10869,2
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств,мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	357,6	1584,5	2294,9	3068,9	3974,2	4906,2	6552,1	8234,9
Гостиницы и рестораны	325,3	1640,0	2403,6	3039,3	3966,7	4737,3	6033,4	7521,7
Транспорт и связь	702,9	3220,2	4304,2	5851,5	7471,3	9319,9	11351,1	13389,9
из них связь	586,2	2879,2	4131,2	5661,5	7304,2	8974,2	11389,1	13220,3
Финансовая деятельность	755,2	5232,2	8885,2	13245,9	15561,2	17383,8	22463,5	27885,5
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	416,2	2456,7	3545,6	4677,1	6196,3	7795,4	10236,8	12763,2
Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	517,0	2712,1	3754,9	5200,4	6913,8	7898,6	10958,5	13477,3
Образование	309,3	1240,2	1833,0	2927,3	3386,6	4203,4	5429,7	6983,3
Здравоохранение и предоставление социальных услуг	345,0	1333,3	1959,9	3141,3	3662,6	4612,0	5905,6	8059,9
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	470,7	1548,0	2311,7	3183,1	3920,3	4822,7	6291,0	7996,4

Рис. 3.

Сравнение среднемесячной оплаты работников здравоохранения, образования, культуры, искусства, науки с прожиточным минимумом трудоспособного человека показывает, что она составляет от 95 до 123% этого минимума. Следовательно, денежные доходы такой важной сферы, насчитывающей около 20% всех занятых в экономике, обеспечивают им лишь скромные потребности. Домохозяйства, члены которых заняты в этой сфере, должны ограничивать свои потребности минимумом товаров и платных услуг. Возможность накопления у них почти полностью отсутствует.

Представительные органы субъектов РФ, учитывая слабую обеспеченность работников бюджетной сферы, оказывают им финансовую поддержку исходя из размеров своего бюджета.

В частном секторе конкретные размеры ставок оплаты труда по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных предпринимателей, где работают несколько человек, -- договором с отдельным работником.

Ограничения МРОТ на частных предприятиях государство установить не может, так как он зависит от финансовых возможностей работодателей.

Государство регулирует доходы домохозяйств, не только используя законодательные акты, но и косвенно -- с помощью налоговой системы. Для прямого регулирования доходов применяются прямые налоги (налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, транспортный налог и др.). Косвенные налоги (налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины) затрагивают прежде всего платежеспособный спрос населения и таким образом способны воздействовать на процесс производства.

Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности отличаются большим разнообразием. Среди экономистов нет единого мнения, что к ним относить. Большинство считают, что они включают:

- доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на правах собственности;

- прибыль от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ предприятиями частного бизнеса, зарегистрированных и не зарегистрированных как юридические лица;

- доходы от регулярной продажи продукции личных подсобных хозяйств;

- доходы так называемых «челноков» и др.

Эти денежные доходы подразделяются на две части: одна направляется на содержание работодателя и его семьи, другая -- на коммерческие расходы, причем официально к ним должны быть отнесены затраты, подтвержденные соответствующими документами.

Государственные социальные трансферты. К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты -- пенсии, пособия, другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов. Эта часть денежных доходов домохозяйств строго регулируется государством в законодательном порядке.

Основной вид трансфертных платежей -- пенсии. Пенсионной системой в России охвачено 38,5 млн (2001 г.) престарелых, инвалидов, членов семей, потерявших кормильца. В настоящее время идет процесс ухудшения демографической ситуации и соотношение работающих и пенсионеров составляет 1,7 : 1, а к 2010 г., по некоторым прогнозам, это соотношение может достигнуть 1 : 1.

На 1 января 2003 г. средний размер назначенных месячных пенсий с учетом компенсаций составил 1637 руб., что к прожиточному минимуму пенсионера составило 102%, в 2004 г. -- соответственно 1915 руб. и 106%, т.е. положение несколько улучшилось. Пенсии выплачиваются из внебюджетного социального пенсионного фонда.

Кроме пенсий российские граждане получают различные пособия (пособия по беременности и родам, единовременные пособия при рождении ребенка, ежемесячные пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полугора лет, ежемесячные пособия на ребенка и др.) из Фонда социального страхования. Лица, потерявшие работу, получают пособия по безработице из бюджета.

В последние годы получила развитие новая форма социальной помощи, которая финансируется из негосударственных фондов. Так, создаются негосударственные пенсионные фонды за счет средств самих работников и работодателей.

Расширение рыночных отношений в России вызвало резкое расслоение в обществе и социально-имущественную дифференциацию населения. Это можно видеть, сравнивая децильные группы домохозяйств самых обеспеченных и самых необеспеченных. В 2000 г. десятипроцентная группа самых богатых располагала доходом в 8668,0 руб. в месяц (в среднем на одного члена домашнего хозяйства), а десятипроцентная группа самых бедных -- 247,0 руб. в месяц, т.е. почти в 35 раз больше.

Доходы и расходы	1-я децильная группа	10-я децильная группа	Превышение, раз
Денежный доход на душу	247,0	8668,0	35,1
Прирост сбережений	-2,3	289,5	34,0
Расходы на товары и услуги	231,0	6172,0	30,5
Расходы на непродовольственные товары	38,0	3407,0	89,7
Расходы на услуги	32,0	1365,0	42,7

Рис. 4.

Сравнение крайних значений поляризации доходов между высшим, 10-м децилем и низшим, 1-м децилем, показывает, что расходы представителей 1-го дециля направлены лишь на самое скудное, нищенское выживание.

Анализ доходности в разрезе домохозяйств дает возможность учесть демографические, региональные и внутрисемейные факторы распределения и использования совокупного дохода, в том числе и в его неденежной, натуральной форме. Кроме того, большое влияние на денежные доходы домохозяйств оказывают место проживания (городская или сельская местность), а также численность, в том числе число детей в семье.

2.2 Расходы домашних хозяйств

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства имеют как субъекты предложения важнейших производственных ресурсов -- труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня актуальна для значительной части российского общества (как мы уже говорили, почти треть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств -- обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные -- налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, -- перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов. вания. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей, выполняют различные платные услуги.

Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).

Денежные расходы домохозяйства -- фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению рождаемости.

Классификация и структура денежных расходов. Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам

1)по степени регулярности

- постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

- регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

- разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2)по степени необходимости

- первоочередные (необходимые) расходы (на питание, одежду);

- на медицинское обслуживание;

- второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

- прочие расходы (остальные);

3)по целям использования

- потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

- уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;

- накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

- покупка иностранной валюты;

- прирост денег на руках населения.

Покупка товаров и оплата услуг -- главные потребительские расходы, они составляют три четверти всех денежных затрат. Их размер обусловлен: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, услуги химчистки, прачечных и т.д.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека.

Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств -- обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные -- налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, -- перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов.

С точки зрения тяжести для плательщика самым главным является налог на доходы физических лиц, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и иностранной валюте на дату получения дохода. Для ослабления тяжести подоходного обложения и оказания поддержки особенно малоимущим и многосемейным гражданам предусмотрен широкий перечень налоговых льгот. В 2002 г. установлены три ставки налога: 13, 30 и 35% в зависимости от источников дохода, причем первая пропорциональная ставка (13%) применяется при получении трудовых доходов для основной части населения.

Третья группа расходов -- сбережения и накопления, которые в условиях рыночных отношений обеспечивают непрерывность развития домашнего хозяйства. Их значение также велико для стабильности национальной экономики, ибо это важный инвестиционный источник для предприятий, испытывающих значительную потребность в дополнительных ресурсах. В 2004 г. они составили около 10% общего объема денежных доходов.

Необходимость сбережений и накоплений домашних хозяйств обусловлена:

- созданием резерва для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования или услуг;

- формированием страхового фонда для поддержания обычного уровня потребительских расходов при колебаниях доходов;

- образованием денежного фонда для инвестирования в ценные бумаги, чтобы повысить уровень доходности.

Данная группа расходов в 90-е годы подвергалась существенным колебаниям. К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложенного спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберегательных кассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х годов быстро «съела» все сбережения. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали новые условия для образования резервов. Накопления к середине 90-х годов достигли около четверти всех расходов (22,9% в 1995 г.), которые размещались на вкладах в кредитных учреждениях, где выплачивались высокие проценты, в ценные бумаги -- акции, облигации, а также в государственные ценные бумаги -- ГКО, ОФЗ. Финансовый кризис августа 1998 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства.

В настоящее время денежные накопления и сбережения домохозяйств выступают в двух формах: неорганизованные и организованные. Первая форма -- это наличные деньги у населения в рублях и иностранной валюте. Главным покупателем иностранной валюты являются лица, потерявшие доверие к банкам и национальной валюте, а также «челноки», приобретающие иностранную валюту для покупки потребительских товаров за рубежом и импорта их в Россию. Эта доля достигает около 80% всех накоплений и сбережений. Вторая форма -- это денежные средства на счетах в коммерческих банках или вложенные в ценные бумаги. На их долю приходится до 7%.

Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накоплений,) перед ними стоит главная задача -- выжить.

Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский ...