Банковская система, ее элементы и важнейшие свойства

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В своей курсовой работе я обратилась к теме «Банковская система», так как становление и функционирование банковской системы играет одну из главных ролей в процессе экономических преобразований. Банки воздействую на финансовую, инвестиционную, производственную и многие другие сферы экономики. Функционирование кредитной системы, организация финансово - кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного - финансового механизма зависят не только современное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Целью моей курсовой работы является раскрытие вопроса по теме «Банковская система». Для осуществления поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. Установить структуру банков.

2. Выявить верхнее звено БС

3. Рассмотреть структуру коммерческих банков и некоммерческих организаций.

1. Структура банков

Организационная структура банка определяется:

- структурой органов управления банком;

- структурой функционирования подразделений и служб банка.

Основными органами управления банком является собрание акционеров банка. Этот орган собирается, как правило, 1 раз в год и осуществляет общее руководство деятельностью (принимает и вносит изменения в устав банка, утверждает годовой отчет о работе банка, определяет основные направления его работы).

Собрание акционеров избирают председателя и Совет банка, а также назначают председателя правления банком Раду и председателя избирают на 5 лет у представителей, учредителей и акционеров банка, они осуществляют общее руководство деятельностью банка в период между собраниями акционеров. Заседание Совета банка собирается 1 раз в квартал.

Правления банка является исполнительным органом банка, осуществляет руководство и управление текущей деятельностью банка. Оно собирается не более 2 раз в месяц. Председатель Правления банка руководит всей деятельностью банка, представляет банк в других организациях, подписывает договоры, несет ответственность за его работу.

Ревизионная комиссия банка является его контролирующим органом, формируется из представителей акционеров и утверждается решением собрания акционеров.

Функциональными подразделениями, непосредственно осуществляющих банковские операции и обслуживают клиентов, управление, департаменты и соответствующие службы банка.

Обычно, в универсальном банке создают такие управления (департаменты):

1. Управление прогнозирования деятельности реализует и функцию по обеспечению основных принципов его деятельности: ликвидности, рентабельности и надежности. Это управление включает три основных подразделения (отделы):

1) отдел разработки основной коммерческой деятельности банка, совершенствования управления. Он вырабатывает принципы деловой политики банка, включая конкретные задачи для каждого управления банка, разрабатывает балансы банка, определяет его кредитный потенциал, разрабатывает основные направления в доскональной деятельности банка;

2) отдел организации хозяйственной деятельности банка осуществляет прогнозирование деятельности банка, анализирует фактическую деятельность по сравнению с запланированными данными, намечает конкретные меры по повышению эффективности деятельности банка и уменьшения его расходованием, анализирует рентабельность работы банка и перспективы ее повышения;

3) отдел управления ликвидностью банка решает комплекс вопросов текущей и перспективной ликвидности банка.

2. Управление маркетинга и связей с клиентурой в условиях рыночной экономики занимает важное место. Оно отвечает за привлечение новой клиентуры в банк, разрабатывает и содействует внедрению новых операций и банковских услуг, изучает конъюнктуру рынка, оказывает организационную и консультационную помощь клиентам. В нем могут быть созданы отделы: связей с клиентурой, услуг и рекламы, рыночная конъюнктурами.

3. Кредитное управление является важнейшим и крупнейшим подразделением банка, поскольку основной функцией и основным источником его прибыли является предоставление различного рода займов.

4. Валютное управление осуществляет организацию и проведение валютных операций, которые разрешены лицензией НБУ (ведение валютных счетов клиентов, неторговые операции с иностранной валютой, операции с привлечением и размещением валютных вкладов).

5. Управление депозитных операций занимается разработкой мероприятий по привлечению средств в банк, осуществляет учет и анализ привлеченных средств и собственного капитала банка. Это управление состоит из двух отделов:

1) отдела депозитных операций, ведет учет и анализ депозитных средств банка по срокам и отдельными вкладчиками, заключает соглашения на открытие депозитных счетов клиентов, предоставляет необходимую информацию для планирования ресурсов банка;

2) фондового отдела, который осуществляет формирование собственных средств банка, проводит операции покупки ценных бумаг, принадлежащих банку, и по поручению клиентов, руководит финансовым портфелем банка.

6. Управление расчетно-кассового обслуживания ведет переговоры и заключает соглашения об открытии и ведении различных счетов клиентов банка, проводит расчетные, инкассовые операции, а также операции с наличными. В его состав входят:

1) отдел кассовых операций, который осуществляет кассовые операции с наличностью;

2) отдел расчетных операций - открывает и ведет счета клиентов банка, осуществляет расчетное обслуживание с использованием различных форм безналичных расчетов.

7. Управление посредническими операциями осуществляет и координирует всю работу по предоставлению различных услуг клиентам.

8. Управление филиалами банка создают в коммерческих банках, имеющих филиалы в различных районах страны. Главная цель - координация деятельности филиалов. Это управление осуществляет контроль за правильностью проведения депозитной и кредитной политики, банковских операций, помогает внедрению новых форм и методов работы в филиалах банка. В его составе могут создаваться следующие отделы: отдел организации операций филиалов; отдел контроля и надзора за деятельностью филиалов.

9. Управление анализа и статистики накапливает и анализирует статистическую информацию о деятельности банка, предоставляет информационно-справочные услуги клиентам, проводит исследования.

10. Тарифный комитет разрабатывает политику банка в области стоимости услуг, осуществляет анализ и оценку себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов

11. Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет оценку затрат пассивов и прибыльности активов, принимает решения относительно политики процентной маржи, осуществляет анализ и оценку себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов.

2. Верхнее звено Центрального банка

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления.

Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, выступает закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус центрального банка, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, порядок взаимоотношений с государством и национальной банковской системой.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействие между центральным банком и кредитными организациями регулируются законом о банковской деятельности.

Для определения роли центрального банка в экономических и политических процессах в стране очень важна степень его независимости. Под экономической независимостью обычно подразумевается возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжении инструменты без существенных ограничений. Степень политической независимости центрального банка определяется уровнем самостоятельности в его отношениях с органами государственного управления при выборе и проведении денежно-кредитной политики.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основная цель их деятельности - укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач - он призван быть:

1) эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

2) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;

3) банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять контроль и надзор;

4) банкиром правительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;

5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей; залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

3. Коммерческие банки и некоммерческие организации

Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки. Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Среди функций коммерческого банка особо выделяется четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.

Функция аккумуляции мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Доля привлекаемых средств по отношению к собственным составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Посредничество в кредите.

Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счет для своих клиентов. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов, деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства.

Развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

4. Создание платежных средств.

Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращение банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Помимо четырех основополагающих функций часто выделяют дополнительную - функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это дает возможность осуществить перераспределение денежных средств.

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам:

1. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки:

- Государственные банки. Капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные , посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

- Акционерные банки. Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

- Кооперативные (паевые) банки. Капитал формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

- Муниципальные банки. Формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящихся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

- Смешанные банки. Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

- Совместные банки (или банки с участием иностранного капитала). Их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить:

- Эмиссионные банки. Это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков - банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике.

- Коммерческие банки. Они представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

- Специализированные банковские учреждения. Они могут заниматься кредитование какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

2. По срокам выдаваемых кредитов:

- Долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.

- Краткосрочного кредитования. Они выдают кредиты на срок до трех лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь. Различают промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредитования, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывают не реже одного раза в год, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, но право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решение принимается большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменение в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка. Утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решение о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы. Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка (от 5 до 25 человек) и определяет срок их полномочий. Деятельность совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; проверку всех банковских операций; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель совета директоров занимается информирование совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В задачи правления банка входят: организация и управление оперативного руководства деятельностью банка, в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабных функций (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

В результате типовая организационная структура коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. подразделения, или управления, банка формируются по функциональному назначению:

- кредитный комитет (разрабатывает кредитную политику) и ревизионный комитет (проводит обзор и оценку деятельности банка);

- управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента;

- управление депозитных операций проводит депозитные операции и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг;

- управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения;

- управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности; комиссионных операций, посреднических услуг; операции с ценными бумагами;

- управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение валютных расчетов;

- учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций в банке формируются определенные службы: административно-хозяйствующий отдел, юридический отдел, отдел кадров, отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники, бухгалтерию.

В силу того, что организационную структуру банка разрабатывает совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависит от совокупности выполняемых банком операций. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку.

Некоммерческая организация (НКО) -- организация, не имеющая в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющая полученную прибыль между участниками.

Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, политических, научных и управленческих целей, в сферах охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта. Удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Некоммерческие организации вправе заниматься предпринимательской деятельностью, только если данная деятельность направлена на достижение целей организации добра.

Независимость.

Для многих некоммерческих организаций обеспечение их независимости от учредителей и спонсоров, является залогом приобретения, сохранения и укрепления доверия со стороны как спонсоров организации, так и лиц, которым некоммерческая организация оказывает услуги. К примеру, некоммерческая организация, являющаяся средством массовой информации, заинтересована в том, чтобы распространяемая ей информация была объективной и непредвзятой; в противном случае организация рискует потерять доверие своей аудитории, а ее сотрудники -- уважение коллег. Религиозная некоммерческая организация, занимающаяся благотворительностью, заинтересована в том, чтобы ее деятельность не сопровождалась пропагандой религиозных воззрений ее учредителей и спонсоров; в противном случае организация рискует лишиться спонсоров, не поддерживающих данные религиозные воззрения, и/или вызвать подозрения у субъектов благотворительности в попытке навязывания им религии. Для ограждения от нежелательного влияния заинтересованных лиц, некоммерческие организации могут задействовать комплекс мер, включающий нормативные средства, организационные меры и процедуры независимого надзора и контроля. В частности, учредительные документы, уставы и регламенты организации могут включать нормативные положения, обеспечивающие недопущение конфликта интересов, независимость членов попечительских советов и исполнительных органов, соблюдение особых требований к кандидатам на должности и позиции в организации, прозрачность финансов организации и проч.

Гибридные формы некоммерческих организаций.

В последнее время в законодательстве ряда стран появились новые правовые формы, сочетающие в себе черты организаций второго и третьего сектора. К их числу относятся:

· Малодоходное общество с ограниченной ответственностью (Low-profit limited-liability company, (англ. :L3C)) - США.

· Корпорация для общественной пользы (англ. :Benefit corporation, B-Corp) - США.

· Благотворительное общество с ограниченной ответственностью (нем. :Gemeinnьtzige Gmb) - Германия.

· Корпорация с общественно полезными целями (Gemeinnьtzige Kapitalgesellschaft) - Германия.

· Компания в общественных интересах (англ. :Community Interest Company, CIC) - Великобритания.

Эти формы позволяют создавать организации, работающие для социальных или экологических целей, с сохранением за ними ограниченной возможности извлечения прибыли в качестве вторичной цели.

С момента принятия соответствующего закона в 2004 году число Компаний в общественных интересах (CIC) в Великобритании превысило шесть тысяч. От компаний первого сектора их отличают две ключевые особенности: выплачиваемые акционерам дивиденды не могут превышать 35% прибыли и компания должна быть способна продемонстрировать, что она "действует в интересах местного сообщества, либо в общественных интересах в более широком смысле слова".

Виды некоммерческих организаций:

· Автономная некоммерческая организация.

· Адвокатское образование (коллегия адвокатов, адвокатское бюро и юридическая консультация).

· Ассоциация и союз (в том числе биржевой).

· Благотворительная организация.

· Государственная корпорация.

· Государственная компания.

· Государственное и муниципальное автономное, бюджетное и казенное учреждение.

· Национальный парк, природный парк, государственный природный заповедник.

· Казачье общество.

· Жилищно-строительный кооператив.

· Некоммерческое партнерство.

· Неправительственная организация.

· Кондоминиум (Товарищество собственников жилья).

· Общественное объединение (Политическая партия, общественная организация (в том числе инвалидов), общественное движение, общественный фонд, общественное учреждение, орган общественной самодеятельности, Профсоюз).

· Общество взаимного страхования.

· Объединения юридических лиц.

· Объединение работодателей.

· Община коренных малочисленных народов.

· Потребительские кооперативы (в том числе Кредитный потребительский кооператив, Сельскохозяйственный потребительский кооператив, Жилищный накопительный кооператив).

· Религиозная организация объединение (религиозная организация (местная и централизованная), религиозная группа).

· Садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое объединение.

· Торгово-промышленная палата.

· Территориальное общественное самоуправление.

· Учреждение (в том числе частное).

· Автономное учреждение.

· Фонд.

· ООН.

В России.

В Российской Федерации существует более тридцати видов/форм некоммерческих организаций. Некоторые из них различаются лишь в названии, имея сходные функции. Основные формы некоммерческих организаций устанавливает Гражданский Кодекс РФ в параграфе 5 главы 4, и ФЗ «О некоммерческих организациях». Однако, кроме этих двух актов, существует более двадцати иных законов, регулирующих специфическую деятельность других НКО.

Полученные российскими некоммерческими организациями гранты от иностранных благотворительных организаций не облагаются налогом.

С 2008 года на поддержку НКО выделяются специальные гранты Президента России. В 2008--2013 годах на поддержку НКО было выделено из бюджета 8 млрд. рублей, при этом большинство грантов получили организации, контролируемые действующими или бывшими членам Общественной палаты.

20 ноября 2012 г. вступил в силу новый закон РФ о НКО («закон об иностранных агентах»), соответствующие изменения в ГК РФ внесены 12 февраля 2013 г.

Заключение

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач: обеспечения экономического роста; регулирования инфляции; регулирования платежного баланса. В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки и небанковские кредитно-финансовые институты. Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру.

Центральный банк государства имеет двойственную правовую природу. Он одновременно и орган государственного управления специальной компетенции и юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое «разделение властей», то есть, определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между Центральным банком и коммерческими банками способно значительно повысить эффективность работы банковской системы, что поможет развитию экономики страны.

банковский коммерческий денежный

Список используемой литературы

1. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. Петроград - Ленинград - Санкт-Петербург. СПб.: КультИнформПремм, 1995 г. 528с.

2. Иванова С.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ С.П. Иванова - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007 г. 204с.

3. Мягкова Т.Л., Мягкова Е.Л. Шпаргалка по финансам и кредиту. Аллель-2000, 2009 г. 25с.

Размещено на Allbest.ru

...