Денежная система России и особенности её функционирования в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы денежной системы

1.1 Понятие денежной системы, ее основные элементы и черты

1.2 Элементы денежной системы

1.3 Основные принципы и механизмы денежной системы

1.4 Виды денежных систем

2. Особенности денежной системы России

2.1 История становления денежной системы России

2.2 Денежное обращение

2.3 Денежная масса и платёжная система России

2.4 Особенности денежной единицы России

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Денежная система - эта неотъемлемый компонент любой экономики страны, исключением не стала и Российская Федерация. Важным и неотъемлемым звеном денежной системы являются деньги. В настоящее время, деньги- это особый товар, эквивалент стоимости других и услуг, т.е. деньги с легкостью можно обменять на какой - либо товар.

Темой данной курсовой работы является денежная система России и особенности ее функционирования в современных условиях, на мой взгляд, данная тема актуальна, т.к. от функционирования денежной системы зависят следующие показатели: денежный оборот нашей страны, денежная масса, платёжная система, выпуск денег и ценных бумаг и другие важнейшие элементы экономики России. Все эти показатели регулируются на государственном уровне государственными органами, следовательно, имеют широкий масштаб действия, напрямую влияют на уровень жизни всех граждан нашей страны, значит изучение данного вопроса необходимо в первую очередь для улучшения благосостояния населения, сокращения безработицы и повышения занятости.

Цель данной курсовой работы: рассмотреть денежную систему России и выявить особенности ее функционирования в современных условиях рыночной экономики.

Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

1. Подобрать и изучить необходимую литературу

2. Систематизировать и оформить материал

3. Понять и раскрыть понятие денежной системы, ее элементы и функции

4. Выявить принципы построения и механизмы регулирования денежной системы

5. Раскрыть особенности денежной системы России

6. Углубить знания по экономической теории

1. Теоретические основы денежной системы

россия система денежный

1.1 Понятие денежной системы, ее основные элементы и черты

Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, закрепленная национальным законодательством. В каждой стране она складывалась исторически по мере развития товарно-денежного обращения. Денежные системы сформировались в XVI-XVII вв., хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. В денежных системах по мере их развития происходили существенные изменения [1; с. 65].

Денежную систему можно рассматривать в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта под денежной системой понимается упорядоченная совокупность денежных отношений, форм, методов и принципов организации денежного обращения в стране или в едином экономическом пространстве.

С точки зрения институционального аспекта денежная система представляет собой совокупность институтов, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения.

На практике функциональный и институциональный аспекты денежной системы образуют единство системы. Денежные отношения, их формы, методы и принципы организации в современной экономике не существуют вне институтов, их организующих. В свою очередь денежно-кредитные институты появляются именно тогда, когда денежные отношения приобретают достаточно развитые формы, и возникает необходимость регулирования денежных отношений.

В рамках денежной системы реализуются сущность и функции денег во всем разнообразии их форм и видов.

Поэтому функциями денежной системы являются:

? эмиссионная функция - определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии;

? регулирующая функция - регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям экономики;

? контрольная функция - контроль над соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины.

Выполнение этих функций способствует достижению основной цели функционирования денежной системы - обеспечение ее стабильности и эластичности.

Стабильной можно назвать такую денежную систему, при которой деньги в полном объеме выполняют свои функции. При невозможности денежной системы формировать такие условия возникает необходимость в проведении денежной реформы или соответствующих изменений в денежном обращении.

Под эластичностью денежной системы понимается ее реакция на изменение потребности экономического оборота в денежных средствах, способность денежного оборота расширяться или сокращаться в соответствии с потребностями экономики [2; с. 51-52].

Характерными чертами современных денежных систем являются:

· отмена официального золотого содержания и обеспечения

размена банкнот на золото;

· переход к неразменным на золото кредитным деньгам;

· выпуск денег в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для перекрытия расходов государства, в основном выпуск государственных ценных бумаг [3; с. 312-313].

1.2 Элементы денежной системы

Денежная система, как и всякая система, состоит из совокупности взаимосвязанных элементов, главным из которых являются деньги.

Денежная система состоит из следующих элементов:

? денежной единицы;

? масштаба цен;

? видов государственных денежных знаков (в России два вида денежных знаков - банкноты и монеты), имеющих законную платёжную силу, порядок их эмиссии и обращения (обеспечение, выпуск, изъятие и т.д.);

? механизма денежно - кредитного регулирования;

? структура денежной массы в обороте

? порядок установления валютного курса и обмена на иностранные валюты

? государственных органов, осуществляющих регулирование денежного обращения (Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг; Центральный Банк Российской Федерации и др.) [1; с. 65] [2; с. 95-97].

Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица, как правило, делится на мелкие, пропорциональные части. В большинстве стран в настоящее время действует десятичная система деления. Так, 1 доллар США равен 100 центам, английский фунт стерлингов равен 100 пенсам, 1 российский рубль равен 100 копейкам. Наименование денежной единицы складывается исторически. Однако в некоторых случаях (например, в период революции) государство может установить новое наименование денежной единицы. Так, во Франции, когда к власти пришел Наполеон, было установлено такое наименование денежной единицы, как «наполендор» [4; с. 95].

Масштаб цен - это средство выражения стоимости в денежных единицах. При металлическом обращении, когда денежный товар - металл, выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке. Первоначально весовое содержание монет совпадало с масштабом цен, что даже нашло отражение в названии некоторых денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял собой фунт серебра). Однако в ходе исторического развития масштаб цен постепенно обособлялся от весового содержания монет. Это было связано с порчей монет, их снашиванием, переходом к чеканке монет из более дешевых металлов вместо дорогих [7].

Эмиссионный механизм - это порядок выпуска денег в оборот и их изъятие из оборота. Порядок обеспечения денежных знаков устанавливается законодательством стран, в частности, в России в законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)» и «О банках и банковской деятельности» устанавливается, что в качестве обеспечения могут служить товарно-материальные ценности: золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта[1; с. 66].

Порядок установления валютного курса - это котировка валют или отношение единицы валюты данной страны к валюте других стран (например, 1 долл. = 34 руб.).

Структура денежной массы в обороте - соотношение либо между наличной и безналичной денежной массой, либо между отдельными купюрами в общей сумме банкнот или в общем количестве банкнот [1; с. 66].

Механизм денежно - кредитного регулирования. Этот механизм представляет собой совокупность методов и инструментов денежно-кредитного регулирования, прав и обязанностей органов денежно-кредитного регулирования [4; с. 100].

Основные цели денежно-кредитного регулирования

? поддержание стабильности цен (в современных условиях является определяющей и часто трактуется как последовательное снижение уровня инфляции)

? достижение высокого уровня занятости, стремление к естественному уровню безработицы

? обеспечение экономического роста

? обеспечение устойчивости внутреннего валютного рынка

? обеспечение устойчивой ставки процента на внутреннем денежном рынке [4; с. 477].

В рамках денежно-кредитной политики применяются прямые и косвенные методы денежно-кредитного регулирования

Прямые методы носят характер административных мер в форме различных директив центрального банка, касающихся объема денежного предложения и цен на финансовом рынке. Реализация этих мер дает наиболее быстрый эффект с точки зрения контроля центрального банка над ценой или максимальным объемом депозитов и кредитов, особенно в условиях экономического кризиса. Однако со временем прямые методы воздействия в случае «неблагоприятного» с точки зрения хозяйствующих субъектов воздействия на их деятельность могут вызвать перелив, отток финансовых ресурсов в «теневую» экономику или за рубеж.

Косвенные методы регулирования денежно-кредитной сферы воздействуют на поведение хозяйствующих субъектов при помощи рыночных механизмов. Естественно, что эффективность использования косвенных методов тесно связана с уровнем развития денежного рынка.

Помимо прямых и косвенных методов различают общие и селективные методы осуществления денежно-кредитной политики.

Общие методы являются преимущественно косвенными и оказывают влияние на денежный рынок в целом.

Селективные методы регулируют конкретные виды кредита и носят в основном директивный характер. Их применение связано с решением частных задач, таких, как ограничение выдачи ссуд некоторыми банками или ограничение выдачи отдельных видов ссуд, рефинансирование на льготных условиях отдельных коммерческих банков и т.д.[2; с. 287]

1.3 Основные принципы и механизмы денежной системы

В денежной системе действуют следующие принципы:

Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота: денежная система должна удовлетворять потребности экономики в денежных средствах, не допускать развитие инфляционных процессов. Центральный банк, в конечном счете, берет на себя обязательство регулировать эмиссию в соответствии с потребностями хозяйственного оборота, и не выпускать такого количества банкнот, на которое владельцы товаров, исполнители работ и услуг не согласны обменивать свои собственные

Порядок и виды обеспечения денежных знаков - устанавливаемые законодательством, на основании которого определяется, что может служить обеспечением эмиссии денежных знаков. Это могут быть товарно-материальные ценности, золото или другие драгоценные металлы, валютные ценности, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии правительства, банков и др.

Принцип централизованного управления денежной системой предполагает наличие единого государственного центра (в лице центрального банка, министерства финансов или казначейства), который определяет основы организации денежного обращения и регулирует его.

Принцип планирования, непосредственно связан с таким принципом организации денежной системы, как устойчивость и эластичность денежного оборота. Обеспечение устойчивости и эластичности требует предварительного планирования объема и структуры денежной массы и денежного оборота. В условиях командно-административной экономики результатом процесса планирования являются жесткие централизованные планы, в условиях рынка этот процесс заключается в составлении соответствующих прогнозов

Принцип надзора и контроля над денежным оборотом: государство через банковскую, финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный надзор и контроль над денежным оборотом и основными денежными потоками в экономике. .[2; с. 53-54]

Управление денежной системой строиться на основе выше указанных принципов и предполагает наличие следующих механизмов:

? нормативно - правовая база: законы о денежной системы, о центральном банке, о банках и банковской деятельности, регулирующие порядок эмиссии, организацию денежного оборота

? информационно-аналитический механизм: анализ состояния денежного рынка, объема и структуры денежной массы, денежной эмиссии, уровня монетизации экономики, скорости оборота денег, изменения покупательной способности денег согласно разработанной методологии анализа и т.д.

? технологический механизм: технология денежной эмиссии, способы защиты купюр от подделок, способы защиты от фальшивомонетничества, способы инкассации наличных денег, их пересчета, технология безналичных расчетов и пр.

? институциональные механизмы: законодательные органы и правительство, в задачу которых входит установление юридических норм и основных правил путем издания законов и нормативных актов в области денежных отношений, центральный банк, казначейство, банки различных видов, за исключением центрального [4; с. 100-101].

1.4 Виды денежных систем

Сложились три вида денежных систем: биметаллизм, монометаллизм и система бумажно-кредитных денег (Рис.1).

Рис.1 Основные виды денежных систем

Биметаллизм - это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента законодательно была закреплена за двумя металлами - золотом и серебром. В рамках этой системы предусматривалась свободная чеканка монет из обоих металлов [1; с. 67].

Различают три разновидности биметаллизма:

? систему параллельной валюты, в рамках которой соотношение между золотом и серебром устанавливалось стихийно в

? соответствии с рыночной ценой этих металлов;

? систему двойной валюты - соотношение между металлами устанавливалось государством, и в соответствии с этим производилась чеканка монет из золота и серебра;

? систему «хромающей» валюты - систему, при которой и

? золотые, и серебряные монеты служили законным платежным

? средством, однако не на равных условиях, поскольку монеты из

? серебра чеканились в закрытом порядке, а из золота - свободно, и серебряные монеты являлись знаком золота.

Биметаллизм был широко распространен в Европе в XVI- XVIII вв. Однако функционирование двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило самой природе денег. Законодательно закрепленные соотношения между двумя валютами обычно не соответствовали их рыночной стоимости, а двойная система цен приводила к нарушению сложившихся ценовых пропорций, что отрицательно сказывалось на хозяйственной жизни. Франция и ряд других стран в 1866 г., чтобы сохранить биметаллизм, подписали соглашение о поддержании твердого соотношения между серебряными и золотыми монетами (15,5: 1). Однако система двойной валюты не соответствовала рыночной стоимости золота и серебра. Кроме того, в конце XIX в. произошло обесценение серебра вследствие удешевления его производства; и рыночное соотношение серебра и золота составляло 20 или 22 к 1. В результате недооцененные золотые монеты (по закону) стали уходить из обращения в сокровище. Это еще раз подчеркнуло неустойчивость и противоречия биметаллизма. В 1878 г. страны - члены Латинского монетного союза прекратили свободную чеканку серебряных монет; и в итоге биметаллизм постепенно уступил место монометаллизму [1; с. 67].

Монометаллизм - это денежная система, при которой в качестве всеобщего эквивалента служит один металл. При этом обращении присутствуют и другие знаки стоимости, разменные на золото (банкноты, казначейские билеты, разменная монета) [1; с. 68].

Почти весь XIX в. и часть XX в. века золото играло центральную роль в международных валютно-кредитных отношениях. Наибольшей силы золотой стандарт достиг в период с 1880 по 1914 гг.

Существовало три разновидности монометаллизма:

? золотомонетный

? золотослитковый

? золотодевизный стандарт

Для золотомонетного стандарта характерны следующие черты

? свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота;

? свободный размен золотых монет на знаки золота по нарицательной стоимости;

? свободное движение золота между странами;

? выполнение золотом всех функций денег.

Однако даже в период расцвета золотомонетного стандарта обмен банкнот на золото нередко приостанавливался, когда государства вынуждены были финансировать военные расходы. Например, так было в Великобритании во время наполеоновских войн или в Америке в период Гражданской войны 1861 - 1865 гг.

После Первой мировой войны возникли золотослитковый и золотодевизный стандарты. Золотослитковый стандарт существовал в странах, обладавших запасами золота, - в Англии, Франции, Японии. Свободной чеканки монет не существовало, мен денег на золото был ограничен стоимостью слитков. Англии, например, слиток весил 12,4кг. Для того чтобы его получить, необходимо было иметь 1700 фунтов стерлингов. Во Франции слиток золота весил 12,7 кг, на него можно было менять 215 тыс. франков.

В странах, не обладавших большими запасами золота (Австралия, Германия, Дания, Норвегия и др.), существовал золотодевизный стандарт, в условиях которого связь банкнот с золотом была еще более опосредованной, чем при золотослитковом. При золотодевизном стандарте банкноты обменивались на девизы, т.е. на иностранную валюту, которая была размена на золото. В итоге возникла валютная зависимость одних стран от других.

Мировой экономический кризис 1929-1923 гг. привел к тому, что перестали существовать все формы золотого монометаллизма. С 30-х годов в мире начинают действовать денежные системы, основанные на функционировании неразменных кредитных денег [1; с. 68-69].

Система бумажно-кредитных денег

С переходом к неразменным кредитным деньгам все денежные системы стали характеризоваться следующими чертами:

? отменой официального золотого содержания

? обеспечения и размена банкнот на золото

? уходом золота из внутреннего и внешнего оборота и оседанием его в резервах;

? выпуском наличных и безналичных денег на основе кредитных операций банков;

? преобладанием в денежном обращении безналичного оборота;

? усилением государственного регулирования денежного об

? ращения;

? созданием механизма денежно-кредитного регулирования.

Виды денег, являющиеся законным платежным средством на современном этапе, - это в основном кредитные банковские билеты (банкноты), а также бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета. Право на выпуск банкнот закреплено за центральными банками. В некоторых странах (Франция, Южная Корея и др.) центральные банки помимо эмиссии банкнот осуществляют чеканку монет различного достоинства. Продажа банкнот банками осуществляется по номиналу [1; с. 69].

В настоящее время формальное разделение выпускаемых в обращение бумажных денег на казначейские и банковские билеты сохранилось лишь в Бельгии и США. Казначейские билеты выпускаются министерством финансов для финансирования бюджетных расходов и не имеют обеспечения, а банковские билеты (банкноты) эмитируются в центральном банке и имеют, как правило, обеспечение в форме его активов.

Центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег и лишь отчасти участвует в кредитной эмиссии. В отличие от других кредитных институтов Центральный банк сам создает для себя ресурсы кредитования, в то время как остальные банки в процессе своих кредитно-расчетных операций в основном перераспределяют ресурсы, созданные центральным банком.

Коммерческие банки способны и самостоятельно создавать средства, однако их возможности ограничены, поскольку осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать наличные деньги они могут лишь в пределах остатков средств на своем расчетном счете в центральном банке. Вместе тем банки нередко участвуют в создании депозитов, но депозитная эмиссия также ограничена возможностями их кредитной деятельности в пределах собственных и привлеченных среда. Однако существуют и другие источники создания безналичных денег коммерческими банками в результате развития различных форм кредитования, систем денежных переводов, ускоряющая оборачиваемость денег [1; с. 69].

Существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна командно-распределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

? сосредоточение денежного оборота, как безналичного, так и наличного в едином государственном банке;

? законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный оборот распределение предметов потребления и услуг;

? обязательное хранение средств предприятий на счетах в государственном банке, при этом клиенты банка не имеют возможность изъять по первому требованию со своего счета денежные средства;

? отсутствие возможности выбора клиентами банков, формы, сроков, размеров получения наличных денег с банковских счетов;

? нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки наличными деньгами;

? прямое директивное управление денежным оборотом;

? выпуск денег в оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития;

? сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков;

? законодательное установление масштаба цен и курса национальной валюты;

? монополия государственного банка в привлечении сбережений населения [2; с. 56].

Такого типа денежные системы существовали в странах социалистического лагеря до его распада.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

? децентрализация денежного оборота между разными банками;

? разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег - коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности;

? отсутствие законодательного разграничения безналичного и наличного денежного оборота;

? действие механизма государственного денежно - кредитного регулирования;

? прогнозное планирование денежного оборота;

? независимость центрального банка от государства;

? обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золото, драгоценные металлы, ценные бумаги);

? система рыночного установления масштаба цен и валютного курса; [2; с. 56].

Таким образом: Тип денежной системы зависит от того в какой форме функционируют деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как мера стоимости, и в зависимости от формы функционирования действует либо система металлического обращения, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размениваются на металл; или система обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения [2; с. 54].

2. Особенности денежной системы России

2.1 История становления денежной системы России

История денежной системы России по смыслу разделяет на пять этапов.

Первый этап отражает становление денежно-кредитных отношений в Древней Руси. Второй этап охватывает процесс развития денежно-кредитных отношений в период феодально-помещичьей экономики. Третий этап - формирование капиталистической модели денежно-кредитной системы в России в условиях свободной конкуренции и создания монополий. Четвертый этап охватывает советский период. В нем раскрывается содержание и развитие денежно-кредитных отношений в условиях государственно - распределительной экономики Советского Союза. Пятый этап - период формирования денежно-кредитной сферы переходного периода от распределительной к рыночной модели экономики. Оценить особенности и важность денежной системы как составной части экономики можно, лишь изучив историю возникновения и этапы становления русской денежной системы [7].

На процесс формирования денежной системы оказали влияние меновые отношения с иностранными торговцами и состояние государственных финансов. Большую роль сыграл переход от периода взвешивания денег к периоду счета денег. В дальнейшем основную часть денежной массы России, составят монеты

Вначале XVII в. серебряное содержание рубля составляло 48 граммов. При Петре I создается первая десятичная монетная система, основной единицей которой стал рубль, равный 100 копейкам. С 1704 г. рубль приравнивался к весу западноевропейской денежной единицы - талера (28,4 гр.), что ввело русский рубль в круг европейских монетных систем. В 1725-1726 гг. чеканились медные рубли - плиты весом в 1,6 кг .

С 1764 г. серебряное содержание рубля снизилось до 18 гр., а в 1769 г. для покрытия расходов, вызванных войной с Турцией, правительство выпустило бумажные рубли - ассигнации. Их обеспечением должны были служить "сестрорецкие медные рубли" весом в 1 кг каждый. С 1841 г. в обращении появился бумажный кредитный рубль, а с 1897 г. рубль переведен на золотую основу. Обращались золотые монеты в 5,7 (полуимпериал), 10 и 15 (империал) рублей

В 1895-1897 годах министр финансов Витте С.Ю. в несколько этапов провел денежную реформу. Первоначально в обращение была введена золотая монета и ее размен на кредитные билеты. При этом между кредитным билетом и золотыми монетами было установлено следующее соотношение: 7,5 рублей кредитными билетами за полуимпериал (5 золотых рублей) и 15 рублей - за империал (10 золотых рублей). Завершающим этапом реформы явилось принятие закона, регулирующего эмиссию кредитных билетов. Государственному банку был разрешен выпуск билетов на 600 млн. рублей, при покрытии 50 % суммы золотом, вторая же половина должна была выпускаться под залог товаров и недвижимости. Основным средством платежа становился золотой рубль.

XX век для России - это эпоха бумажных денег. В буквальном смысле Россия в начале ХХ произвела переход от золотых денег (XV-XIX века) к бумажным деньгам. Произошла трансформация денежной системы.

Одним из важнейших этапов развития денежной системы России были 20-е годы ХХ столетия. В этот период денежное обращение в нашей стране, так же как и в других странах - участницах первой мировой войны (кроме США), было дезорганизовано. В целях его нормализации правительства этих стран провели денежные реформы. Формы и методы проведения денежных реформ в нашей стране определялись предшествовавшими им изменениями в экономическом и политическом положении страны.

Первый советский рубль выпущен в 1919 г. в виде кредитного билета. В 1921 г. в РСФСР отчеканены первые серебряные советские рубли. В соответствии с денежной реформой 1922-1924 гг. в обращение был выпущен бумажный червонец с золотым обеспечением, равным золотому содержанию дореволюционной десяти рублевой монеты, и золотой весом в 8,6 гр., гр., также печатались государственные казначейские билеты в 1, 3 и 5 рублей и серебряные рубли (18 гр. чистого серебра).

В 1950 г. рубль был переведен на золотую основу с содержанием 0,222 гр. чистого золота. В 1961 г. с повышением в бывшем СССР масштаба цен в 10 раз золотое содержание рубля было определено в 0,987 гр. чистого золота

В 1947 году постановлением Совета Министров СССР и ЦК ВКП(б) от 14 декабря 1947 года была проведена денежная реформа. За ее подготовкой лично следил сам И.В.Сталин. Именно благодаря Сталину купюры нового образца по стилю были приближены к дореволюционным "николаевским" банкнотам Российской империи. Реформа отменяла карточную систему. Обмен денежных знаков старого образца на новые проводился в соотношении 10:1, но разменные монеты действия реформы не распространялись. Одновременно с обменом происходила переоценка банковских вкладов.

В условиях быстрого роста экономики в 50-е годы гигантски возросли денежные обороты в стране. В целях обеспечения организации денежного учёта 4 мая 1960 года Совет Министров принял постановление об изменении с 1 января 1961 года масштаба цен. Реформа 1961 года имела своей целью укрепление рубля путём увеличения её золотого содержания с 0,222168 г чистого золота (установленного в 1950 году) до 0,987412 г чистого золота.

На современном этапе официальной денежной единицей Российской федерации является рубль. Российским законодательством запрещен выпуск иных денежных единиц, определена ответственность лиц, нарушающих единство денежных отношений. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается [5; 62-74].

2.2 Денежное обращение

Важным звеном в функционировании денежной системы является понятие денежного оборота. Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах [1; с.35]. Он является частью платежного оборота страны, при этом деньги, находясь в обороте, выполняют функции платежа, обращения и накопления.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит из их обращения между:

? центральным банком и коммерческими банками;

? коммерческими банками;

? коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);

? предприятиями и организациями, между ними и населением;

? физическими лицами, банками и различными финансовыми институтами [1; с. 36].

В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег денежный оборот принято делить на налично-денежный оборот и безналичный оборот.

Налично-денежный оборот. Налично-денежный оборот - это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег, как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

? расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

? оплата труда предприятиями и организациями;

? внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

? выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

? выдача кредитными организациями потребительского кредита;

? оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

? платежи населения за жилищные и коммунальные услуги,

? при подписке на периодическую печать;

? уплата населением налогов в бюджет и др.

В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам - юридическим и физическим лицам.

Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения. [1; с. 36-37].

Безналичный оборот. Он преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).

Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах - до 90%.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему. [1; с. 46].

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты. Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом

7. тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты

8. штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней - в пределах субъекта Российской Федерации. [1; с. 46, 47].

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных расчетов являются:

? расчеты платежными поручениями;

? расчеты по аккредитиву;

? расчеты чеками;

? расчеты по инкассо.

Далее поподробнее о каждом расчете

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов в Российской Федерации.

При этой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом. Схема этих расчетов выглядит следующим образом (Рис. 2).



Рис 2. Схема расчетов платежными поручениями

7Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы состоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить или учесть переводной вексель.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:

? заключение договора о расчетах, где используется аккредитив с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете;

? передача в банк заявления на открытие аккредитива;

? перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива»;

? сообщение поставщику об открытии аккредитива.

? поставка товара или оказание услуг;

? направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства

? со счета;

? направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю;

В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах используются следующие виды аккредитивов:

? покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

? отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет

При использовании в расчетах непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа. Банк имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.

Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом (Рис. 3)

Рис. 3. Схема расчетов по инкассо

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов.

? заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо;

? поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором;

? отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк;

? банк поставщика пересылает полученные документы исполняющий банк (банк покупателя);

? банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения;

? денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

? банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчётный счет поставщика;

Возможность осуществления расчетов по инкассо должен быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика или без его распоряжения, и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается не законным владельцем [1; с. 48 - 54].

В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:

? именные, выписанные на определенное лицо без права передачи

? ордерные, составленные на определенное лицо с правом передачи

? предъявительные, без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю [1; с. 39].

Таким образом: между налично-денежным оборотом и безналичным оборотом имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны [7].

2.3 Денежная масса и платёжная система России

Рассматривая денежную систему, нужно обратить внимание на такие понятия, как денежная масса и платёжная система.

Денежная масса - это совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота [1; с. 59].

Контроль над денежной массой является важнейшей составной частью экономической политики страны, поскольку в современном обществе деньги играют гораздо более существенную роль, чем просто средство расчетов, они напрямую воздействуют на уровень экономической активности в стране.

Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежных агрегатов, состав и число которых значительно различаются в отдельных странах. Принцип построения этих агрегатов основан на том, что все блага можно ранжировать от абсолютно ликвидных до абсолютно неликвидных, и затем, последовательно присоединяя к наиболее ликвидным средствам менее ликвидные, можно получать соответственно показатели М1, M2, М3, ..., Мn.

В различных странах в различные периоды использовались разные показатели денежной массы. Это зависело от той цели, которую преследовали центральные банки, - снижение темпов инфляции или повышение экономического роста. Например, агрегат М1 ассоциируется с объемами покупательной способности физических лиц, а более широкие денежные агрегаты M2 и М3 включают значительную часть финансовых активов, которые не могут быть использованы немедленно.

В России в настоящее время денежная масса определяется как совокупность денежных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предприятиями, организациями и населением - резидентами Российской Федерации [1; с. 59].

В составе денежной массы выделены два компонента.

? наличные деньги в обращении (денежный агрегат М0) - наиболее ликвидная часть денежной массы, которая готова для немедленного использования в качестве платежного средства. Этот агрегат включает банкноты и монеты в обращении (деньги вне банков);

? безналичные средства, которые включают остатки средств нефинансовых предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, населения на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования, в том числе на счетах для расчетов с использованием пластиковых карт, и срочных счетах, открытых в кредитных организациях в валюте РФ [1; с. 60].

Денежная масса рассчитывается как сумма наличных денег в обращении и безналичных средств.

Характерной чертой структуры денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег в обращении

Денежная база состоит из следующих компонентов:

? суммы наличных денег в обращении и в кассах коммерческих банков;

? обязательных резервов банков;

? остатков средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном банке РФ

Изменение объема денежной массы определяется не только увеличением количества денег в обращении, но и ускорением их оборота [1; с. 60].

Скорость обращения денег - это быстрота их оборота при обслуживании сделок [1; с. 62].

Факторами изменения скорости обращения денег являются:

? темпы роста (снижения) объёма производства - при увеличении объёма производства скорость обращения денег увеличивается, при сокращении - падает;

? фазы экономического цикла - во время кризисов скорость обращения денег замедляется. Высокое значение скорости обращения денег при относительно устойчивых ценах является показателем подъёма;

? уровень инфляции [4; с. 116].

Величину скорости обращения денег можно определить по формуле

V = Y: M где,

V - скорость обращения денег,

Y - номинальный объём ВНП,

M - масса денег в обращении [4; с. 116].

Из приведенной формулы следует, что величина скорости обращения денег прямо пропорционально связана с номинальным объемом изготовленного национального продукта и обратно пропорционально - с объемом массы денег, которые есть в обороте.

Количество денег для обращения и платежа определяется следующими условиями:

? общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);

?  уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, поскольку, чем выше цены, тем больше требуется денег);

? степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);

? скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).

Скорость обращения денег находится под влиянием многих факторов с разнонаправленным характером действия. Все их можно поделить на две группы - те, что действуют на стороне платежеспособного спроса, и те, что действуют на стороне предложения. Среди факторов первой группы главными является изменение спроса на деньги, развитие структуры потребления, культурных нужд населения. Основными факторами второй группы - развитие общественного производства, рыночных отношений, инфраструктуры рынка [7]. С понятием денежной массы тесно связана платёжная система РФ.

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом [5; с. 86].

Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей

Задачи и функции платежной системы.

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются:

? бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

? надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

? эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

? справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной способствует осуществлению контроля над денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области  денежной политики.

К элементам платежной системы относятся:

? институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

? финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

? контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Элементы платежной системы тесно взаимосвязаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения)

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы. [5; с. 86-87].

Основные принципы построения платежных систем:

? система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях;

? правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

? система должна обладать высокой степенью безопасности;

? процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными [5; с. 88].

По иерархии, или степени подчинения, платёжные системы различают централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных. К централизованной системе можно отнести систему расчетов Банка России, а к децентрализованной - систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями. [5; с. 90].

К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности»

Платежная система России по состоянию на 1 января 2003 г. включает 1172 учреждения Банка России, 1331 кредитную организацию, 41 небанковскую расчетную организацию, 3326 филиалов кредитных организаций [6; с. 90].

На Рис. 4 представлена структура платежной системы России. [7].

Рис. 4 Платежная система России на 1 января 2008 года.

2.4 Особенности денежной единицы России

Официальной денежной единицей в нашей стране является рубль. Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ (ЦБР) и публикуется в печати [7].

...