Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка "Церих", г. Орел

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургское государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Петровский колледж»

Экзаменационная работа по дисциплине

«Организация кредитной работы» на тему:

«Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка "Церих", г. Орел»

Работу выполнила студентка группы 1137

Васюкевич Екатерина Сергеевна

Преподаватель: Жуков В.Е.

Санкт-Петербург 2014



Содержание

Введение

1. Анализ кредитного риска

2. Расчёт финансового коэффициента, характеризующие недостаточность резерва банка

Заключение



Введение

Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка «Церих», г. Орёл.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Следовательно, для оценки совокупного кредитного риска необходимо провести анализ кредитного портфеля банка

Упр-ие кред. портфеля даёт банку возможность укрепить финансовую надёжность, улучшить показатели своей деятельности; распознать негативные стороны в размещении кредитов; наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. От состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надёжность банка в целом.

Анализируя качество кредитного портфеля, Российские банки в последние года осуществляют рантирование кредитов, т.е испытывают метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Совокупный риск зависит :

· От степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики, оценки которую имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента

· От деффиринциванности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов

Группировка кредитов, предоставленных заёмщикам, действующим в различных экономических отраслях, позволяет экономические страны, которым гарантированно дальнейшее динамическое развитие.

Кредитование таких организаций позволит существенно снизить кредитные риски. Анализ выданных банком кредитов по экономическим отраслям позволяет определять диверсификации кредитных средств и выявить динамику. Для этого необходимо определить удельные веса выданных ссуд, вложенных в отдельные отрасли народного хозяйства, а также темпы их прироста и снижения.



1. Анализ кредитного риска

Табл. 1 Структура кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл в разделе отрасли заёмщиков

Отрасль экономики	2011	2012	Измен. Уд. веса	Темп прироста %
	Сумма т.р	Уд. Вес %	Сумма т.р	Уд. Вес %
Торговля	2334906	21,8	2418381	23,8	2,0	3,6
Промышленность	4155764	38,8	4206763	41,4	2,6	1,2
Сфера услуг	1006794	9,4	1061852	10,5	1,1	5,5
С/Х	1456639	13,6	1249835	12,3	-1,3	-14,2
Строительство	1750535	16,4	1224432	21,1	-4,4	-30,3
Кр. + оре.	10710978	100	10161264	100	-	-5,1

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимают кредиты, выгодные промышленным предприятиям. Такая ситуация связана с тем, что в настоящее время данная отрасль народного хозяйства является приоритетной для России.

Значительный вес в кредитном портфеле банка занимают кредиты, выданные предприятиям сферы торговли.

Для кредитов, выданных банком предприятиям сельского хозяйства, сократилось.

Кредиты предприятий с/х носят сезонный характер, когда потребности данных субъектов хозяйственной деятельности, связанные с расчётами и затратами производства, не покрываются доходами в этом периоде. Следует отметить, что за анализируемый период не произошло чрезмерной диверсификации кредитного портфеля, который усложнился бы упр-ие кредитным портфелем.

Клиентами банка являются предприятия и организации любой организационно-правовой формы, а также ИП и физ. лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.



Табл. 2 Структура кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл по типу заёмщика

Заёмщик	2011	2012	Измен. уд. Веса %	Темп прироста %
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
Физ. лица	4962012	28,7	15197143	58,6	22,9	206,3
Частные комп	11729444	67,9	10378085	40,0	-27,9	-11,6
Регион. Гос предпр и местн. Органы власти	310898	1,8	199612	0,8	-1,0	-35,6
ЧП	259587	1,5	159335	0,6	-0,9	-38,6
Кред клиента (итого)	17261941	100	25934176	100	-	50,2

В 2011 году (осн. кредитование производилось) основными заёмщиками являлись юр. лица, удельный вес 67,9%, однако в связи с ориентацией в 2012 году на развитие розничного кредитования наблюдается снижение кредитов, выданных коммерческим организациям, что подтверждает невысокий темп прироста. В тоже время доля кредитов увеличивается.

Банк «Церих» предлагает своим клиентам разнообразные методы предоставления и погашения ссудной задолженности.

Табл. 3 Кредитный портфель банка «Церих», г.Орёл по методу предоставления и погашения ссудной задолженности

Вид операций	2011	2012	Измен. Уд. Веса %	Темп прироста %
	Сумма	Уд вес	Сумма	Уд. вес
Единоврем. выдача и поэтапное погашение	7215491	41,8	11203564	43,2	1,4	55,3
Единоврем. выдача и погашение кр. в устан. срок по договору	1674408	9,7	1400445	5,4	-4,3	16,4
Кр-ие клиентов по кред. линии	5247630	30,4	8195199	31,6	1,2	56,2
Кр-ие по овердрафту	3124411	18,1	5134966	19,8	1,7	64,3
Итого	17261941	100	25934176	100	-	50,2

Из таблицы 3 видно, что в 2011 году наибольшую долю кредитного портфеля банка занимали кредиты с единовременной выдачей и поэтапным погашением ссудной задолженности, с исп-ии заёмщиками для формирования основного и оборотного капитала , финансирование текущей деятельности, а также на потребительские цели. В 2012 году удельный вес данной группы кредитов увеличился на 1,4%, а темп роста составил 155,3%. За анализируемые периоды произошло уменьшение удельного веса кредитов с единовременной выдачей и погашением в установленный срок по договору. По данным таблицы 3 видно, что кредитование по открытой кредитной линии, как и кредитование по овердрафту, пользуется спросом у заёмщиков, что подтверждают результаты проведённого анализа.

Табл. 4 Кредитный портфель банка «Церих», г.Орёл в разрезе сроков кредитования

Категория ссуды	2011	2012	Измен. Уд. Веса %	Темп прироста
	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. вес
До 30 дней	1219460	7,4	490260	1,9	-5,2	-59,8
От 31 до 90	3305927	19,2	1692533	6,5	-12,6	-48,8
От 91 до 180	2698552	15,6	3634283	14,0	-1,6	37,7
От 180 до 1г	3475852	20,1	5500220	21,2	1,1	58,2
От 1г до 3 лет	4451275	25,8	10126268	39,0	13,3	127,5
Свыше 3 лет	2110812	12,2	4490606	17,3	5,1	112,7
Всего	17261941	100	25934176	100	-	50,2

Структура кредитного портфеля банков в разрезе сроков кредитования в таблице 4. Сроки, предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и уровень кредитного риска. Чем короче срок ссуды, тем боле она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. За анализируемый период доля краткосрочных кредитов (до 1 года) в структуре кредитного портфеля снизилась с 62% до 43,6%. При одновременном увеличении долей среднесрочных (от 1 года до 3 лет) и долгосрочных (свыше 3 лет) кредитов следует сделать вывод, что наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитов, а следовательно возрастает совокупный кредитный риск. Одним из мероприятий по увеличению кредитного портфеля банка «Церих», г.Орёл было некоторое снижение процентных ставок, за пользование кредитом. Результаты исследования представлены в таблице 5.

Табл. 5 Кредитный портфель банка «Церих», г. Орёл в разрезе различных уровней процентных ставок

Процентная ставка	2011	2012	Измен. Уд. Веса %	Темп прироста %
	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. вес
23	2899235	16,8	2110376	8,1	-8,7	-27,2
12,5	5420309	31,4	2230969	6	-22,8	-58,8
18,5	2936310	17,0	8977472	34,6	17,6	205,7
17,5	3833515	22,2	5547274	21,4	-0,8	44,7
16,5	2122572	12,6	3932669	15,2	2,6	81,0
16	-	-	3135416	17,1	12,1	-
Всего	17261941	100	25934176	100	-	50,2

Исходя из таблицы, можно сделать вывод, что в 2011 году наибольшую долю от общей суммы кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл занимали кредиты, выданные под 19,5% годовых. Наибольший удельный вес в 2012 году в структуре кредитного портфеля занимали кредиты, выданные под 18,6% годовых. Кредиты под 16% годовых, были предоставлены первоклассным заёмщикам с положительной кредитной историей и достаточным обеспечением по кредитам. Необходимо отметить, что снижение процентных ставок по кредитам является одной из причин того, что темп роста кредитного портфеля достиг 50%. Далее предоставлен анализ структуры кредитного портфеля банка в зависимости от предоставленного заёмщиками обеспечения.



Табл. 6 Анализ кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл по видам обеспечения

Виды обеспечения	2011	2012	Измен. Уд. Веса %	Темп прироста %
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
Залог имущ.	10650618	61,7	13044891	50,3	-11,4	22,5
Поручительство	3814889	22,1	6613215	25,3	3,4	73,4
Бланковые кредиты	2796434	16,2	6976071	24,2	8,0	124,4
Всего	17261941	100	25934176	100	-	50,2

По данным таблицы 6 видно, что за анализируемый период удельный вес кредитов, обеспечением которых является имущество заёмщика, уменьшился на 11,4%, темп прироста таких кредитов составил 22,5%, что несомненно недостаточно, в тоже время наблюдается рост ссуд, выданных под поручительство. За отчётный период доля бланковых кредитов составила 24,2%, в 2012 году от общего объёма кредитных положений т.е теп прироста данной группы составил 124,4%. Из анализа обеспеченности выданных кредитов видно, что качество кредитного портфеля данного банка немного уменьшилось.

Табл. 7 Анализ кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл по категории ссуды

Категория ссуды	2011	2012	Измен. Уд. Веса %	Темп прироста %
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд.вес
Стандартн	15406963	89,3	21617429	83,4	-5,9	40,3
Нестандартн	976389	9,7	2485896	9,6	3,9	154,6
Сомнительн	545810	3,2	1239079	4,8	1,6	127,0
Проблемная	221121	1,3	367204	1,4	0,1	66,1
Безнадёжная	11658	0,6	224568	0,9	0,3	-101,1
Всего кред	17261941	100	25934176	100	-	50,2
Сумма резервов	883179	-	1087024	-	-	23,1
Всего резервов	16378762	-	24847152	-	-	51,7



Из таблицы 7 видно, что удельный вес стандартной ссудной задолженности в общем объёме кредитного портфеля банка за год уменьшился на 5,9%, одновременно увеличились долги нестандартных, сомнительных, проблемных и безнадёжных кредитов. При этом сомнительная ссудная задолженность растёт более быстрыми темпами, чем задолженность по стандартным ссудам , кроме того высокими темпами растут нестандартные, проблемные и безнадёжные кредиты. За анализируемый период увеличилась сумма созданного резерва на 23%, т.е банк наращивает резервы на случаи реализации кредитных рисков . За отчётный период качество кредитного портфеля снизилось за счёт снижения качества обеспеченности выданных ссуд и увеличение доли кредитов не приносящих доход.

2. Расчёт финансового коэффициента, характеризующие недостаточность резерва банка

кредитный портфель банк ссудный

Для оценки достаточности резерва банка, для покрытия убытков от кредитных рисков анализа качества упр-ия ссудами политики разумности банка «Церих», г. Орёл, в области кредитных рисков обратится к расчёту финансовых коэффициентов. К этим коэффициентам, характеризующим достаточность резерва банка для покрытия убытков (рисков) по ссудам относятся следующие коэффициенты:

К1 - отражает степень защищённости банка от кредитного риска. Свидетельствует о качестве кредитной политики и укрепление кредитного портфеля. Чем меньше его знаменатель, тем лучше состояние кредитного портфеля банка; чем больше созданный резерв, тем выше степень защищённости банка от кредитного риска. Данный коэффициент не имеет критериального значения.

К1= (Резервы для покрытия убытков от кредитных рисков/кредиты, не приносящие доход )*100%

Табл. 8 Расчёт коэффициента К1

Период	Показатели	Сумма	Знач К1 %	Измен К1 за год %
2011	Резервы на покрытие убытков	1087024	59,4	-41,1
	Кредиты, не приносящие доход	1830851
2012	Резервы на покрытие убытков	883179	100,5
	Кредиты, не приносящие доход	878589

Уменьшение данного коэффициента в отчётном году по сравнению с предыдущим, составило 41%. Снижение значения коэффициента К1 свидетельствует о том, что качество кредитной политики по управлению кредитным портфелем ухудшилось. Основной причиной роста резервов на покрытие убытков по кредитам на 23,1% является ухудшением качества портфеля кредита. Когда темп прироста безнадёжной ссудной задолженности к 2012 году достиг 101,1%. К2 - свидетельствует степени достаточности резерва банка в случае не погашения кредитов. Его критериальное значение в международной банковской практике от 0,9% до 5%. Для Российских банков значительно выше. Согласно рекомендациям ЦБ, нижняя граница коэффициента К2 = двум процентам от суммы выданных кредитов.

К2 = (Резервы на покрытие убытков/Объём кредитного портфеля)*100%

Табл. 9 Расчёт коэффициента К2

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К2 %	Изм за год К2 %
2012	Резервы на покрытие убытков	1087024	4,2	-0,9
	Объём кредитного портфеля	25934176
2011	Резервы на покрытие убытков	883179	5,1
	Объём кредитного портфеля	17261941

Снижение коэффициента К2 за анализируемый период свидетельствует об улучшении (увеличении) рисковости кредитного портфеля.

К3 - характеризует создание специального резерва на покрытие возможного убытка по кредитам, критериальное значение для данного коэффициента составляет 100%.

Табл. 10 Расчёт коэффициента К3

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К3 %	Изм К3 за год %
2012	Резервы на покрытие убытков (факт)	1087024	43,87	-12,2
	Резервы на покрытие убытков (расчёт)	2477749
2011	Резервы на покрытие убытков (факт)	883179	56,05
	Резервы на покрытие убытков (расчёт)	1576182

Снижение коэффициента К3 свидетельствует о недостаточности резерва банка на покрытие возможных убытков по кредитам.

К4 - характеризует процент списанных ссуд и, следовательно, качество кредитного портфеля.

Норма для данного коэффициента устанавливается на уровне 1,5%.

К4 = (Сумма списаний/Объём кредитного портфеля)*100%

Табл. 11 Расчёт коэффициента К4

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К4 %	Изм К4 за год
2012	Списанные суммы	461073	1,78	1,7
	Объём кредитного портфеля	25934176
2011	Списанные суммы	7327	0,04
	Объём кредитного портфеля	17261941

По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что в 2012 году К4 не превышал критический уровень, т.е доля безнадёжных, не погашенных кредитов была не значительна. За период с 2011 по 2012 года доля таких кредитов в общем объёме кредитного портфеля банка увеличилась на 2%, поэтому значение коэффициента К4 возросло, составило 138%, что превышает рекомендуемый уровень.

К5 - указывает на долю списаний из общего объёма нестандартных, сомнительных и безнадёжных к погашению кредита.

К5 = (Сумма списаний/нестандартные кредиты)*100%

Табл. 12 Расчёт коэффициента К5

Период	Показатели	Сумма т.р.	Знач К5 %	Измен К5 за год %
2012	Сумма списаний	461073	25,18	24,3
	Нестандартные (без дохода) кредиты	1830851
2011	Сумма списаний	7327	0,83
	Нестандартные (без дохода) кредиты	878529

Увеличение К5 свидетельствует о том, что банку необходимо активизировать работу с нестандартными, сомнительными и проблемными кредитами, и прилагать усилия по максимальному возврату долгов.

Коэффициенты, которые наиболее точно отражают качество управления кредитным портфелем следующие:

К6 - даёт информацию о качестве управления кредитным портфелем. Данный коэффициент может быть рассчитан как отношение кредитных вложений к депозитам.

К6 = (Ссуды/депозиты)*100%

Табл. 13 Расчёт коэффициента К6

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К6 %	Изм К6 за год %
2012	Ссуды	25934176	74,38	17,9
	Депозиты	34867976
2011	Ссуды	17261941	56,48
	Депозиты	30564335

По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что качество упр-ия кредитным портфелем банка «Церих», г. Орёл , исходя из имеющихся ресурсов кредитования улучшилось, что является положительным моментом в деятельности банка, т.е прирост.

К7 - свидетельствует о степени агрессивности кредитной политика банка, перегруженности кредитного портфеля, если он превышает 65%. В этом случае банку необходимо диверсифицировать свои излишние кредитные риски, направить ресурсы в другие виды деятельности, например во вложение ЦБ, сократить объёмные характеристики кредитного портфеля.

К7 = (Ссуды/Активы)*100%

Табл. 14 Расчёт коэффициента К7

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К7 %	Изм К7 за год %
2012	Ссуды	25934176	45,76
	Активы	56669500
2011	Ссуды	17261941	33,61	12,2
	Активы	51359506

По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что на 2012 год для кредитных вложений в активы составило 45,76%, что свидетельствует о том, что кредитный портфель банка не перегружен, а наоборот, у банка есть все возможности для его наращивания, что и было сделано за отчётный период, т.к значение коэффициента увеличилось на 12,2%.

К8 - детализирует оценку качества упр-ия кредитным портфелем.

К8 = (Кредиты не приносящие доход/объём кредитного портфеля)*100%



Табл. 15 Расчёт коэффициента К8

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К8 %	Изм К8 за год %
2012	Кредиты не приносящие доход	1830851	7,06	2,0
	Объём кредитного портфеля	25934176
2011	Кредиты не приносящие доход	878589	5,09
	Объём кредитного портфеля	17261941

Исходя из таблицы 15 можно сделать вывод, что коэффициент К8 в 2011 году не превышал критический уровень, т.е был меньше 6%, т.е доля кредитов, не приносящих доход, была незначительна в объёме кредитных вложений, однако в 2012 году доля таких кредитов в объёме кредитного портфеля достигла 7,06%, что превышает верхнюю границу рекомендованного уровня.

К9 - характеризует качество упр-ия кредитным портфеле банка с позиции объёмов неработающих кредитных вложений. Оптимальное значение коэффициента находится в пределах от 0,5 % до 3%.

К9 = (Кредиты, не приносящие доход/активы)*100%

Табл. 16 Расчёт коэффициента К9

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К9 %	Изм К9 за год %
2012	Кредиты не приносящие доход	1830851	2,23	1,5
	Активы	56669500
2011	Кредиты не приносящие доход	878589	1,71
	Активы	51359506

По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что доля кредитных вложений, не приносящих доход, в активах банка является незначительной и не превышает границу рекомендованных значений.

К10 - характеризует темп роста кредитных вложений

К10 = (Кредитные вложения за текущий год/кредитные вложения за предыдущий год)*100%

Табл. 17 Расчёт коэффициента К10

Период	Показатель	Сумма т.р.	К10 (%)
2012	Кредитные вложения за текущ. год	25934176	50,24
2011	Кредитные вложения за предыдущ. год	17261941

Из таблицы 17 следует, что за анализируемый период кредитных вложений банка увеличились на 50,24%, что означает возрастание кредитного риска и требует оптимизировать резервный фонд банка, для компенсации возможных потерь по кредитам. Не смотря на ухудшения качества кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл, за анализируемый период показатели качества упр-ия кредитным портфелем не превышает критический уровень, следовательно, данный коммерческий банк не имеет скрытых рисков ликвидности баланса и менеджмента. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Доходность кредитного портфеля может быть охарактеризована с помощью следующих Индикаторов:

К11 - даёт возможность оценить прибыльность кредитного портфеля

К11 = (Процентные доходы - процентные расходы/объём кредитного портфеля)*100%

Табл. 18 Расчёт коэффициента К11

Период	Показатель	Сумма т.р.	Значен К11 %	Изм К11 за год %
2012	Процентные доходы	4621577	12,53	1,3
	Процентные расходы	1373039
	Объём кредитного портфеля	25934176
2011	Процентные доходы	2726051	11,23
	Процентные расходы	7875051
	Объём кредитного портфеля	17061941

Данные таблицы 18 свидетельствуют о том, что не смотря на то, что в структуре кредитного портфеля банка кредитные вложения не приносят доход, занимают 7,1%. Прибыльность кредитного портфеля достигла 12,5%, т.е увеличилась за анализируемый период на 1,3%.

По данным таблицы можно сделать вывод, что кредитный портфель банка является достаточно прибыльным, поскольку значение К11 значительно превышает критический уровень, равный 1,4% (это минимальный показатель рентабельности для банка).

К12 - отражает долю процентной маржи.

Оптимальным значением является интервал от 10% до 20%.

К12 = (Процентные доходы - процентные расходы/капитал банка)*100%

Табл. 19 Расчёт коэффициента К12

Период	Показатель	Сумма т.р.	Значен К12 %	Изм К12 за год %
2012	Процентные доходы	3211538	39,04
	Процентные расходы
	Капитал банка	5502435
2011	Процентные доходы	1937453	35,4	23,6
	Процентные расходы
	Капитал банка	3473025

По данной таблице 19 видно, что на 2011 год процентная маржа занимала 35,4% капитала банка, и к 2012 году её доля достигла 59%. Увеличение К12 на 23,6% является негативным моментом деятельности банка, т.к усиливается влияние кредитных рисков на капитал банка.

К13 - характеризует реальную доходность кредитных вложений и может быть рассчитана по следующей формуле:

К13 = (Процентные доходы/Кредиты, приносящие дрход)*100%

Табл. 20 Расчёт коэффициента К13

Период	Показатель	Сумма т.р.	Знач К13	Изм К13 за год %
2012	Процентные доходы	1621577	20,08	2,5
	Кредиты, приносящие доход	23016301
2011	Процентные доходы	2726051	17,59
	Кредиты, приносящие доход	15500173

По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что реальная доходность кредитного портфеля банка «Церих», г. Орёл за анализируемый период выросла на 2,5%. Количественная оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля осуществляется с использованием интегральных коэффициентов.

Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля, в плане эффективности работы всего банка является чистая процентная маржа с учётом кредитного риска - показатель отношения чистого процентного дохода с корректировано на величину потерь по кредитам, к величине кредитного портфеля.

КД = (ПД-ПР-Р/С общ.)*100%, где

ПД - процентные доходы

ПР - процентные расходы

Р - расчётный резерв на убытки по кредитам

С общ. - кредитные вложения всего

Рассмотрим методику расчёта интегрированного показателя доходности кредитных вложений с учётом кредитного риска.



Табл. 21 Расчёт уровня доходности кредитных вложений банка «Церих», г. Орёл с учётом кредитного риска

Показатели	2011	2012	Расчёт
Чистый процентный доход (ЧПД) т.р.	1938453	3248538	ПД-ПР
Чистая процентная маржа	0,118	0,131	ЧД/С общ.
Коэффициент потерь по кред. (Кп)	0,096	0,010	Р/С общ.
Коэффициент доходности кред. вложений с учётом кред. риска	0,011	0,013	ЧПМ*Кр

Данный коэффициент используется для оценки результативности системы упр-ия кредитным риском, т.к он учитывает как потери , обусловленные присутствием данного риска, так и доходы, полученные в следствии принятия кредитного риска. В практике Российских банков, при расчёте кредитных вложений используется такой интегрир-нный показатель, как коэффициент совокупного кредитного риска (Кр).

Кр = ((С общ. - Р)^2)/(С общ. *(С общ. - Рф.с)), где

Рф.с - фактически созданный резерв на убытки по кредитам.

Чем ближе значение Кр к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва.

При Кр = 1, риск отсутствует и прогнозируемые потери равны 0.

Чем ближе зн-ые Кр к нулевой отметке, тем выше величина совокупного кредитного риска.

Табл. 22 Расчёт коэффициента совокупного кредитного риска банка «Церих», г. Орёл

Показатели	2011	2012
Кредитные вложения (всего) т.р.	17261941	23934176
Сумма расчётного резерва т.р.	1576182	2477749
Сумма фактически созданного резерва т.р.	883179	1087024
Коэффициент достаточности создания резерва (стр1-стр2)/(стр1-стр3)	0,958	0,944
Коэффициент совокупного кредитного риска (стр1-стр2/стр1)*стр4	0,870	0,854

Данные таблицы 22 позволяют сделать вывод, что уменьшение коэффициента совокупного кредитного риска на 1,6% привело к росту вероятности потерь по ссудам в общем объёме кредитного портфеля банка.



Заключение

На основании проведенного исследования можно сделать основные выводы:

В работе по упр-ию с совокупным кредитным риском банка «Церих», г. Орёл отмечены следующие положительные черты:

1. За анализируемый период кредитный портфель банка было достаточно диверсифицирован. Отсутствие концентрации кредитного портфеля в какой-либо одной отрасли экономики позволяет значительно снизить совокупный кредитный риск.

2. В качестве методов минимизации кредитных рисков, в банке используются такие методы, как диверсификация и резервирование.

3. Увеличение доли потребительских ссуд до 58% - 60% в кредитном портфеле банка является одним из факторов увеличения его качества, поскольку потребительские кредиты обладают большой степенью доходности и меньшей кред. риска по сравнению с корпоративными ссудами.

4. Уменьшение удельного веса кредитов с единовременной выдачей и погашение в установленный срок по договору на 4,3% и одновременный рост доли кредитования по открытой кредитной линии на 1,2%, и кредитование по овердрафту на 1,7% свидетельствует о проводимой банком политики по диверсификации кредитного портфеля, в зависимости от способа предоставления и погашения ссудной задолженности, в целях минимизации кредитных рисков.

5. Увеличение объёмов ресурсной базы сформированы за счёт депозитных операций и одновременный рост объёмов кредитных вложений свидетельствует об улучшении качества упр-ия кредитным портфелем банка.

6. По результатам проведённого анализа выявлено, что за анализируемый период для кредитных вложений в активах банка «Церих», г. Орёл увеличилась с 33,6% до 45,8%, то указывает на то, что кредитный портфель банка перегружен, а значит существует потенциал роста кредитных вложений.

7. Для кредитных вложений, не приносящих доход, в активах банка «Церих», г. Орёл является незначительной и не превышает границы рекомендуемых зн-ий. Кроме того, темп роста чистого процентного дохода растёт быстрее темпа роста объёмов кредитного портфеля, что свидетельствует об эффективности проводимых банком мероприятий по упр-ию активами и пассивами.

Наряду с положительными, выявлены и отрицательные моменты в работе банка «Церих», г. Орёл:

1. В практике оценки кредитоспособности заёмщика используется в основном метод экспертных оценок, основанный на качественном анализе рисков, недостаточное внимание уделяется количественной оценке кредитоспособности заёмщика.

2. В штатном расписании отсутствует должность специалиста по работе с просроченной задолженностью. Фактически, данную работу выполняют менеджеры по кредитованию, что приводит к перегруженности персонала и отражается на качестве выполняемой работы.

3. За анализируемый период наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования, а следовательно, возрастает совокупный кредитный риск.

4. В результате анализа кредитного портфеля банка, было выявлено, что удельный вес кредитов, предоставленных под залог имущества заёмщика снизился, в долги кредитов, выданных под поручительство, и бланковых кредитов выросли. Нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадёжные кредиты растут быстрее объёмов кредитного портфеля. Такая ситуация свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля. Кроме того, темп роста безнадёжной ссудной задолженности 201,1% превышает темп роста объёмов кредитного портфеля (150,2%), что свидетельствует о недостаточной эффективности работы банка с проблемными кредитами.

5. В результате проведённого исследования установлено, что кредиты, не приносящие доход, растут более быстрыми темпами, чем резервы на покрытие убытков по кредитам, что говорит об увеличении совокупного кредитного риска банка.

6. Увеличение доли процентной маржи в капитале банка до 59,0% усиливает влияние кредитных рисков на капитал банка.

7. За анализируемый период коэффициент совокупного кредитного риска снизился, что указывает на рост вероятности потерь по ссудам.

Размещено на Allbest.ru

...