Теоретические аспекты кредитных отношений

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитных отношений

1.1 Сущность кредита и его роль в экономике

1.2 Классификация кредитов

1.3 Нормативно-правовое регулирование предоставления банковского кредита

Введение

Взаимодействия на сегодняшний день на Республика Беларусь активно расширяется промышленных предприятие где активно используется кредитную отношений что и обеспечивает актуальность темы курсового исследования

Сущность кредита и его роль в экономике.

Классификация кредитов.

Нормативно правовое регулирование предоставления банковского кредита.

Организация порядка предоставления кредита отделениям.

Анализ состав структуры и динамики предоставленных отделениям кредитов.

Основные направления совершенствования предоставления кредитов отделение банком

Объект банк Беларусь

Предметы исследования финансовый отношении банком и предприятиями по поводу предоставление и погашение кредитов..

кредитор стоимость правовой

1. Теоретические аспекты кредитных отношений

1.1 Сущность кредита и его роль в экономике

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т. д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современные экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Один авторы считают, что это понятия берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верить». Другие связывают появления слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг. Некоторые экономисты рассматривают кредитную сделку как операцию, основанную на доверии: экономический субъект представляют товары или денежные средства в обмен на обещание возвратить долг, которое, как он верит, будет выполнено. эта вера является решающим условием предоставлением кредита, поскольку только убежденность кредитора в возврате ссужаемых средств дает возможность заключить кредитную сделку. На основе такого подхода кредит трактуется как особые доверительные отношения.

Другая точка зрения заключается в том, что хотя доверие и характерно для конкретных кредитных сделок, но оно не выражает сущности кредита как экономического явления. Доверия свойством кредита, отражающим в большей степени внешнюю сторону кредитных отношений. Уверенность кредитора в том, что ссуженные средства будут возвращены, основывается не столько на его вере в нравственные качества должника, сколько на экономическом расчете. Действительно, организация кредитного процесса в рыночном хозяйстве включает, как правило, определение кредитоспособности заемщика, эффективности представленного бизнес-плана и т.д.

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых в настоящее время отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчиво и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

В связи с этим можно дать следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование. Присущие ему особенности заключаются в том, что он:

предоставляет в кредит как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процента;

предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик - это субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные предприятия, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. [ c.199]

Роль кредита определяется особенностями проявления его функций в данных экономических условиях и представляет собой результат функционирования кредитных отношений.

Конкретная экономическая среда оказывает существенное воздействие на степени характер реализации роли кредита, последствие его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Так, например, большое значение имеет тип экономики, степень развития кредитной системы и финансовых рынков, практические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений, уровень инфляции и т.д.

Роль кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов. Основные направления реализации роли кредита представлены на рис. 1.1.

Содействие непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем хозяйствующим субъектам, которые испытывают временный недостаток средств.

Как было показано ранее, кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.д. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Воздействие кредита на ускорение процесса воспроизводства реализуется главным образом путем сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта. Степень влияния кредита заметно больше в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым сократить время оборота капитала. Например, предоставление денежных кредитов покупателям или коммерческого кредита прямо способствует ускорению реализации товаров.

Роль кредита в регулировании процесса воспроизводства во многом определяется способом производства, уровнем развития рыночных отношений. Так, в условиях командно-административной экономики регулирующая роль кредита была ограничена - он использовался лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средства предприятий при выполнении ими планов производства реализации продукции. В развитом рыночном хозяйстве кредит оказывает непосредственное регулирующее воздействие на процесс воспроизводства, которое проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно кредитную политику) и опосредованно - на микроуровне (через отношения коммерческого расчета)

Активное влияние кредита на воспроизводственный процесс реализуется путем применения его как инструмента перераспределения свободных ресурсов. Перераспределяя денежные и товарные ресурсы между секторами и отраслями экономики, хозяйствующими субъектами, кредит способствует расширению и интенсификации воспроизводства, участвует в формировании его структуры. Воздействие по этим направлениям кредит оказывает также за счет своих стимулирующих свойств, обусловленных тем, что он предоставляется на принципах возвратности, срочности и платности. Для обеспечения выполнения кредитного договора хозяйствующему субъекту необходимо рационально использовать взятые в кредит средства, предпринять усилия по ускорению их оборота, сокращению издержек и повышению прибыльности производства.

Влияние кредита на воспроизводство проявляется также в содействии концентрации и централизации производства. Например, структурная перестройке экономики в развитых странах, вызванная ускоренным развитием научно-технического прогресса, диверсификацией и интернационализацией деятельности крупных корпораций, сопровождается повышением уровня концентраций, производства. Возрастание потребности производства в дополнительных средствах вызывает необходимость соответствующего увеличения кредитных ресурсов банков. Таким образом, на базе концентрации и централизации производства осуществляется концентрация и централизация банковского капитала, которая, в свою очередь, служит базой для дальнейшей концентрации производства.

Регулирующая роль кредита проявляется как в масштабах национального хозяйства, так и на уровне его отдельных звеньев. На микроуровне кредит оказывает воздействие на кругооборот и оборот хозяйствующих субъектов, в частности через порядок кредитования, т. е. условия предоставления и погашения кредитов. Во-первых, кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств предприятий. Вместо с тем уровень организации кредитования, широкий спектр предоставляемых кредитных услуг обусловливают относительную доступность и надежность кредита как источника свободных ресурсов. Во-вторых, кредит стимулирует повышения эффективности производства на предприятиях. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств хозяйствующих субъектов, не отвлекать значительные ресурсы в денежные фонды, на запасы сырья и материалов.

Кредит оказывает непосредственное влияния на сбалансированность экономики. Это проявляется посредством его воздействия на темпы роста и структуру воспроизводства, а также на объем и структуру совокупного денежного оборота.

В рыночном хозяйстве кредит участвует в регулировании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Кредит способствует ускорению темпов развития тех, предприятий чьи товары соответствуют предъявляемому спросу, и тем самым - структурной перестройке экономики в соответствии с меняющимися потребностями общества.

Кредит пряма влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики, воздействуя как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос. Влияние кредита на предложение товаров заключается в том, что использование кредитных ресурсов в хозяйственном обороте ведет к увеличению объема товарного производства.

Кредит выступает фактором снижения издержек обращения, т.е. снижения затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества. Это роль реализуется прежде всего в процесса выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями: развитие безналичных расчетов позволяет сокращать наличный денежный оборот, заменяя его безналичным оборотом. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету, обращению и хранению денежных знаков

Роль кредита в реализации социальной политики государства раскрывается во многих аспектах его функционирования:

по сути, все кредиты имеют социальную направленность так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и соответственно более полно удовлетворяются потребности общества;

являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит содейсвует сокращению тяжелого малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и в конечном счете - доходов населения;

кредит способствует улушению состаяния потребителского рынка в соответсвии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых отрасли производства товаров народного потребления, на льготное кредитование сельского хозяйства;

большое социалное значение имеет потребительский кредит, развитие которого приводит к улучшению качества жизни населения.

Формирование мирового хозяства привело к повышению роли кредита в развитии международных экономических связей, углублении международного разделения труда. В современных условиях значение кредита в отношениях между странами еще более возрастает в связи с усилением процесса глобализации международных и национальных финансовых рынков. Кредит позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увелечению экспорта националньных товаров. Он широко используется при поведении междурародных расчетных операциий и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.[ c.209]

1.2 Классификация кредитов

Существует множество банковских кредитов, их классификация может быть осуществлена по различным признакам:

по срокам выдачи;

видам кредитополучателей;

отраслям народного хозяйства;

целевому назначению (объектам);

предназначению;

материальной обеспеченности выдачи;

наличию обеспечения своевременного возврата;

валюта выдачи;

форме предоставления;

техника предоставления;

в зависимости от средств предоставления;

по видам открываемых счетов;

срокам погашения;

Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капитала.

Краткосрочные кредиты - это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов, со срокам полного погашения до одного года.

Долгосрочные кредиты - кредит предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных активов, со сроком полного погашения свыше одного года.

Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты)

Классификация кредитов может быть произведено по отраслям народного хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных активов; потребительскими нуждами население: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, оздоровлением и др.

С учетом предназначения кредиты можно разделить на производственные, предназначенные для производства и распределения продуктов; потребительские, предоставляемые конечному потребителю.

Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера кредитования. Однако на практика существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита реальных товарно-материальных ценностей, затрат не создано

Обеспеченные кредиты - это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов.

В зависимости от формы предоставления различаются разовые кредиты, выданные по кредитной линии. Разовые кредиты характеризуется тем, что при каждой их выдаче необходима процедура по оформлению, обычно они предоставляются единой суммой, а платежи в погашение осуществляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные заранее сроки.

С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные вексельные, кредиты в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

В зависимости от средств, которые предоставляются в распоряжение, кредиты имеют денежную форму, кредитную форму. Денежная форма предоставляется, как правило, в безналичной форме. Кредитная форма - это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительств гарантий клиентам.

По срокам погашения кредиты бывает:

срочные кредиты - это срок погашения, которых наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

отсроченные - кредиты, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по уважительным причинам по просьбе клиента.

просроченные - кредиты, не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки.

досрочное погашение - это, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств по уплате процентов.[c.318]

1.3 Нормативно правовое регулирования предоставление банковское кредита

Банковский кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредитором (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как, юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь - руководствует в отношении кредита теми правилами и несут обязанности и ответственность.

Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

законодательные акты Республики Беларусь;

распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

постановления Правительства Республики Беларусь;

нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк);

Нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение настоящего Кодекса и иных законодательных актов Республики Беларусь.

Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, вступивших в силу, являются частью действующего на территории Республики Беларусь банковского законодательства, подлежат непосредственному применению, за исключением случаев, когда из международного договора следует, что для применения таких норм требуется принятие (издание) внутригосударственного нормативного правового акта, и имеют силу того нормативного правового акта, которым выражено согласие Республики Беларусь на обязательность для нее соответствующего международного договора.

Особая разновидность банковского кредита - кредит, предоставляемый одним банком другому, или межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют в ссуду свободные ресурсы либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Банки, находящиеся на начальном этапе развития, могут иметь относительный избыток ресурсов из-за отсутствия освоенных надежных и доходных сфер их вложения. Его они предлагают другим банкам на межбанковском рынке. Для банков-заемщиков такие кредиты служат средством для регулирования ликвидности, а также источником ресурсов для расширения доходных вложений.

Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

В соответствии с нормативными указаниями Республики Беларусь кредитные операции подразделяется на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику не только в виде кредитов, но и посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантий, выданных за другие банки.

К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: кредиты на инвестиции, операции с использованием векселей, факторинг, лизинг.

В составе кредитных операций с клиентами можно выделить ссудные операции со следующими существенными характерами:

кредит предоставляется исключительно в денежной форме;

субъекты кредитных отношений - юридические и физические лица;

объекты кредитования - оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели, включая инвестиции, физических лиц;

правовая форма отношений - кредитной договор (соглашение);

для предоставления кредита открывается ссудный счет.

В соответствии с вышеназванным Правилами кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предпринимателей, предоставляется на цели, на связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, квартир и др.

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается. Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Размещено на Allbest.ru