Разумеется, в рамках данной работы были рассмотрены далеко не все существующие методы регулирования страхового рынка, а лишь те из них, которые наиболее широко используются в международной практике. Опыт развитых стран, по нашему мнению, должен сыграть положительную роль в дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировой страховой рынок.

Структура и участники страхового рынка РК:

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями.

Страховая организация или страховая компания - это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.

Страховая организация - экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.

Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на акционерные, частные, и общества взаимного страхования.

Акционерная страховая компания - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран.

Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию "Ллойд", которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц.

В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Правительственные страховые организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим.

Общество взаимного страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу - некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования - одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис.

В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками:

местным (региональным);

национальным (внутренним);

мировым (внешним).

По отраслевому признаку выделяют рынок страхования:

личного;

имущественного;

ответственности.

В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

Сюрвейеры - инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.

Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Между тем страховые компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщиков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в отдельности. Такая форма организации страховых отношений называется сострахованием.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

Участник страхового рынка

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

1) страховая (перестраховочная) организация;

2) страховой брокер;

3) страховой агент;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий;

6) уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный

аудитор);

7) общество взаимного страхования;

8) иные физические и юридические лица, осуществляющие

предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.



2. Анализ деятельности страхового рынка Республики Казахстан

2.1 Основные показатели страхового рынка

По состоянию на 1 января 2012 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 38 страховых организаций (перестраховочные) (в том числе: 7 - по страхованию жизни), 14 страховых брокеров и 85 актуарий, 33 страховых (перестраховочных) организаций, которые являются участниками АО «Фонд гарантирования страховых выплат», 8 страховых (перестраховочных) организации с иностранным участием в капитале (квартальные данные). (Таблица 1)

Таблица 1 Структура страхового рынка Республики Казахстан

Институциональная структура страхового сектора	1.01.11	1.01.12
Количество страховых организаций	40	38
По страхованию жизни	7	7
Количество страховых брокеров	13	14
Количество актуариев	70	85
Количество страховых (перестраховочных) организаций являются участниками АО «Фонд гарантирования страховых выплат»	27	33
Страховые (перестраховочные) организации с иностранным участием в капитале (квартальные данные)	10	8



График 1 Динамика структуры инвестиционного портфеля страховых (перестраховочных) организаций

Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2012 года составил 328 672,0 млн. тенге, увеличившись за прошедший год на 12,9% или на 44437,6 млн. тенге (Таблица 2).

Таблица 2 Структура совокупных активов страхового сектора РК

Активы	1.01.11	1.01.12	Прирост, в%
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Деньги	27 431,4	8,0	24 357,9	6,3	-11,2
Вклады размещенные	70 699,7	20,6	92 002,0	23,7	30,1
Ценные бумаги	151 171,8	44,0	182 267,6	47,0	20,6
Операция "обратное РЕПО"	9 589,2	2,8	9 692,5	2,5	1,1
Страховые премии к получению от страхователей и посредников	16 166,6	4,7	20 697,7	5,3	28,0
Основные средства	6 656,1	1,9	8 255,1	2,1	24,0
Активы перестрахования	44 662,9	13,0	32 827,6	8,5	-26,5
Прочая дебиторская задолженность	11 953,0	3,5	10 884,2	2,8	-8,9
Другие активы	4 903,7	1,4	6 687,3	1,8	36,4
Итого активы	343 234,4	100,0	387 672,0	100,0	12,9



График 2 Динамика активов, собственного капитала и страховых резервов

По состоянию на 1 января 2012 года сумма обязательств страховых организаций составила 156 509,5 млн. тенге, что на 16,3% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 127 858,4 млн. тенге, что на 11,3% больше объема сформированных резервов на 1 января 2011 года.

Таблица 3 Структура совокупных обязательств страхового сектора

Обязательства	1.01.11	1.01.12	Прирост, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Резервы	114 919,2	85,4	127 858,4	81,7	11,3
Займы полученные	0,0	0,0	6 000,0	3,8	-
Расчеты с перестраховщиками	10 136,4	7,5	11 484,1	7,3	13,3
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	714,5	0,5	884,2	0,6	23,7
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	796,4	0,6	787,6	0,5	-1,1
Прочая кредиторская задолженность	2 310,5	1,7	2 678,2	1,7	15,9
Прочие обязательства	5 699,8	4,2	6 817,0	4,4	19,6
Итого обязательства	134 576,8	100,0	156 509,5	100,0	16,3
Собственный капитал (по балансу)	208 657,6	-	231 162,4	-	10,8



2.3 Страховые премии и выплаты

Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за 2012 год составил 175 528,7 млн. тенге, что на 25,4 % больше объема, собранного за 2011 год.

Распределение премии по видам страхования выглядит следующим образом. Наибольшая доля премий приходится на добровольное имущественное страхование - 76 541,6 млн. тенге, что составляет 43,6% от общего объема страховых премий по рынку.

Высокие показатели по имущественному страхованию обеспечиваются преимущественно за счет страхования от прочих финансовых убытков (например, страхование «экспресс кредитов», неисполнение заемщиков и прочие).

Премия по остальным видам страхования в общем объеме по рынку в 2012 год: по обязательному страхованию собрано 45 465,4 млн. тенге, или 25,9% совокупного объема страховых премий, по добровольному личному - 53 521,8 млн. тенге, или 30,4%. (Таблица 3)

Таблица 4 Поступление страховых премий

Поступление страховых премий	1.01.11	1.01.12	Прирост, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Всего, в том числе по:	139 963,9	100,0	175 528,7	100,0	25,4
Обязательному страхованию, в том числе:	35 437,0	25,3	45 465,4	25,9	28,3
гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств	20 881,9	58,9	25 575,1	56,3	22,5
гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами	892,7	2,5	1 123,4	2,5	25,8
страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей	11 299,7	31,9	16 736,7	36,8	48,1
Прочие классы обязательного страхования	2 362,8	6,7	2 030,2	4,5	-14,1
Добровольному личному страхованию, в том числе:	35 144,9	25,1	53 521,8	30,5	52,3
страхование жизни	1 655,3	4,7	6 473,4	12,1	в 3,9 раза
аннуитетное страхование	16 990,5	48,3	24 005,5	44,9	41,3
страхование от несчастных случаев	6 755,0	19,2	11 074,6	20,7	63,9
страхование на случай болезни	9 744,1	27,7	11 968,3	22,4	22,8
Добровольному имущественному страхованию, в том числе:	69 382,0	49,6	76 541,6	43,6	10,3
страхование автомобильного транспорта	3 206,0	4,6	3 982,7	5,2	24,2
страхование имущества, за исключением автомобильного, воздушного, железнодорожного, водного транспорта и страхование грузов	32 733,9	47,2	37 075,6	48,4	13,3
страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушного и водного транспорта	16 583,1	23,9	13 890,6	18,1	-16,2
страхование от прочих финансовых убытков	6 282,3	9,1	10 648,2	13,9	69,5
прочие классы добровольного имущественного страхования	10 576,7	15,2	10 944,5	14,3	3,5

Отрасль "страхование жизни". По состоянию на 1 января 2012 года объем страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни", составил 30 478,8 млн. тенге, что на 63,5% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни" в совокупных премиях, на отчетную дату составила 17,4%, против 13,3% на 1 января 2011 года.

Отрасль "общее страхование". Объем страховых премий, собранных за 12 месяцев 2011 года по отрасли "общее страхование", составил 145 049,9 млн. тенге, что на 19,6% большее, чем за аналогичный период 2010 года. (Таблица 4)



Таблица 5 Поступление страховых премий по отраслям страхования

Поступление страховых премий по отраслям страхования	1.01.11	1.01.12	Прирост, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Всего по отраслям страхования	139 963,9	100,0	175 528,7	100,0	25,4
Страхование жизни	18 645,8	13,3	30 478,8	17,4	63,5
Общее страхование	121 318,1	86,7	145 049,9	82,6	19,6

График 3 Структура поступления страховых премий по отрасли «страхование жизни», %

График 4 Структура поступления страховых премий по отрасли «общее страхование», %



График 5 Структура страховых премий, переданных на перестрахование по странам, %

Общий объем страховых выплат, произведенных за 2012 год, составил 43 139,1 млн. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 70,8 % (Таблица 5)

Таблица 6 Структура страховых выплат

Страховые выплаты	1.01.11		1.01.12		Прирост, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Всего, в том числе по:	25 250,6	100,0	43 139,1	100,0	70,8
Обязательному страхованию, в том числе:	9 334,4	37,0	11 737,4	27,2	25,7
гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств	4 348,6	46,6	6 654,6	56,7	53,0
гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами	7,0	0,1	17,6	0,2	в 2,5 раза
страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей	4 087,9	43,8	4 792,1	40,8	17,2
Прочие классы обязательного страхования	890,9	9,5	273,0	2,3	-69,4
Добровольному личному страхованию, в том числе:	13 007,8	51,5	22 886,0	53,1	75,9
страхование жизни	164,1	1,3	244,5	1,1	49,0
аннуитетное страхование	5 918,2	45,5	13 796,9	60,3	в 2,3 раза
страхование от несчастных случаев	515,6	4,0	404,0	1,8	-21,7
страхование на случай болезни	6 409,9	49,3	8 440,7	36,9	31,7
Добровольному имущественному страхованию, в том числе:	2 908,4	11,5	8 515,7	19,7	в 2,9 раза
страхование автомобильного транспорта	1 212,8	41,7	1 311,1	15,4	8,1
страхование имущества, за исключением автомобильного, воздушного, железнодорожного, водного транспорта и страхование грузов	615,8	21,2	1 222,7	14,4	98,6
страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушного и водного транспорта	70,6	2,4	493,2	5,8	в 7 раз
страхование от прочих финансовых убытков	173,4	6,0	4 298,0	50,5	в 24,7 раза
прочие классы добровольного имущественного страхования	835,8	28,7	1 190,7	14,0	42,5

2.3 Эффективность деятельности страховых организаций

Чистая прибыль (убыток) страховых (перестраховочных) организаций по состоянию на 1.01.2012г. составила 34 500,2 млн. тенге, уменьшение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3,3%. (Таблица 3)

Таблица 7 Доходы и расходы страховых перестраховочных организаций

Прибыли/Убытки	1.01.11	1.01.12	Прирост, в %
	млн. тенге	в % к итогу	млн. тенге	в % к итогу
Доходы от страховой деятельности	91 522,3	81,2	125 660,9	87,0	37,3
Доходы от инвестиционной деятельности	20 800,3	18,5	18 219,9	12,6	-12,4
Доходы от иной деятельности	411,2	0,4	594,9	0,4	44,7
Итого доходы	112 733,9	100,0	144 475,7	100,0	28,2
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат	24 238,0	33,1	35 019,9	33,4	44,5
Прочие расходы	49 050,8	66,9	69 786,4	66,6	42,3
Итого расходы	73 288,8	100,0	104 806,3	100,0	43,0
Чистый доход (убыток) до уплаты подоходного налога	39 445,1	-	39 669,4	-	0,6
Расходы по выплате корпоративного подоходного налога	3 763,9	-	5 169,2	-	37,3
Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов	35 681,2	-	34 500,2	-	-3,3
ROA	10,9	-	9,5	-	-
ROE	18,5	-	15,8	-	-

В рассматриваемом периоде наблюдается уменьшение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и страховым выплатам. На долю 5 крупнейших страховых компаний приходится 31,8% совокупных страховых премий и 22,4% страховых выплат. Доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 52,6%. (Таблицы 4, 5)

Таблица 8 Макроэкономические показатели страхового сектора

Основные показатели страхового сектора	1.01.2011г.	1.01.2012г.
ВВП, в млрд. тенге	19 303,6	26 310,23
Отношение страховых премий к ВВП, в %	0,73	0,674
Отношение собственного капитала к ВВП, в %	1,08	0,88
Отношение активов к ВВП, в %	1,78	1,47
Отношение страховых премий на душу населения, в тенге	8 645,3	10 537,45

Таблица 9 Концентрация страхового сектора

Доля от совокупных показателей страхового рынка, %	1.01.2011г.	1.01.2012г.
Страховые премии пяти крупных страховых компаний	37,5	31,8
Страховые премии десяти крупных страховых компаний	54,0	50,5
Страховые выплаты пяти крупных страховых компаний	33,0	22,4
Страховые выплаты десяти крупных страховых компаний	47,1	41,4
Активы пяти крупных страховых компаний	51,6	52,6
Собственный капитал пяти крупных страховых компаний	62,8	63,3



3. Пути совершенствования страховой деятельности в Республике Казахстан

Действующее страховое законодательство является достаточно эффективным инструментом регулирования страхового сектора, обеспечив при этом уполномоченный государственный орган независимостью и достаточными полномочиями. Урегулированы многие вопросы организации страховой деятельности и взаимоотношений между участниками страховых отношений.

Вместе с этим развиваются новые страховые продукты и технологии их реализации, наблюдаются тенденции развития страхования как вида предпринимательства, все больше интегрирующегося в мировой страховой рынок, приобретая при этом международный характер. В связи с этим методы регулирования данного сектора экономики требуют совершенствования с учетом международных стандартов и принципов.

Как известно, основными задачами регулирования являются: повышение эффективности органа страхового надзора в защите законных интересов страхователей, которые должны быть уверены в исполнении страховыми организациями своих обязательств перед ними, а также поддержание конкурентной среды на страховом рынке и развитие его инфраструктуры в соответствии с международной практикой организации страхового дела.

В свою очередь создание равных условий деятельности на страховом рынке будет способствовать улучшению качества, расширению перечня и снижению стоимости предлагаемых страховых услуг для страхователей.

Решению описанных выше проблем будет способствовать поэтапная гармонизация законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности с европейскими директивами, регулирующими страховую деятельность, и основными принципами и стандартами страхового надзора Международной ассоциации страховых надзоров.

В этих целях требуется обеспечить максимальное соответствие казахстанских требований страхового законодательства международным стандартам, направленным на поддержание и оказание содействия развитию эффективного, справедливого и стабильного страхового рынка, а также дальнейшее развитие сотрудничества с надзорными органами разных стран.

В настоящее время регулирование и надзор за страховой деятельностью, в общем, осуществляется на основе проверки выполнения субъектами надзора установленных нормативов, в том числе пруденциальных, так называемое пруденциальное регулирование. Этот подход заключается в поиске уже имеющихся проблем и последующих попытках их решения (устранения). При всей необходимости данного подхода, учитывая опыт многих стран, как один из его основных недостатков отмечается то, что в случае возникновения какой-либо проблемы у страховой (перестраховочной) организации, велика степень вероятности того, что уже слишком поздно прилагать усилия для ее успешного решения.

В целях совершенствования системы надзора и регулирования деятельности страховых (перестраховочных) организаций необходимо разрабатывать новые методы и механизмы регулирования, способные выявить возможные риски компаний уже на ранних этапах их возникновения.

Одним из решений проблемы эффективности надзора является использование концепции надзора, основанного на оценке риска (Risk-Based Supervision), которая призвана уменьшить риск в областях деятельности страховой (перестраховочной) организации, имеющих его высокую концентрацию, еще до фактического возникновения проблемы (в том числе нарушения пруденциальных нормативов).

Надзор на основе оценки рисков можно характеризовать как структурный процесс или комплекс последовательных процедур регулирования, направленный на выявление и классификацию ключевых рисков, с которыми сталкивается каждая страховая (перестраховочная) организация в процессе своей деятельности, выбор инструментов для оценки рисков и разработка программ мероприятий по предупреждению, снижению или предотвращению этих рисков.

По результатам исследований в странах, использующих рассматриваемую концепцию (в частности в США), выявлено, что с помощью небольшого числа коэффициентов и соотношений (в пределах от 12 до 15) взятых в совокупности можно прогнозировать до 75% случаев несостоятельности страховых организаций по меньше мере за два года до того, как они стали неплатежеспособными, и предсказывать, по крайней мере, 95% случаев их несостоятельности за один год до банкротства.

Государственное регулирование страхового рынка в Республике Казахстан способствуют:

- укреплению стабильности и надежности национальной страховой индустрии;

- развитию долгосрочной государственной политики в области обязательного страхования, с учетом потребностей приоритетных отраслей национальной экономики и социальной поддержки населения, что позволит построить эффективную систему обязательного страхования;

- созданию полноценной инфраструктуры страхового рынка, улучшение кадрового потенциала в сфере страхования;

- внедрение новых страховых продуктов и технологий, улучшение качества страховых услуг и расширению его переченя;

- повышение стандартов надзора и регулирования субъектов страхового рынка;

- углублению процесса интеграции национального страхового рынка в международные рынки и схемы страхования (перестрахования).

Развитие национальной страховой индустрии в целом будет способствовать созданию необходимых предпосылок для обеспечения экономической и социальной безопасности государства.

В рамках реализации основных задач по совершенствованию регулирования и надзора за страховой деятельностью необходимо осуществить экспертизу существующей законодательной базы и подзаконных нормативных правовых актов, оказывающих непосредственное влияние на деятельность, осуществляемую страховыми организациями, с последующим внесением изменений и дополнений в действующие законодательные акты Республики Казахстан и нормативные правовые акты уполномоченного органа.

В рамках реализации основных задач по совершенствованию регулирования и надзора за страховой деятельностью необходимо осуществить экспертизу существующей законодательной базы и подзаконных нормативных правовых актов, оказывающих непосредственное влияние на деятельность, осуществляемую страховыми организациями, с последующим внесением изменений и дополнений в действующие законодательные акты Республики Казахстан и нормативные правовые акты уполномоченного органа.

В частности, в этом направлении планируется рассмотреть следующие задачи:

обеспечение сближения национального режима регулирования страховой деятельности с международными принципами и стандартами с учетом необходимости интеграции республики во Всемирную торговую организацию, в том числе:

- путем поэтапного снижения ограничений на иностранное присутствие;

- усиление надзора за перестраховочной деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, в том числе путем установления требований к обязательному наличию у страховых брокеров -- нерезидентов Республики Казахстан кредитных рейтингов (Credit Rating);

- уточнение правовых основ деятельности участников страхового рынка (аварийных комиссаров, аджастеров, андеррайтеров, сюрвейеров, диспашеров и так далее), разграничение и уточнение деятельности страховых брокеров и страховых агентов;

- дальнейшее развитие требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых (перестраховочных) организаций;

- разработка руководств по использованию деятельности актуариев, внутренних и внешних аудиторов, а также требований к внутренним правилам страховой организации, регламентирующим их взаимоотношения с посредниками и страховыми агентами;

- разработка требований к системам корпоративного управления и управления рисками, в том числе к наличию четкой регламентации, осуществляемых операций;

- совершенствование системы бухгалтерского учета страховых операций и повышение прозрачности финансовой отчетности;

- установление требований к порядку расчета страховых тарифов;

- унификация и стандартизация требований, определяемых при создании, лицензировании, согласовании профессиональных участников страхового рынка с требованиями, предъявляемыми к другим финансовым организациям;

- проведение тестов раннего предупреждения рисков, основанных на системе оценки рисков;

- автоматизация системы сбора и обработки данных.

Перед уполномоченным органом по регулированию и надзору за деятельностью субъектов страхового рынка в целях дальнейшего стимулирования развития страхования жизни стоит задача по пересмотру отдельных требований законодательства Республики Казахстан, в том числе по соблюдению пруденциальных нормативов и иных, обязательных к соблюдению норм и лимитов для страховых организаций по «страхованию жизни» и в целом, разделению подходов к осуществлению надзора за страховыми организациями, осуществляющими деятельность в различных отраслях страхового бизнеса («общее страхование» и «страхование жизни»).

Необходимо отметить, что определяющим фактором развития страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни», является наличие полноценного отечественного рынка долгосрочных ценных бумаг.

Эта проблема является частной в одной из общих проблем, связанных с развитием долгосрочных финансовых инструментов, крайне важных для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни», которая должна решаться целым комплексом мероприятий, в том числе с участием Правительства страны.

Реализация государственного регулирования страхового рынка будет способствовать:

- обеспечению сближения национального режима регулирования страховой деятельности с международными принципами и стандартами с учетом необходимости интеграции республики во Всемирную торговую организацию, в том числе путем поэтапного снижения ограничений на иностранное присутствие;

- усилению надзора за перестраховочной деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, в том числе путем установления требований к обязательному наличию у страховых брокеров -- нерезидентов Республики Казахстан кредитных рейтингов (Credit Rating);

- уточнению правовых основ деятельности участников страхового рынка (аварийных комиссаров, аджастеров, андеррайтеров, сюрвейеров, диспашеров и так далее), разграничение и уточнение деятельности страховых брокеров и страховых агентов;

- дальнейшее развитие требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых (перестраховочных) организаций;

- разработке руководств по использованию деятельности актуариев, внутренних и внешних аудиторов, а также требований к внутренним правилам страховой организации, регламентирующим их взаимоотношения с посредниками и страховыми агентами;

- разработке требований к системам корпоративного управления и управления рисками, в том числе к наличию четкой регламентации, осуществляемых операций;

- совершенствованию системы бухгалтерского учета страховых операций и повышение прозрачности финансовой отчетности;

- установлению требований к порядку расчета страховых тарифов;

- унификации и стандартизации требований, определяемых при создании, лицензировании, согласовании профессиональных участников страхового рынка с требованиями, предъявляемыми к другим финансовым организациям;

- проведению тестов раннего предупреждения рисков, основанных на системе оценки рисков;

- автоматизации системы сбора и обработки данных.

В заключение следует сделать вывод о том, что несмотря на то, что в целом в Республике Казахстан сформировалась стандартная для мировой практики система государственного регулирования страхового рынка, процесс этот рано считать окончательно завершенным. Становление и совершенствование системы - продолжается, а разнообразие форм взаимоотношений государства и страхового сообщества и их содержание - постоянно видоизменяется.

При этом не следует фаталистически смотреть на вектор развития этих отношений как на исключительную волю государства - от действий самих страховщиков зависит тоже очень многое. От того, какую обратную связь получает государство и экономика от страхового рынка, во многом зависит и характер принимаемых регулирующих решений. Если на западных рынках на формирование этих отношений уходили годы и десятилетия, то для Казахстана все же стоит делать поправку на относительную молодость рынка.

Тем не менее, страховой рынок Республики Казахстан большинством специалистов признается достаточно перспективным, а в какой степени потенциал рынка будет использован - зависит от слаженности и грамотности государственных решений и регулирующих действий на нем.

Заключение

Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.

Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.

Резюмируя, изложенный в данной курсовой работе материал, следует выделить следующие основные выводы и предложения:

1. Страхование, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое назначение, выступает в качестве экономической категории.

Определяя взаимосвязь и взаимодействие различных категорий в распределительном процессе нами предпринята попытка обосновать точку зрения, согласно которой страхование признается самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом.

Выделены две функции страхования, наиболее полно характеризующие ее содержание и общественно-экономическое назначение. Первая функция - это функция страхового обеспечения (защиты), которая предопределяется главной целью страхования - предоставление страховой защиты субъектам хозяйствования. В целях достижения этой цели осуществляется формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей и его использование для возмещения ущерба и оказания страховой защиты при наступлении случайных неблагоприятных событий.

Вторая инвестиционная функция обусловливается объективным требованием наличии у каждого страховщика страховых резервов, время востребования которых заранее не определено. Временно-свободные средства страховых резервов инвестируются страховыми компаниями с целью их сохранности и получения дополнительного инвестиционного дохода.

2. В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструкуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).

В результате проведенного обследования современного страхового рынка Казахстана, мною выявлены такие основные его особенности.

Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия. Эта тенденция расслоения особенно четко обозначилась в 1999 г.

Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, как наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг. В личном страховании заметна возросла доля краткосрочного страхования от несчастного случая, что заставляет задуматься о перспективах развития долгосрочного страхования жизни, о поиске новых подходов в возрождении этого сегмента страхового рынка.

На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.

Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.

Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.

3. В целях научной обоснованности организации национального страхового дела и успешной практики его проведения считаю целесообразным совершенствование отраслевой классификации страхования в нашей республике.

4. Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций. В качестве первоочередных мер представляется необходимым принятие в дополнение к существующим следующих нормативных документов: Законов "Об основах проведения обязательного страхования на территории Республики Казахстан", "Об обязательном страховании ответственности работодателей", "Об обязательном страховании профессиональной ответственности врачей и иных медицинских работников" и др.

Положений "Об обществах взаимного страхования", 'Страховых брокерах и порядке ведения реестра страховых брокеров", "06 образовании фонда гарантийных страховых обязательств", "Об объединениях страховщиков", "О перестраховочных обществах" и др.

5. Осуществление инвестиционной деятельности и получение дополнительного дохода является важным фактором повышения качественного уровня страхового бизнеса в республике. Однако, проведенное обследование показало, сто пока нет серьезных оснований говорить о каком-либо значительном развитии инвестиционных операций национальными страховыми компаниями. Объяснить это можно как в силу ограниченности выбора направлений инвестирования, так и в силу недостаточности инвестиционных ресурсов самих страховщиков.

В условиях глубоко экономического кризиса, неразвитости рынка ценных бумаг, рискованности вложений в торгово-посредническую, производственную и т.п. деятельности, считаю, что предложенный казахстанским страховщикам набор инвестиционных направлений как наиболее оптимальный на сегодняшний день, позволяющий сформировать не несущий большого риска потерь инвестиционный портфель.

Считаю целесообразным, с учетом реальной жизненной ситуации, страховым компаниям до 90% портфеля формировать за счет краткосрочных финансовых инструментов, а именно, государственных долговых обязательств, депозитных сертификатов, размещения средств на срочных счетах в банках, что позволит обеспечить высокую ликвидность инвестиционного портфеля.



Список использованной литературы

1. Закон РК от 07.02.2005 г., № 30-III (введен в действие с 01.07.2005 года) «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей».

2. Закон РК от 10.03.2004 г., № 553-II «Об обязательном страховании в растениеводстве». Закон РК

3. Закон РК от 13.12. 2005 г., № 93-III (введен в действие с 01.01.2006 г.) «Об обязательном экологическом страховании»

4. Закон РК от 25.04.2003 г., № 405-II (введен в действие с 01.01.2005 г.) «Об обязательном социальном страховании»

5. Закон РК от 01.07.2003 г., № 446-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств»

6. Закон РК от 01.07.2003 г., № 444-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами»

7. Закон РК от 13.06.2003 г., № 440-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций».

8. Закон РК от 11.06.2003 г., № 435-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов»

9. Закон РК от 31.12.2003 г., № 513-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента»

10. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро, 1998. С. 274

11. Балабанов А.И. Основы страхования. СПб.: Питер, 2001. С. 236

12. Басаков М.И. Страхование. М.: Феникс, 2005. С. 209

13. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Норма, 2001. С. 390

14. Бубнов В.А. Правовое регулирование страхования. Иркутск: ИГЭА, 2001. С.

15. Гражданское и торговое право капиталистических стран: Учебник / Отв. ред. Е.А. Васильев. М.: Юрист, 2001. С. 399

16. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2006. С. 310

17. Еременко В.И. Страховое право. Новосибирск: СибАГС, 2004. С. 16

18. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование. М.: ЮНИТИ, 2004. С. 27

19. Журавлев Ю. М. Страхование и перестрахование: Теория и практика. М.: Анкил, 2003. С. 284

20. Кашин А. В. Страховое право. Новосибирск: СибАГС, 2001. С. 317

21. Климова М. А. Страхование. М.: Изд-во МГУП. 2000. С. 242

22. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховое дело. М.: Академия, 2003. С. 26-28

23. Протас Е. В. Страховое право. М.: МГИУ. 2000. С. 181

24. Роик В. Д. Основы социального страхования. М.: Анкил, 2005. С. 13

25. Рябикин В. И. Страхование. М.: Экономист, 2006. С. 23

26. Сахирова Н.П. Страхование. М.: Проспект, 2006. С. 31-32

27. Скамай Л. Г. Страховое дело. М.: ИНФРА, 2006. С. 254



Приложение 1

Общая структура страхового рынка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение 2

Классификация страхования по отраслям.

Размещено на http://www.allbest.ru/



Приложение 3



Приложение 4

Классификация страхования ответственности по подотраслям

Классификация страхования предпринимательской деятельности по подотраслям

Размещено на Allbest.ru

...