Финансы домохозяйств и их специфика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет)

РЕФЕРАТ

на тему: «Финансы домохозяйств и их специфика»

Москва - 2013

Содержание

Введение

1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

1.1 Понятие финансов домашнего хозяйства

1.2 Функции и роль домашних хозяйств в структуре финансовой системы

2. Бюджет домашнего хозяйства

2.1 Доходы домашнего хозяйства

2.2 Расходы домашнего хозяйства

Заключение

Список используемых источников

Введение

Экономические отношения многообразны. Они существуют на всех уровнях хозяйствования и стадиях воспроизводственного процесса. При этом экономические отношения, которые постоянно возникают в какой-либо сфере экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства. В настоящее время домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит благосостояние всего населения страны в целом. Так как домашние хозяйства являются одним из крупнейших субъектов экономики наряду с предприятиями и государством, соответственно они участвуют во всех макрорегулирующих процессах.

С экономической точки зрения под домашним хозяйством понимается совокупность лиц, связанных родственными отношениями, то есть семья, совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и использования денежных средств, которые необходимы для потребления и накопления. Большинство домохозяйств представляет собой семейные домохозяйств. Но в отличие от семьи, домохозяйство может быть представлено одним человеком или может содержать в своем составе людей, не состоящих в кровном родстве или отношении свойства. О роли домохозяйств свидетельствует то, что в сфере личного потребления расходуется до 70-80% создаваемого в обществе валового внутреннего продукта (ВВП). Физические лица являются активными участниками финансового рынка, то есть они выступают и как потребители произведенных в обществе благ и услуг, и как поставщики финансовых ресурсов. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Согласно официально используемой в России Системе национальных счетов (СНС) домашнее хозяйство является самостоятельным сектором экономики. Поэтому денежные отношения, возникающие у домохозяйств в процессе формирования и использования у них доходов, поступлений, накоплений образуют самостоятельную сферу финансовых отношений - финансы домашних хозяйств.

Я считаю, что данная тема очень актуальна в современном мире, так как нужно уметь эффективно распределять свои доходы и разумно минимизировать расходы.

Далее в своей работы я рассматривал сущность финансов домашних хозяйств, их функции и роль в финансовой системе, а также их специфику. Следующее проанализировал как образуются доходная и расходная часть бюджета домохозяйств.

1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

1.1 Понятие финансов домашнего хозяйства

Финансовая система - совокупность взаимосвязанных между собой сфер и звеньев финансовых отношений. А сферами финансовой системы являются: 1) финансы организаций; 2) финансы домашних хозяйств; 3) государственные и муниципальные финансы. Финансы домохозяйства, как и другие сферы финансовой системы, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечение социальных и материальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства, являясь отдельной и самостоятельной сферой в финансовой системе, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества и играют важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Домохозяйство не может находиться вне финансовых отношений в условиях рыночной экономики. Оно всегда вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами. Соответственно рассмотрим внутренние и внешние финансы домохозяйства.

К внутренним финансам домашнего хозяйства в основном относят отношения, которые возникают между его участниками по поводу формирования и использования семейных бюджетов, имеющих разное целевое значение назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и другие. финансы домашний хозяйство капитал

Система внешних финансов домашнего хозяйства выглядеть следующим образом:

Рис 1. Система внешних финансов домашнего хозяйства

В этой системе можно видеть, что домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

- с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;

- с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;

- с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов и их погашения, размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

- со страховыми организациями по поводу страхования своих рисков;

- с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории финансы домашнего хозяйства. Таким образом, можно сделать краткий вывод о том, что финансы домашнего хозяйства - это в первую очередь это экономических денежных отношений связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности. А также это совокупность финансовых отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

1.2 Функции и роль домашних хозяйств в структуре финансовой системы

Экономическая сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в следующих основных функциях:

- распределительная

- контрольная

- регулирующая

- инвестиционная

Согласно многим экономистам, главной функцией финансов домохозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются инструментом стоимостного распределения. Они играют основную роль на последнем этапе распределительного процесса. Потому что если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Именно в рамках распределительной функции часть национального дохода распределяется между участниками домашнего хозяйства.

Следующая важнейшая функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Так как домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, то уровень жизни участников домохозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием на эту величину различных факторов, она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля над распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домохозяйства основывается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различным уровнем потребностей и доходов людей, а также различиями в их привычках, возрасте, чертах характера. Но если эти участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений, то в этом случае можно наблюдать нормальное развитие домашнего хозяйства. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию -- регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов.

Последняя функция в системе общественного воспроизводства является инвестиционная функция. Функция представляет собой то, что домохозяйства являются одними из главных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Материальной основой для выполнения данной функции является рост доходов участников домашних хозяйств. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, то есть используемых как вложения средств в различные финансовые институты. Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Джон Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.

В системе финансового отношения домохозяйства выполняют такие роли, как:

- покупатели товаров и услуг на рынке;

- работники, предоставляющие свой умственный и физический потенциал предприятиям, производящим различные товары и предлагающим услуги;

- инвесторы, вкладывающие свои сбережения в различные виды активов.

Как мы видим, роль финансов домохозяйств в обществе многогранна, в разных его сферах проявляется по-разному и может быть структурирована таким образом:

Рис 2. Роль финансов домохозяйств в обществе

Роль домашних хозяйств в экономике проявляется в том, что они, с одной стороны, предоставляют фирмам факторы производства, являясь их первичными владельцами, а с другой -- выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами, формируя платежеспособный спрос. Основной мотив участия домохозяйств в экономической деятельности -- наиболее полное удовлетворение материальных потребностей его членов.

2. Бюджет домашнего хозяйства

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и так далее.

Бюджетом домохозяйства называют таблицу, в которой сопоставляются денежные доходы и расходы человека или семьи. Рассмотрим каждую часть более подробно.

2.1 Доходы домашнего хозяйства

Доходы служат основным источником, удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, то есть осуществления расходов. Доходы домашнего хозяйства - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной, то есть натуральной форме. К натуральной форме можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

Величина доходов является важным фактором увеличения сбережений. Одним из предметов экономической науки, изучающей финансы домашних хозяйств, является исследование доходов, потребления и накопления. Одним из законов, связанных с этой проблемой является основной психологический закон Кейнса:

"Психология общества такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, но не в такой степени, в какой растёт доход»

Индивидуальный предприниматель

Домашние хозяйства, создаваемые с целью производства товаров, работ и услуг для обмена, реализации, должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. В состав такого домохозяйства могут также входить лица, работающие по найму у других экономических субъектов, а также лица, получающие дохода по различным причинам и получающие социальные трансферты (например, пенсионеры; временно неработающие физические лица - безработные; студенты; несовершеннолетние дети).

Домохозяйства, которые получают разовые доходы от продажи собственности, не регистрируются как индивидуальные предприниматели, а учитывают эти доходы в составе совокупного дохода, уплачивая в связи с этим все необходимые обязательные платежи в бюджеты бюджетной системы.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Финансового ресурса домохозяйства можно разделить на четыре части:

1) Источники денежных доходов, накоплений и поступлений:

1.1 выручка от продажи труда;

1.2 выручка индивидуальных предпринимателей;

1.3 средства бюджетных и внебюджетных;

1.4 финансовые рынки.

2) Денежные доходы:

- заработная плата (источник: 1.1);

- предпринимательский доход (источник: 1.2).

3) Накопления:

- сбережения (источник: 1.1);

- резервный фонд (источник: 1.2).

4) Поступления:

- частные или социальные трансферты: пенсии, пособия, стипендии и так далее (источник: 1.3)

- дивиденды

- кредит

- проценты по вкладам (источник: 1.4)

- займы от размещения векселей

- страховые выплаты

2.2 Расходы домашнего хозяйства

В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы. Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок.

Существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

- Краткосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Они повторяются с наибольшей частотой или постоянно.

- Среднесрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года), например, расходы на одежду, обувь.

- Долгосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель.

В зависимости от функционального назначения расходы могут быть разделены на следующие основные группы:

- Личные потребительские расходы, то есть покупка товаров и оплата услуг

- Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения

- Налоги и другие обязательные платежи

- Денежные накопления и сбережения.

Заключение

Итак, из всего вышеприведенного можно сделать следующие выводы:

1) Домашнее хозяйство - важный экономический субъект в рыночной экономике, который представлен либо отдельным физическим лицом, либо группой лиц, проживающих совместно и совместно ведущих хозяйство, объединенных с целью обеспечение всем необходимым для жизни совместно принимающих экономические решение.

2) Согласно СНС РФ финансы домашних хозяйств представляет собой денежных отношений, возникающие у домохозяйства в процессе формирования и использования у них доходов, поступлений, накоплений. Финансы домохозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Финансы домашнего хозяйства выполняют распределительную, контрольную, регулирующую и инвестиционную функцию.

3) Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. Он состоит из двух частей: доходы и расходы. Доходы служат основным источником, удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов. Значительную роль в экономике страны играют расходы бюджета домохозяйства. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг.

Список используемых источников

1. Акулов А.Г. Финансы и кредит (учебное пособие). М., 2006.

2. Белозёров С.А. Сущность и функции финансов домашних хозяйств. Вестник СПбГУ. Сер. 5. Экономика, 2006. - с.78-87.

3. Герман Б.А. Финансы домашних хозяйств. М., 2007.

4. Глухов В.В., - Специфика финансов домашних хозяйств. Финансовые исследования, - №14, 2007

5. Грязнова А.Г., Маркина Е.В., - Финансы - Финансы и статистика, 2007

6. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник / Под ред. проф. В.В. Иванова, проф. Б.И. Соколова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Проспект», 2006. - 370с.

Размещено на Allbest.ru