Система гарантування депозитів фізичних осіб в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ НАУК УКРАЇНИ

ІНСТИТУТ РЕГІОНАЛЬНИХ ДОСЛІДЖЕНЬ

УДК 336.717.22:347.15/.17(477)

Спеціальність 08.04.01 - Фінанси, грошовий обіг і кредит

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Система гарантування депозитів фізичних осіб в Україні

Огієнко Валерій Іванович

Львів - 2005



Дисертацією є рукопис

Робота виконана у Львівському банківському інституті Національного банку України.

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор Козоріз Марія Андріївна, Інститут регіональних досліджень НАН України, завідувач відділу соціально-економічних проблем розвитку підприємництва.

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Барановський Олександр Іванович, Інститут економічного прогнозування НАН України, завідувач відділу досліджень розвитку та регулювання фінансових ринків;

кандидат економічних наук, доцент Вовчак Ольга Дмитрівна, Львівська комерційна академія, завідувач кафедри банківської справи.

Провідна установа: Одеський державний економічний університет МОН України, кафедра банківської справи.

Захист відбудеться 27 жовтня 2005 року о 14 год. 30 хв. на засіданні спеціалізованої вченої ради К 35.154.02 по захисту дисертацій на здобуття наукового ступеня кандидата наук в Інституті регіональних досліджень НАН України за адресою: 79026, м. Львів, вул. Козельницька, 4.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Інституту регіональних досліджень НАН України за адресою: 79026, м. Львів, вул. Козельницька, 4.

Автореферат розісланий 24.09.2005 року

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат економічний наук І.З. Сторонянська



ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. В умовах трансформації вітчизняної економіки до вимог ринкової системи господарювання особливої актуальності набули питання, пов'язані із захистом приватної власності населення.

До теперішнього часу основна увага приділялась розробленню механізмів захисту соціальних потреб непрацездатного населення, людей похилого віку та працівників, рівень доходу яких є меншим від встановлених державою норм і нормативів. Саме в цьому напрямі сформовано більшість соціальних програм України. Але, як показав зарубіжний і вітчизняний досвід, цього недостатньо для ефективного розвитку національної економіки, оскільки сам підхід спрямований на виживання, а не на забезпечення ефективного розвитку. В умовах економічного спаду, високих темпів інфляції розв'язання проблем, пов'язаних із забезпеченням мінімального рівня соціальних послуг, які незахищеним верствам населення надаються державою, безсумнівно, слід вважати важливою функцією держави як інституційної основи розвитку суспільства.

Але за останні роки ситуація змінилась на краще. І хоч Україна ще значно відстає від розвинутих держав світу за рівнем і якістю життя, оплати працюючого населення, акценти в соціальній політиці держави повинні зміститися в напрямах залучення всіх верств населення до розв'язання соціальних проблем розвитку суспільства. Але при цьому виникають нові проблеми, які потребують вирішення в умовах України. Однією з важливих для України проблем є забезпечення державою захисту приватної власності громадян.

У цій дослідній роботі ставиться питання про захист заощаджень фізичних осіб, які вони вкладають у вітчизняні комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи у формі депозитів.

Проблема в тому, що в Україні, на відміну від розвинутих держав, населення та підприємці мають низький рівень довіри до вітчизняних фінансових посередників, державних інституцій та їхньої діяльності. У результаті значна кількість населення тримає грошові ресурси вдома, а підприємці намагаються нагромаджувати кошти в зарубіжних банках. Така ситуація негативно впливає на розвиток вітчизняної економіки. Для розв'язання проблем, пов'язаних із захистом власності фізичних і юридичних осіб, необхідні нові рішення уряду та активна політика держави.

Необхідність та актуальність розв'язання проблем, пов'язаних із удосконаленням захисту власності населення, знайшли висвітлення в публікаціях вітчизняних учених: І. Алексєєва, П. Бєлєнького, О. Дзюблюка, М. Долішного, М. Козоріз, М. Крупки, А. Мороза, М. Савлука.

Проблеми захисту депозитних вкладень населення України висвітлено в роботах Н. Бондара, С. Власовича, А. Вожжова, О. Заруцької, Л. Конопацької, Т. Смовженко, Р. Тиркала, Н. Уманціва, О. Ходарчука. Слід зауважити, що питання захисту депозитних вкладень населення в банківських установах перебувають у центрі уваги зарубіжних фахівців. Зокрема, знайшли відображення в публікаціях Д. У. Блекуела, Ж. Гарсіа, Р. Макдональда, Ф. С. Мишкіна та інших.

В Україні питаннями захисту вкладів населення займається Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО), який створений державою як державна неприбуткова організація. Функціонування цього Фонду підтвердило доцільність його створення та ефективність діяльності. Однак, як показали дослідження, виникла ціла низка проблем, які на теперішній час не задовольняють суспільство у сфері захисту власності та заощаджень населення. Розв'язання теперішніх проблем у сфері збереження заощаджень населення, яке воно довіряє фінансовим посередникам, потребує постановки нових завдань, поглиблених досліджень перспектив розвитку такого напряму в державі. Недостатня розробленість проблем захисту власності, і перш за все заощаджень населення, які воно вкладає у вітчизняні банківські та інші фінансово-кредитні установи, що офіційно зареєстровані в державі, та актуальність їх розв'язання зумовили вибір теми і зміст дисертаційного дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами планами, темами. Дисертаційна робота виконувалась у рамках тематичних планів Львівського банківського інституту НБУ, зокрема, “Роль малих та середніх банків у розвитку підприємництва і держави в цілому” (номер державної реєстрації 0103U000693) та Інституту регіональних досліджень НАН України в рамках науково-дослідної роботи “Механізми управління ефективністю інновацій у регіоні” (номер державної реєстрації 0103U004996).

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є обґрунтування теоретико-методологічних підходів до побудови системи гарантування вкладів фізичних осіб та розроблення механізмів їх реалізації в Україні.

Для досягнення поставленої мети вирішувалися такі завдання:

визначити роль і функції депозитів фізичних осіб у забезпеченні розвитку національної економіки;

розробити класифікації депозитів фізичних осіб у комерційних банках та форм захисту інтересів вкладників;

обґрунтувати роль держави як гаранта і захисника власності та інтересів вкладників комерційних банків;

проаналізувати і оцінити результати діяльності ФГВФО в напрямах реалізації ним захисної функції заощаджень населення;

розробити моделі визначення оптимальної величини гарантування депозитів державою;

обґрунтувати напрями вдосконалення чинного законодавства з питань гарантування депозитних вкладень.

Предметом дослідження є процеси захисту депозитних вкладень фізичних осіб.

Об'єктом дослідження - системи управління захистом грошових ресурсів фізичних осіб, вкладених ними в офіційно функціонуючі банківські і небанківські фінансово-кредитні установи.

Теоретичну і методологічну основу дисертаційної роботи становлять сучасні теорії грошей і грошового обігу, монетарні теорії, теорії власності. У процесі досліджень використано наукові праці вітчизняних і зарубіжних авторів з проблеми захисту депозитних вкладень фізичних і юридичних осіб, чинне законодавство України з питань регулювання фінансово-кредитної діяльності комерційних банків, офіційна статистика, що характеризує результати їх діяльності та ФГВФО, аналітичні розрахунки автора.

У процесі роботи використано такі методи економічних досліджень:

системного підходу - при обґрунтуванні ролі і функції депозитів у розвитку національної економіки, розробленні класифікації депозитів та форм їх захисту; депозитний вкладення фізичний комерційний

порівняльного економічного аналізу - при оцінці та визначенні тенденцій розвитку депозитних операцій у вітчизняних комерційних банках; дослідженні зарубіжного досвіду;

опрацювання статистичної інформації - при оцінці діяльності банків та ФГВФО;

економіко-математичного моделювання - при визначенні оптимальної величини гарантування вкладів фізичних осіб.

Наукова новизна одержаних результатів. Нові наукові положення дисертації, що розроблені автором особисто і виносяться на захист, полягають у такому.

Уперше:

запропоновано класифікацію форм захисту депозитів фізичних осіб, в якій, на відміну від існуючих підходів, обґрунтовано доцільність їх розподілу за ступенем забезпеченості чинним законодавством. У роботі виділено дві групи форм захисту депозитів: формалізовані (встановлені законодавством держави) і неформалізовані (не встановлені на законодавчій основі). Запропонована класифікація дає можливість більш ґрунтовно досліджувати процеси розвитку захисту депозитних вкладень у різних країнах, на різних етапах становлення ринкової економіки;

на основі використання економіко-математичного моделювання запропоновано методичні підходи до визначення оптимальної величини гарантування вкладів з боку держави для умов України;

розроблено економіко-математичні моделі оцінки надійності та фінансової стійкості ФГВФО за різних величин гарантованих виплат власникам депозитних вкладень.

Удосконалено методичні рекомендації до аналізу та оцінки фінансових відносин між вкладниками комерційних банків і ФГВФО, які, на відміну від відомих розробок, побудовані з позицій системного підходу, що дозволяє досліджувати ключові фігури учасників процесу на принципах цілісності і системності, виділяти різні стадії руху грошових потоків “власник - посередник - ФГВФО” та визначити їх особливості на кожній стадії.

Дістали подальший розвиток:

теоретичні положення, які обґрунтовують поглиблення соціальних функцій держави в розробленні і реалізації механізмів захисту приватної власності населення;

пропозиції щодо реструктуризації ФГВФО, розширення його повноважень та створення на його базі Фонду гарантування вкладів (фізичних і юридичних осіб);

удосконалення чинного законодавства в напрямах захисту власності юридичних і фізичних осіб на основі внесення змін у чинне законодавство та прийняття нових законів України - “Про захист депозитних вкладів фізичних осіб”, “Про гарантування захисту депозитних вкладів юридичних осіб”, “Про фонд гарантування вкладів”.

Практичне значення одержаних результатів. Практична цінність дослідження полягає в розробленні методичних підходів до визначення оптимальної величини гарантування депозитних вкладів залежно від реального стану в економіці, темпів розвитку депозитних вкладень, кількості та величини депозитних вкладень, рівня капіталізації ФГВФО. Практична цінність розроблених методичних підходів підтверджується довідками з Національного банку України “Про впровадження результатів наукового дослідження В. Огієнка № 44-210/820 від 25.05.2005 р.”; Асоціації Українських банків № 02-10/0468 від 25.05.2005 р.; Львівського банківського інституту НБУ № 01-05/646 від 08.07.2005 р. (про практичне використання основних положень дисертаційної роботи у процесі підготовки фахівців з банківської справи).

Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, що викладено в дисертації і виносяться на захист, отримані автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертації використано лише ті ідеї і положення, які є результатом особистої роботи здобувача.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертації доповідались на міжнародних і вітчизняних науково-практичних конференціях і семінарах, зокрема: “Роль грошових заощаджень населення в розбудові економіки України” (Київ, Україна, 2002); “Проблеми соціального захисту населення у перехідний період” (Львів, Україна, 2005); “Перехідні питання для учасників системи страхування депозитів” (Базель, Швейцарія, 2002); “Ефективний захист депозиторів: збільшення державних заходів” (Сеул, Корея, 2003); “Страхування депозитів як елемент стабільності банківського сектору” (Київ, Україна, 2004); “Встановлення набору інструментальних заходів для страховиків депозитів (Брюнен, Швейцарія, 2004); “Система раннього реагування: шляхи та методи реалізації” (Алмати, Казахстан, 2005); “Трансформаційні процеси в різних сферах економіки та їх соціально-економічні наслідки” (Львів, Україна, 2005).

Публікації. Основні положення дисертації висвітлено в 9 наукових працях загальним обсягом 9,9 д. а., у т. ч. 2,2 д. а. у фахових виданнях.

Структура і обсяг роботи. Дисертація складається з вступу, трьох основних розділів, висновків, списку використаної літератури, додатків. Основний зміст роботи викладено на 168 сторінках комп'ютерного тексту, включаючи 26 рисунків, 26 таблиць. Список використаних джерел включає 162 позиції.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

Перший розділ “Теоретико-методологічні основи побудови системи гарантування депозитів населення в комерційних банках” висвітлює роль і функції заощаджень населення в розвитку національної економіки, класифікаційні ознаки поділу різних видів депозитних вкладів та форм їх захисту з боку державних і недержавних фондів, функції держави як гаранта і захисника інтересів фізичних осіб - вкладників комерційних банків.

На основі аналітичного огляду вітчизняних і зарубіжних публікацій з питань використання заощаджень населення в реальних економічних процесах, їх систематизації в роботі визначено низку теоретичних положень, які покладено в основу методології досліджень. До таких положень автор відносить:

заощадження населення в сучасних системах господарювання виступають вагомим джерелом інвестицій у реальний сектор економіки, забезпечуючи одночасно умови економічної рівноваги у структурі доходів і витрат;

зростання заощаджень населення та їх акумуляція в офіційно функціонуючих фінансово-кредитних і банківських установах свідчать про стабільність і ефективність системи господарювання в країні та наявність довіри до існуючих фінансових посередників;

держава як інституційна основа розвитку суспільства виступає гарантом у збереженні заощаджень населення, яке воно зберігає в діючих у країні фінансово-кредитних і банківських установах;

заощадження населення у процесі їх акумуляції у фінансово-кредитних і банківських установах виступають в основному в категорії депозитів, які можуть проявлятись у різних формах.

Ураховуючи, що в Україні питання вибору найбільш доцільних форм депозитної діяльності є актуальним і недостатньою мірою обґрунтованим теоретично, у дисертації запропоновано класифікацію депозитних вкладень та висвітлено найбільш доцільні умови їх використання.

Найменш дослідженими у вітчизняній економіці залишаються питання, пов'язані із гарантуванням повернення депозитних ресурсів після закінчення депозитних відносин або на вимогу фізичних осіб. У роботі проаналізовано критичні ситуації в Україні стосовно повернення депозитних ресурсів їх власникам. Автор звертає увагу на необхідність розроблення механізмів повернення заощаджень населення, які зберігались у державних банках станом до 1991 року, уведення в практику нових форм захисту депозитів, адекватних реальній економічній ситуації в державі та перспективам розвитку національної економіки.

На основі узагальнення зарубіжного досвіду з питань захисту депозитних вкладень від можливих банкрутств фінансових посередників у роботі запропоновано класифікацію форм захисту депозитів за ознаками формалізованого і неформалізованого підходів. Формалізований підхід оснований на використанні чинного законодавства держави, включаючи можливість уведення обмежувальних показників у покритті суми відшкодувань, уведення гарантій з боку держави у поверненні повної суми депозитів, застосування права пріоритетності власників депозитів стосовно інших осіб у разі ліквідації банку.

Неформалізований підхід побудований на тому, щоби реалізувати захисні функції у збереженні і поверненні депозитних ресурсів їхнім власникам на засадах, непередбачених чинним законодавством, але які при цьому не порушують установлених ним норм і нормативів.

Неформалізований підхід побудований на гарантіях опосередкованої дії, включаючи створення недержавних фондів гарантування. Запропонована в дисертації класифікація видів страхування депозитів передбачає можливість використання гарантій держави, державного корпоративного страхування, змішаної системи страхування, приватної та добровільної систем страхування (рис. 1).



Рис. 1. Класифікація проектів зі страхування депозитів

По кожному з наведених видів страхування в дисертації обґрунтовано умови їх використання.

Використовуючи результати соціологічних опитувань, автор доводить, що, попри позитивні тенденції щодо зростання кількості депозитів та чисельності вкладників комерційних банків, в Україні має місце високий рівень недовіри населення до вітчизняної банківської системи. Це вказує на необхідність посилення ролі держави як гаранта і захисника інтересів фізичних осіб - вкладників вітчизняних комерційних банків. З цих позицій у дисертації запропоновано посилити роль і функції держави в напрямах сприяння поверненню довіри населення до вітчизняної фінансово-кредитної і банківської систем, включаючи:

розв'язання проблемних питань, пов'язаних із вкладами фізичних осіб до 1991 р.;

розроблення нових механізмів повернення в національну економіку грошових ресурсів, які зберігаються в зарубіжних банках і були нагромаджені після 1991 року громадянами України;

забезпечення прозорості не тільки у прийнятті управлінських рішень на урядовому рівні, а й в оцінці результатів та наслідків їх практичної реалізації;

розроблення і представлення на громадське обговорення проектів гарантування державою захисту приватної власності громадян України;

прийняття нових законів України та вдосконалення чинного законодавства з питань захисту грошових ресурсів громадян, які вони через фінансових посередників вкладають у розвиток вітчизняної економіки.

У другому розділі “Аналіз та оцінка результатів діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб” обґрунтовано методичні підходи до аналізу і оцінки діяльності ФГВФО, наведено систему оцінювальних показників та методи їх розрахунку, визначено фінансову потужність Фонду в реалізації функцій гарантування депозитних вкладень фізичних осіб.

Дослідження діяльності ФГВФО здійснено з позицій системного підходу до визначення характеру фінансових відносин, які виникають між вкладниками і комерційними банками, між ними та державою з приводу гарантування поверненості депозитних вкладень (рис. 2).

Рис. 2. Схема дослідження фінансових відносин між вкладниками комерційних банків - фізичними особами і комерційними банками, між ними та державним Фондом гарантування вкладів фізичних осіб



Запропонована схема дослідження була використана автором для визначення функцій і завдань ФГВФО щодо повернення грошових ресурсів вкладникам банків за рахунок Фонду. Обґрунтовані вимоги до оцінки ефективності його діяльності із зазначених позицій. Оцінка ефективності ФГВФО здійснювалися за такими критеріями:

визначення рівня гарантованої величини компенсації депозитних вкладів фізичним особам у разі банкрутства комерційних банків;

визначення тенденцій щодо встановлення величини відшкодування депозитних вкладень фізичним особам;

оцінка можливостей отримання вкладів фізичними особами з комерційних банків в екстремальній ситуації;

оцінка повноти та вчасності прийняття рішень Фонду стосовно захисту інтересів і власності вкладників депозитів;

оцінка впливу діяльності Фонду на забезпечення стабілізації фінансового стану в державі.

Дослідження показали, що за період функціонування ФГВФО відбулись інтенсивні організаційні процеси, спрямовані на залучення вітчизняних комерційних банків у склад членів Фонду та створення на цій основі спільної системи гарантування вкладів фізичних осіб (табл. 1).

Таблиця 1 - Динаміка участі банків ФГВФО

Показники	Станом на 1 січня
	2000 р.	2001 р.	2002 р.	2003 р.	2004 р.
Кількість банків - учасників Фонду, один.	131	134	135	152	153
Темпи приросту до попереднього року, %	-	2,3	0,7	12,6	0,7

Відповідно до наведених даних відбулися позитивні зміни і в збільшенні ресурсів самого Фонду та, як наслідок, збільшилася його фінансова потужність у визначенні граничних сум відшкодування власникам депозитів - фізичним особам за рахунок фонду.

Фінансові ресурси ФГВФО сформовано в основному за рахунок початкового збору з банків-учасників, регулярного збору Фонду, доходів від ОВДП та пені.

Найбільша питома вага (понад 80%) у загальній сумі надходжень належить регулярному збору.

Доходи в ОВДП не перевищують 15%, а сума пені становить 0,1-0,2% від загальної суми надходжень.

Дослідження показали, що за період функціонування Фонду гранична величина відшкодування можливих втрат депозитів фізичних осіб переглядалась у напрямі збільшення шість разів (рис. 3).

На теперішній час (2005 р.) сума відшкодування депозитних вкладів для фізичних осіб становить 5 000 грн, що, як показали дослідження, відповідає розміру середнього вкладу фізичних осіб по банках - учасниках Фонду. Узагальнення результатів аналізу основних показників діяльності ФГВФО та оцінка його впливу на формування депозитного капіталу в Україні дозволили виявити дві закономірності:

зростання граничної величини відшкодування можливих втрат депозитних вкладень сприяє збільшенню середньої величини одного депозиту та зростанню їх кількості, що в цілому збільшує фінансову базу комерційних банків, їх фінансову стійкість і стабільність;

зростання депозитних ресурсів комерційних банків, збільшення кількості депозитних вкладень сприяє зростанню фінансової потужності ФГВФО, його можливості піднімати рівень гарантованої суми відшкодувань депозитних вкладень фізичних осіб.

Оцінюючи позитивно результати функціонування ФГВФО, у роботі звертається увага на те, що, порівнюючи із зарубіжними країнами, і зокрема з ЄС, суми гарантування можливих втрат за депозитними вкладеннями фізичних осіб є низькими. У дисертації представлено чотири варіанти розрахунків і оцінки фінансової потужності ФГВФО в реалізації функцій гарантування депозитних вкладень фізичних осіб і доведено, що для того, щоб наблизитися до європейського рівня, необхідно провести кардинальні зміни не тільки в діяльності ФГВФО, а й удосконалити фінансово-господарські відносини між суб'єктами фінансового ринку в цілому, прийняти нові законодавчі акти.

Розділ третій “Моделі формування системи захисту депозитних вкладень” висвітлює напрями обґрунтування державної стратегії соціального захисту прав і власності населення в ринковій економіці, методичні підходи до визначення оптимальної величини гарантування депозитних вкладів, шляхи вдосконалення чинного законодавства з питань гарантування депозитів.

На основі проведених досліджень, виявлення проблемних питань у захисті депозитних вкладень населення в роботі обґрунтовано необхідність переходу від розв'язання окремих, нехай і гострих соціальних проблем, до формування цілісної державної системи захисту прав на приватну власність людини. Діяльність ФГВФО в такій системі є лише її окремим елементом, який до того ж потребує вдосконалення. З цих позицій у дисертації доведено необхідність посилення функцій держави в гарантуванні та захисті прав людини на приватну власність, збереження депозитних вкладів в офіційно функціонуючих фінансово-кредитних і банківських структурах, розширення повноважень ФГВФО на захист депозитних вкладень юридичних осіб, створення альтернативних державному приватних фондів захисту грошових заощаджень юридичних і фізичних осіб.

Особливу увагу автор звертає на розв'язання питань, пов'язаних із визначенням оптимальної величини гарантування депозитних вкладень. У дисертації, на основі використання відомої методології визначення оптимальних величин в економічних процесах, запропоновано моделі формування потенційної оптимальної величини відшкодування фізичним особам збитків від можливої втрати депозитних вкладів через ФГВФО.

За основні критерії оптимальності прийнято такі чинники: величина компенсації, рівень капіталізації Фонду. Завдання пошуку оптимальної величини компенсації можливих втрат вкладників банків через ФГВФО ставилося за наявності обмежень, які визначають необхідність збереження мінімального рівня капіталізації Фонду, наявність позитивної кількості банків - членів Фонду та відрахувань у Фонд.

Для опису роботи ФГВФО використано імітаційну модель, яка враховує визначені вище критерії:

MFn = MFn - 1 - Sn - 1 + Ln - 1 ,(1)

де MFn - кошти, якими володіє Фонд у n-й період часу;

MFn - 1 - кошти, якими володіє Фонду в (n - 1) період часу;

Sn - 1 - сумарні виплати фонду протягом (n - 1) періоду часу;

Ln - 1 - кошти, що надійшли до Фонду за (n - 1) період часу.

Апробація на реальних статистичних даних запропонованої моделі дала можливість авторові розрахувати надійність роботи ФГВФО за різних рівнів виплати ним фізичним особам гарантованих сум.

Графічне визначення надійності роботи ФГВФО за мінімального рівня гарантованих виплат 5 000 грн за незмінної величини коштів Фонду (MF) представлено на рис. 4.

Дослідження показали, що при збільшенні гарантованої суми відшкодувань депозитних вкладень фізичним особам із 3 000 грн до 5 000 грн надійність роботи ФГВФО знизиться з 0,94 до 0,90. Для збереження попереднього рівня надійності роботи Фонду потрібно збільшити розмір своїх коштів до 575 млн грн.

У дисертації представлено методичні підходи до визначення залежностей середньої величини депозитного вкладу та сумарної кількості грошей на рахунках фізичних осіб комерційних банків на базі використання регресивних моделей.

Зокрема, для визначення середньої величини вкладу відносно часу описано логарифмічною залежністю:



Mt = 1027 Ч log(t) + 319,(2)

де Mt - середній розмір вкладу на момент часу t;

t - часовий період.

Коефіцієнт детермінації для рівняння (2) становить 0,88, що досить достовірно описує реальну ситуацію.

Запропоновані в роботі моделі визначення величини гарантування вкладів дають можливість оперативно ухвалювати управлінські рішення, формують необхідну інформацію для обґрунтування перспектив розвитку політики держави стосовно встановлення нормативних величин відшкодування депозитних вкладів.

Реалізація запропонованих у дисертації пропозицій у напрямах удосконалення державної політики гарантування депозитних вкладів фізичних і юридичних осіб потребує внесення змін у чинне законодавство України, прийняття нових законодавчих актів. Із цих позицій обґрунтовано необхідність внесення змін у Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” у напрямах розширення повноважень Фонду у використанні власних ресурсів на фінансових ринках, уведення диференційованого підходу до визначення суми внесків у Фонд від банків залежно від стійкості і надійності їх фінансового стану.

Важливим напрямом у реалізації захисних функцій власників депозитних вкладень автор вважає ухвалення закону України “Про захист депозитних вкладень фізичних осіб”. У дисертації обґрунтовано основні положення цього закону.

Оцінюючи перспективу розвитку гарантійних функцій держави щодо захисту приватної власності громадян та підприємців, у дисертації запропоновано трансформувати ФГВФО у Фонд гарантування вкладів (ФГВ), повноваження якого поширюються на юридичних осіб. Такий підхід дає можливість посилити фінансову стійкість комерційних банків, підвищити капіталізацію Фонду, знизити ризик підприємницької діяльності.

Запропоновані заходи спрямовані на зміцнення вітчизняної фінансової системи, повернення довіри населення України до вітчизняних фінансово-кредитних і банківських установ.



ВИСНОВКИ

Проведені дослідження у сфері формування і розвитку системи гарантування вкладів фізичних осіб у світовій системі господарювання та в Україні дозволили зробити такі висновки та узагальнення.

1. Однією з особливостей вітчизняної банківської системи, якщо порівнювати із зарубіжними країнами, є низький рівень захисту фінансових ресурсів фізичних осіб, які вони вкладають у формі депозитів у комерційні банки на різних умовах користування ними. У результаті значні обсяги грошових ресурсів у країні обертаються поза банками і не працюють на забезпечення розвитку реального сектора економіки.

2. Дослідження показали, що забезпечення потреб вітчизняної економіки в інвестиціях може бути значною мірою досягнуто за рахунок акумуляції заощаджень населення і залучення їх через фінансових посередників у господарський обіг. Але для цього потрібно розробити більш удосконалену систему державного гарантування вкладів фізичних осіб.

3. Розроблена класифікація різних форм захисту депозитних вкладень фізичних осіб та умов їх застосування в Україні може бути використана вітчизняними фінансовими посередниками у процесі формування ними механізмів захисту депозитних вкладень своїх клієнтів, обґрунтуванні державної політики гарантування вкладів фізичних осіб.

4. Дослідження фінансових відносин між вкладниками комерційних банків і банками, між ними та державою дозволили визначити функції і завдання держави як гаранта і захисника власності вкладників. На теперішній час такі функції покладено на Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО), який створений як державна структура.

5. Аналіз і оцінка результатів діяльності ФГВФО за 1998-2004 рр. показали доцільність його створення та позитивний вплив на зростання кількості депозитних вкладів у комерційних банках, збільшення величини депозитних вкладень і, як наслідок, зростання величини гарантування вкладів у десять разів за досліджуваний період.

6. У процесі досліджень виявлено функціональні залежності між величиною гарантування суми відшкодувань за вкладами та їх середньою величиною. Розроблені в дисертації економіко-математичні залежності та моделі оцінки надійності роботи ФГВФО дають можливість оперативно приймати рішення щодо визначення оптимальної величини гарантування відшкодування депозитних вкладень.

7. Серед важливих напрямів захисту власності вкладників вітчизняних банків та інших фінансових посередників, які мають право займатися депозитною діяльністю, у роботі виділено:

необхідність створення системи захисту власності і фізичних, і юридичних осіб, у якій, поряд з важелями державного впливу, повинні функціонувати фонди захисту, сформовані на приватному капіталі, включаючи капітал страхових компаній, фінансово-кредитних установ;

реструктурувати ФГВФО у Фонд гарантування вкладів (ФГВ), розширивши його повноваження і на юридичних осіб;

удосконалення чинного законодавства з питань захисту вкладень юридичних і фізичних осіб у формі депозитів та приватної власності в цілому. У дисертації обґрунтовано доцільність ухвалення закону України “Про захист депозитів фізичних осіб”.

8. Запропоновані в дисертаційні роботі заходи, пропозиції і методичні рекомендації пройшли практичну апробацію і підтвердили їх доцільність.



СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗДОБУВАЧА ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

Статті у фахових виданнях:

1. Огієнко В. І. Дослідження надійності роботи ФГВФО залежно від гарантованої суми компенсації, рівня його капіталізації // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Механізми управління ефективністю інновацій у регіоні (Зб. наук. пр.) / НАН України, Інститут регіональних досліджень; Редкол.: Відп. ред. акад. НАН України М. І. Долішній. - Львів, 2005. - Вип. 1 (LI). - С. 286-291. (0,3 д.а.).

2. Огієнко В. І. Страхування вкладів як інструмент зміцнення банківської системи України // Регіональна економіка. - 2002. - № 1. - С. 241-247. (0,5 д. а.).

3. Огієнко В. І. Світовий досвід гарантування депозитів населення (на прикладі США і Німеччини) // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Транскордонне співробітництво, ринкова інфраструктура та фінансово-інвестиційна діяльність: Зб. наук. пр. / ІРД НАН України; Редкол.: відп. ред. акад. НАНУ М. І. Долішній. - Львів, 2002. - Вип. 6 (XXXVII). - С. 296-313. (0,8 д.а.).

4. Огієнко В., Раєвська Т. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб - гарант захисту “малих” вкладників в Україні // Вісник Національного банку України. - 2001. - № 6. - с. 39-44. Особистий внесок: обґрунтування концептуальних підходів до створення ФГВФО (0,5 д. а.).

5. Огієнко В. І. Страхування: вчора, сьогодні і завжди // Вісник Національного банку України. - 1996. - № 6. - с. 70-73. (0,4 д.а.).

Монографії і навчальні посібники:

6. Огієнко В. І., Кожель Н. О. Страхування депозитів: Навч. посібник. - Львів: ЛБІ НБУ, 2004. - 206 с. Особистий внесок: Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО) в Україні (4 д. а.)

7. Становлення і розвиток ощадної справи в Україні (друга половина XVIII - початок XXI ст.) / За заг. ред. д-ра е. н. Т. С. Смовженко. - Львів: ЛБІ НБУ, 2003. - 216 с. Особистий внесок: Розвиток системи гарантування і страхування заощаджень населення. (1,3 д. а).

8. Система гарантування вкладів в Україні: Монографія / За заг. ред. д-ра е. н. Т. С. Смовженко. - Львів: ЛБІ НБУ, 2004. - 255 с. Особистий внесок: обґрунтовано особливості побудови системи гарантування вкладів в Україні (2 д. а.)

Тези доповідей, матеріали наукових конференцій:

9. 9. Огієнко В. І. Проблеми соціального захисту населення в перехідний період // Трансформаційні процеси в різних сферах економіки та їх соціально- економічні наслідки: Матеріали засідання “круглого столу” 28 лютого 2005 р. / Редкол.: відп. ред. акад. НАН України М.І. Долішній. - Львів: ІРД НАН України, 2005. - С. 56-59. (0,2 д. а.).

10. 10. Огієнко В. І., Раєвська Т. О. Становлення та розвиток системи гарантування вкладів в Україні: Тези доповіді за матеріалами наук.-практ. конф. “Роль грошових заощаджень населення в розбудові економіки України. - К.: КНЕУ, 2002. - С. 36-44. Особистий внесок: обґрунтування напрямів та особливостей розвитку системи гарантування вкладів населення в Україні (0,2 д. а.).



АНОТАЦІЯ

Огієнко В. І. Система гарантування депозитів фізичних осіб в Україні. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.04.01 - Фінанси, грошовий обіг і кредит / Інститут регіональних досліджень НАН України. - Львів, 2005.

Дисертацію присвячено розробці теоретико-методичних і організаційних засад створення в Україні Фонду гарантування депозитних вкладів населення України з боку держави, обґрунтовано доцільність посилення функцій держави в забезпеченні гарантованості повернення депозитних вкладів населення при настанні форс-мажорної ситуації в банківській системі. У дисертації запропоновано класифікацію форм захисту депозитних вкладів населення, розроблено економіко-математичні моделі з визначення оптимальної величини відшкодування можливих втрат депозитних вкладень населення при збереженні фінансової стійкості та надійності діяльності ФГВФО. Обґрунтовано доцільність розширення функцій Фонду на діяльність позабанківських фінансово-кредитних установ у наданні послуг з гарантування депозитів фізичних і юридичних осіб. Особливу увагу звернуто на доцільність надання гарантій із збереження депозитних вкладів суб'єктів малого бізнесу. У роботі запропоновано напрями вдосконалення чинного законодавства з питань захисту приватної власності громадян України, обґрунтовано доцільність прийняття нових законодавчих актів, зокрема, закону України “Про захист депозитів фізичних осіб”.

Ключові слова: гарантування вкладів фізичних осіб, депозити, Фонд гарантування, державна політика гарантування вкладів населення, фінансова стійкість, фінансовий ризик.



АННОТАЦИЯ

Огиенко В. И. Система гарантирования депозитов физических лиц в Украине. Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - Финансы, денежный оборот и кредит / Институт региональных исследований НАН Украины. - Львов, 2005.

Диссертация посвящена разработке теоретико-методологических организационных положений по созданию в Украине Фонда гарантирования сбережений физических лиц, предоставленных ими отечественным банкам в форме депозитов.

В диссертации обоснована необходимость усиления функций государства в создании системы гарантирования сберегаемости депозитных вкладов населения в отечественных банках, разработана классификация форм страхования депозитов на основе использования формализованных и неформализованных подходов. Формализованный подход построен на основе использования существующей законодательной базы. Неформализованный подход предусматривает реализацию защитных функций по депозитным вкладам на основе не предвиденных действующим законодательством положений, действие которых, однако, не нарушает установленных норм и нормативов.

В диссертации с позиций системного подхода определены особенности финансовых отношений, которые возникают между вкладчиками и коммерческими банками, между ними и государством по поводу гарантирования возвратности депозитных вкладов.

На основании проведенных исследований определены возможности улучшения деятельности действующего в Украине Фонда гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ), предложены экономико-математические модели установления оптимальных размеров возмещения возможных потерь вкладчиков депозитных сбережений со стороны Фонда при наступлении форс-мажорной ситуации в банковской системе.

В диссертации обоснована целесообразность расширения функций Фонда, распостранения их на обеспечение гарантий в отношении юридических лиц и, в первую очередь, субъектов малого и среднего бизнеса.

В диссертации обоснованы направления совершенствования механизмов защиты частной собственности в государстве. С этих позиций предложения автора предусматривают необходимость внесения существенных изменений в действующую законодательную систему, регламентирующую деятельность отечественных банков и ФГВФЛ, принятие новых законов Украины, в частности таких, как: “О защите депозитов физических лиц”, “О Фонде гарантирования депозитов”.

Ключевые слова: гарантирование вкладов физических лиц, депозиты, Фонд гарантирования, государственная политика гарантирования вкладов населения, финансовая устойчивость, финансовый риск.



ANNOTATION

Ohienko V.I. Private deposits warranting system in Ukraine. - Manuscript.

Dissertation on getting scientific degree of Candidate of science in Economics, on speciality 08.04.01 - Finance, money turnover and credit / Institute of Regional Researches of NAS Ukraine. - Lviv, 2005.

Dissertation is devoted to development of theoretically-methodical and organizational grounds for creation of Public Deposits warranty Fund in Ukraine state side. Grounded expedience of strengthening state functions in maintenance of warranting public deposits return in case of force-majeur in banking system. In dissertation classification of the ways of protection of private deposits is offered. Economic-mathematical models to define optimum amount of probable deposit loss refund with keeping financial firmness and reliable activity of PDWF. Grounded expedience of Fund functions extention on activity of non-banking financial-credit institutions in providing deposit warranting of private people and legal entities. Special attention is paid to expedience of providing warranties of keeping deposits of representatives of small business. The ways of improvement of valid legislation in sphere of protection of private property of Ukrainian citizens are offered in this work. Expedience of adaptation of law in particular the law of Ukraine “About protection of private deposits”.

Key words: Private deposits warranting, deposits, warranty fund, state policy of private deposits warranty, financial firmness, financial risk.

Размещено на Allbest.ru

...